Aan de Raad. FZBS - Financiën / lvdw Besluitvormend

Transcriptie

1 Aan de Raad Agendapunt: 8 Onderwerp: Herschikking reserves en voorzieningen 2012 Kenmerk: Status: FZBS - Financiën / lvdw Besluitvormend Kollum, 10 juli 2012 Samenvatting De saldi-reserve is met verminderd door de resultaatbestemming Hiermee is de reserve onder het vastgestelde minimum van gekomen. Met dit voorstel voor een herschikking van de reserves en voorzieningen komt de saldireserve weer net boven het minimumniveau. Inleiding In het kader van de kaderstellende en controlerende taak van de gemeenteraad is het van belang dat goed inzicht bestaat in de financiële positie van de gemeente. Dit moet niet alleen beperkt blijven tot de jaarlijkse lasten en baten in de exploitatiebegroting maar is tevens van toepassing op de reserves en voorzieningen. Reserves en voorzieningen maken een integraal onderdeel uit van de financiële positie van de gemeente. Het beoogde inzicht van de raad vereist dus heldere informatie over wat tot de reserves en voorzieningen moet worden gerekend en een duidelijk beleid over de wijze waarop reserves en voorzieningen worden gevormd en aangesproken. Voor het bedoelde inzicht is in verordening ex. artikel 212 GW (de Financiële verordening) van de gemeente Kollumerland c.a. bepaald dat eenmaal in de vier jaar door het college een nota reserves & voorzieningen wordt uitgebracht. Met deze nota stelt de raad het kader vast voor de omvang van de reserves en voorzieningen. Daarnaast geeft deze inzicht in het beleid dat wordt gevoerd ten aanzien van de reserves en voorzieningen voor de lopende raadsperiode. De recentste door de raad vastgestelde nota dateert van 4 november 2010 (zie bijlage) Overwegingen Een periodieke evaluatie en herziening van het aantal en de omvang van de reserves en voorzieningen is zowel vanuit bestuurlijk als vanuit bedrijfseconomisch oogpunt bezien noodzakelijk. Aangezien de omstandigheden voortdurend wijzigen moeten de beschikbare reserves en voorzieningen regelmatig aan die gewijzigde omstandigheden worden getoetst en eventueel aangepast. Dit behoort door het bestuur in casu de gemeenteraad te gebeuren aangezien het bij reserves deels gaat om het bestemmen van vrij besteedbaar vermogen. Het onderhavige voorstel tot herschikking van de reserves en voorzieningen 2012 moet worden beschouwd als een tussentijdse bijstelling van de nota reserves en voorzieningen

2 Onderwerp: Herschikking reserves en voorzieningen 2012 Pagina 2 van Het gaat daarbij uitsluitend om een evaluatie gevolgd door een voorstel tot herschikking van de actuele reserves en voorzieningen. Het door de raad middels de nota 2010 vastgesteld beleid ten aanzien van de reserves en voorzieningen voor de lopende raadsperiode, blijft onverminderd van kracht. Onderstaand is in tabelvorm aangegeven welke mutaties worden voorgesteld met betrekking tot de diverse reserves en voorzieningen. Voorstel herschikking reserves en voorzieningen ,00% A. VRIJE RESERVES Afdelin Toelichting mutatie Saldo bij 2012 rente bij 2012 af 2012 nieuw saldo 0.1 Saldi reserve Aanvulling tot minimaal de vastgestelde buffer Totaal A B. BESTEMMINGSRESERVES 2.1 Wegenonderhoud OW Opheffen / onderhoud uit reguliere budgetten Onderwijshuisvesting SaZa Afromen / t.b.v. groot onderhoud (wett. taak) Speelvoorzieningen SaZa Correctie administratieve fout Kunst en cultuur SaZa Afromen / restant nodig voor oudheidk. + Dillema Recreatie en toerisme; Kollum watersportdorp VROM Opheffen / restant t.b.v. onderz. toeristenbel Wet Maatschappelijke Ondersteuning (WMO) SaZa Afromen / rest t.b.v. opvangen (toek.) tekorten Sociaal maatschappelijke doeleinden (vm. armenzorgsaza Opheffen / overhevelen naar n.v.t WWB/WSW SoZa opvangen verwachte tekorten Onderhoud dorpshuizen SaZa Afromen / rest t.b.v. groot onderh. dorpshuizen Vrijwilligerswerk SaZa Áfromen / rest t.b.v. bevorderen zelfredzaamheid Milieubeheer VROM Opheffen n.v.t Riolering OW egalisatie tarieven / gelden van derden Bedrijfsafval OW egalisatie tarieven / gelden van derden Huishoudelijk afval OW egalisatie tarieven / gelden van derden Electronisch kinddossier SaZa Doeluitkering / tijdelijke reserve, geen inflatie n.v.t Bouwgrondexploitatie (algemeen) VROM Àanhouden / buffer grondexploitatie Wonen, Herstructurering en leefkwaliteit (WHL) VROM Afromen / rest t.b.v. projecten op gebied WHL Uitvoering energievisie VROM Afromen / rest t.b.v. uitvoering visie n.v.t Persoonlijke verplichtingen STAF t.b.v. verplichtingen uitgetreden personeel Eigen kapitaal, niet vrij besteedbaar FZBS structureel dekkingsmiddel, afbouwconstructie n.v.t Aansprakelijkheid en (plan)schades VROM Aanhouden t.b.v. (onverwachte) claims Reserve overlopende posten FZBS loopt ieder jaar weer leeg n.v.t Totaal B C. VOORZIENINGEN V.1 Afgesloten complexen en toekomstige projecten FZBS Onderbouwde verplichtingen n.v.t V.2 Dubieuze debiteuren FZBS Onderbouwde verplichtingen n.v.t V.3 Naheffingen BCF/BTW FZBS Onderbouwde verplichtingen n.v.t V.4 Afwaardering gronden buiten exploitatie FZBS Onderbouwde afwaardering n.v.t Totaal C Totaal A, B en C Toelichting: 2.1 Wegenonderhoud. Het restantbedrag is deze reserve is minimaal. Onderhoudskosten zullen uit het reguliere budget moeten komen. 4.1 Onderwijshuisvesting. Deze reserve is voornamelijk ingesteld t.b.v. groot onderhoud van de onderwijsgebouwen. Ondanks de ambities die het college heeft prefereert momenteel een gezonde reservepositie. De reserve is inmiddels dusdanig gestegen dat het de voorgestelde afroming verantwoord wordt geacht, zonder afbreuk te doen aan de wettelijke onderhoudsverplichtingen. 5.1 Speelvoorzieningen. De mutatie betreft een correctie van een administratieve omissie in 2011.

3 Onderwerp: Herschikking reserves en voorzieningen 2012 Pagina 3 van Kunst en cultuur. Voor het onderhoud van de oudheidkamer is nog een bedrag nodig en het college steunt de initiatieven voor het oprichten voor een standbeeld van wijlen Foekje Dillema. Het meerdere kan worden afgeroomd. 5.3 Recreatie en toerisme, Kollum Watersportdorp. In het kader van ANNO staan er verschillende projecten op stapel, waarvoor de cofinanciering inmiddels is afgedekt. De reserve, behoudens het restantbedrag van de in 2011 gelegde claim t.b.v. het onderzoek naar de invoering van de toeristenbelasting, opheffen ten gunste van de algemene reservepositie. 6.1 WMO. Deze reserve is via de daarvoor bestemde rijksmiddelen uit het gemeentefonds gevormd om (toekomstige) tekorten op de uitvoering van de WMO op te vangen. Er is evenwel al een aantal jaren geen beroep op deze reserve gedaan. Inmiddels is deze reserve dusdanig hoog dat een afroming acceptabel is. 6.2 Sociaal maatschappelijke doeleinden (vm. armenzorg). Deze reserve is gevormd uit een legaat en bestaat al jaren en is nog niet aangesproken. Om eer te blijven doen aan de doelstelling van het legaat wordt het verantwoord geacht deze reserve op te heffen en over te hevelen naar de nieuw te vormen reserve Wet werken naar vermogen (zie 6.3). 6.3 WWB/WSW. Nieuw te vormen reserve. Er worden de komende jaren aanzienlijke tekorten verwacht op het gebied van WWB/WSW. Om deze tekorten op te kunnen vangen is een reservering noodzakelijk. 6.4 Onderhoud dorpshuizen. Voor groot onderhoud aan de dorpshuizen is op korte termijn nog nodig en er ligt nog een claim van Het restant kan worden afgeroomd. 6.5 Vrijwilligerswerk. Ten behoeve van de bevordering zelfredzaamheid is op korte termijn nog ca nodig. Het restant kan worden afgeroomd. 7.1 Milieubeheer. Dit bedrag was bestemd voor de uitbesteding voor het opstellen van het milieubeleidsplan. Inmiddels heeft dit in eigen beheer plaatsgevonden. 8.2 Wonen, herstructurering en leefkwaliteit. Ten behoeve van korte termijn projecten op het gebied van de WHL is nog ruim 1.1 miljoen nodig. Het restant kan worden afgeroomd ten gunste van de algemene reserve positie. 8.3 Uitvoering energievisie. Op korte termijn is nog ca nodig om de lopende projecten te dekken. Het restant vooralsnog aanwenden t.b.v. de verbetering van de algemene reserve positie. Resumé: De saldireserve wordt middels deze herschikking opgehoogd tot ruim boven het minimale niveau ad Om de verwachte tekorten m.b.t. de WWB/WSW op te kunnen vangen in de komende jaren, wordt er in 2012 middels de herschikking een bedrag van ,- in de nieuwe reserve gestort.

4 Onderwerp: Herschikking reserves en voorzieningen 2012 Pagina 4 van 5 Per saldo gaat er een bedrag van naar de saldi-reserve en wordt er een nieuwe reserve gevormd, t.w. reserve WWB/WSW. Voorstel Wij stellen u voor: tot herschikking van de reserves en voorzieningen over te gaan en de voorgestelde mutaties in de gemeentelijke boekhouding door te voeren in Het voorstel vast te stellen Bijlage : Notitie_reserves_en_voorzieningen_2010 Ter inzage liggende stukken: Besluit college 26 juni 2012 Burgemeester en wethouders van de gemeente Kollumerland c.a. R.L.H. Schoonderbeek, gemeentesecretaris B. Bilker, burgemeester Raadscommissie 5 juli 2012 Eerste ronde Dhr. Hummel heeft de indruk dat de herschikking vrij willekeurig is. Graag wil hij van alle 21 posten weten waarvoor deze bestemd zijn en wanneer ze worden uitgegeven. Hij mist argumentatie waarom 10 posten ongewijzigd blijven. Dhr. Maasbommel is benieuwd naar antwoord op vragen van dhr. Hummel. Daarnaast wil hij graag uitleg bij de afroming van de post Onderwijshuisvesting. Dhr. Van der Veen vindt het nu overzichtelijker en is blij met deze notitie. Dhr. Keegstra heeft gemengde gevoelens; een aantal posten zijn lang hoog gehouden, daarop graag toelichting. College Uitgangspunt is de nota Reserves en Voorzieningen. Dat is een dynamisch document. Overigens zijn er een paar reserves waar verplichtingen tegenover staan. Daar ligt dus een plan onder. Conclusie: Dit punt komt als hamerpunt in de raad van 19 juli 2012

5 Nr / 43 De raad van de gemeente Kollumerland en Nieuwkruisland; gelet op de financiële beheersverordening 2012 ; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 26 juni 2012, besluit: tot herschikking van de reserves en voorzieningen over te gaan en de voorgestelde mutaties in de gemeentelijke boekhouding door te voeren in Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van 19 juli 2012 I. L. Rozemeijer, griffier B. Bilker, voorzitter