Stichting Gezondheid Service Brabant Noord-Oost

Transcriptie

1 Pantein Groep Jaarrekening 2015 Stichting Gezondheid Service Brabant Noord-Oost Beugen, 5 augustus 2016

2 INHOUDSOPGAVE pagina 1 Jaarverslag 2 Jaarrekening Balans per 31 december Resultatenrekening over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans 31 december Verloopoverzicht materiële vaste activa Toelichting op de resultatenrekening 31 december Ondertekening jaarrekening Overige gegevens 3.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Nevenvestigingen Controleverklaring 16

3 1 JAARVERSLAG 2015

4 Stichting Gezondheid Service Brabant Noord Oost Jaarverslag Statutaire gegevens Stichting Gezondheid Service Brabant Noord-Oost (GSBNO) is een dochteronderneming van Thuiszorg Pantein B.V., welke onderdeel uitmaakt van Stichting Pantein en tevens handelt onder de naam Pantein Extra. Stichting Gezondheid Service Brabant Noord-Oost is statutair gevestigd te Beugen aan de Dokter Kopstraat 2. Doelstelling De stichting heeft tot doel: het realiseren van een pakket van thuiszorgdiensten en producten, aanvullend aan de reguliere zorg zoals aangeboden door de statutair te Uden gevestigde vennootschap Thuiszorg Pantein B.V. en voorts al hetgeen met een en ander rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin des woords. Bedrijfsvoering Er zijn ca huishoudens in het werkgebied van Pantein lid van GSBNO. GSBNO heeft een aantal partners op het gebied van particuliere dienstverlening. Aan de hand van bemiddelingsverzoeken van klanten worden deze partners benaderd om te komen tot passende dienstverlening tegen een aantrekkelijk tarief bij de klant. GSBNO is verder niet betrokken bij het tot stand komen van de individuele afspraken. Tevens biedt een lidmaatschap van GSBNO mogelijkheden tot kortingen bij Thuiszorgwinkel en zorgverzekeraars CZ & VGZ. Financiën Het resultaat van 2015 is hoger dan begroot door het afwikkelen van het dispuut met de belastingdienst inzake vennootschapbelasting. In algemene zin geldt dat er meer inspanning moet worden gedaan om de ledenaantallen te behouden. Begroting 2016 De begroting van 2016 gaat uit van een min of meer gelijkblijvende omzet en een lichte daling van de kosten. Er wordt een winst voor belastingen begroot van ,-. Toekomstige ontwikkelingen GSBNO wil zich meer gaan profileren als commerciële dienstverlener onder de vlag van Pantein. Binnen Pantein Extra komt ontzorgen centraal te staan. De ontzorg- en gemaksproducten van Pantein Extra gaan regelzaken rond de zorg en de zorg voor naasten makkelijker maken. Pantein Extra zal alles doen voor de klant om hem te helpen, hem het gemakkelijker te maken: minder gedoe, tijdverlies, ergernis en uiteindelijk ook kosten. Pantein Extra wordt een organisatie waarbij de mensen worden ingezet als onderscheidend vermogen. Persoonlijk, menselijk, meelevend en door interactie met de klant komend tot de beste oplossing voor de klant. De producten van Pantein Extra worden door afnemers goed gewaardeerd, sluiten aan bij de wens van de klant en zijn beschikbaar voor alle inwoners van de Panteinregio. 5 augustus 2016 De directie, namens deze P.M. Terwijn MHA

5 2 JAARREKENING 2015

6 2.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref. 31-dec dec-2014 Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa PASSIVA Ref. 31-dec dec-2014 Eigen vermogen Algemene en overige reserves Bestemmingsreserves Totaal eigen vermogen Kortlopende schulden Overige kortlopende schulden en overlopende passiva Totaal passiva

7 2.2 RESULTATENREKENING OVER 2015 Begroting Realisatie Realisatie Ref BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Begroting Realisatie Realisatie Personeelskosten Afschrijvingen op materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING VOOR BELASTING Vennootschapsbelasting boekjaar Vennootschapsbelasting voorgaande jaren Belastingresultaat uit gewone bedrijfsuitoefening RESULTAAT NA BELASTINGEN RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Algemene reserves

8 2.3 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemene gegevens en groepsverhoudingen Stichting Gezondheid Service Brabant Noord-Oost is statutair (en feitelijk) gevestigd te Beugen op het adres Dokter Kopstraat 2, 5835 DV. De belangrijkste activiteiten bestaan uit het leveren van aanvullende diensten binnen de gezondheidszorg. Stichting Gezondheid Service Brabant Noord-Oost behoort tot het Pantein-groep. Aan het hoofd van deze groep staat Stichting Pantein te Boxmeer. De jaarrekening van Stichting Gezondheid Service Brabant Noord-Oost is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Stichting Pantein te Boxmeer. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijnen Jaarverslaggeving 640 (RJ 640). Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijkend met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa, verplichtingen, baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Verbonden rechtspersonen Alle entiteiten behorende bij de Pantein groep, worden aangemerkt als verbonden partij. De onderlinge transacties betreffen met name de interne verrekeningen van personele en materiële kosten vanwege onderlinge dienstverlening. Transacties tussen verbonden partijen die van betekenis zijn, worden vermeld in de toelichting van de jaarrekening. Algemene grondslagen van de waardering van activa en passiva Activa en passiva De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva is de verkrijgingsprijs- of de vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur van het vast actief. Financiële vaste activa Leningen u/g worden opgenomen tegen nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. 3

9 2.3 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten in contracten besloten afgeleide financiële instrumenten (derivaten). Deze worden door de instelling gescheiden van het basiscontract en apart verantwoord indien de economische kenmerken en risico's van het basiscontract en het daarin besloten derivaat niet nauw verwant zijn, indien een apart instrument met dezelfde voorwaarden als het in het contract besloten derivaat aan de definitie van een derivaat zou voldoen en het gecombineerde instrument niet wordt gewaardeerd tegen de reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening. Financiële instrumenten, inclusief de van de basiscontracten gescheiden afgeleide financiële instrumenten, worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij (dis)agio en de direct toerekenbare transactiekosten in de eerste opname worden meegenomen. Indien instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening, maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de waardering. In contracten besloten financiële instrumenten die niet worden gescheiden van het basiscontract, worden verwerkt in overeenstemming met het basiscontract. De stichting maakt geen gebruik van derivaten. Vorderingen De eerste waardering van vorderingen is tegen reële waarde, inclusief transactiekosten. (Door toepassing van de effectieve rentemethode worden transactiekosten als onderdeel van de amortisatie in de winst- en verliesrekening verwerkt). De vervolgwaardering van vorderingen is tegen geamortiseerde kostprijs (indien geen sprake van agio/disagio of transactiekosten dan geamortiseerde kostprijs gelijk aan nominale waarde). Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit banktegoeden met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). Grondslagen van resultaatbepaling Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Bedrijfslasten De bedrijfslasten worden verantwoord op basis van de nominale waarde en worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Belastingen Over het behaalde resultaat is vennootschapsbelasting verschuldigd. De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar. De verplichtingen inzake vennootschapsbelasting worden gewaardeerd tegen nominale waarde, waarbij rekening wordt gehouden met permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening. 4

10 2.4 Toelichting op de balans ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-2014 Automatiseringsapparatuur Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa was in het verslagjaar als volgt: Boekwaarde per 1 januari Af: afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het verloopoverzicht onder Financiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-2014 Lening u/g Stichting Thuiszorgwinkel Pantein Kortlopend deel lening Totaal financiële vaste activa - - De langlopende lening betreft een lening aan Stichting Thuiszorgwinkel Pantein, waarover een vaste rentevergoeding van 4% wordt berekend. Zekerheden en aflossingen zijn niet overeengekomen. Deze lening is in 2015 volledig afgelost. 3. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-2014 Vordering op debiteuren Vordering op groepsmaatschappijen: Kortlopend deel lening u/g Stichting Thuiszorgwinkel Pantein Rekening-courant uit hoofde van verrekening binnen groepsmaatschappijen Rekening-courant Maasziekenhuis Pantein B.V Rekening-courant Zorgcentra Pantein B.V Te vorderen vennootschapsbelasting Overige vorderingen en overlopende activa: Nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen Totaal vorderingen en overlopende activa De daling van de overlopende activa komt vooral door de aflossing van het kortlopend deel van de lening door Stichting Thuiszorgwinkel Pantein. In het boekjaar is aan de groepsmaatschappijen 0% rente over de rekening-courant posities berekend. 5

11 2.4 Toelichting op de balans ACTIVA 4. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-2014 Banken Totaal liquide middelen De liquide middelen zijn vrij besteedbaar. 6

12 2.4 Toelichting op de balans PASSIVA 5. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec dec-2014 Algemene en overige reserves Bestemmingsreserves Totaal eigen vermogen Bestemmingsreserves Saldo Resultaat Saldo Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan 2015 bestemming 31-dec-2015 Bestemmingsreserves: Bestemmingsreserve innovatie Totaal bestemmingsreserves Algemene en overige reserves Saldo Resultaat Saldo Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan 2015 bestemming 31-dec-2015 Algemene reserves Totaal algemeen en overige reserves De bestemmingsreserve innovatie is in 2012 gevormd ten behoeve van innovatie van de activiteiten van Stichting Gezondheid Service Brabant Noord-Oost. Er zijn in 2015 geen kosten gemaakt in het kader van innovatie waarvoor de reserve is gevormd. Er is in het verslagjaar dan ook geen aanspraak gemaakt op de bestemmingsreserve. Het traject ontwikkeling & positionering Stichting Gezondheid Service Brabant Noord-Oost loopt in de komende jaren door. 6. Overige kortlopende schulden en overlopende passiva 31-dec dec-2014 De specificatie is als volgt: Crediteuren Rekening-courant Maasziekenhuis Pantein B.V Rekening-courant Thuiszorg Pantein B.V Rekening-courant Maasziekenhuis Vastgoed B.V Rekening-courant Welkom Kraamzorg B.V Rekening-courant Stichting Pantein Rekening-courant Servicebedrijf Pantein B.V Overige kortlopende schulden en overlopende passiva: Te betalen vennootschapsbelasting Vooruit gefactureerde bedragen Overige schulden korte termijn Totaal overige kortlopende schulden en overlopende passiva De post te betalen vennootschapsbelasting is verminderd omdat er overeenstemming is bereikt met de belastingdienst over het af te dragen bedrag aan vennootschapsbelasting uit voorgaande jaren door afwikkeling van het verzoek tot vermindering. De post vooruitgefactureerde bedragen betreft de incasso van de lidmaatschapsgelden voor de eerstkomende abonnementsperiode (kalenderjaar) Normaliter wordt er vooraf geincasseerd, dit is eind 2014 incidenteel niet gebeurd. Dit verklaart de stijging van deze post. In het boekjaar is aan de groepsmaatschappijen geen rente over de rekening-courant posities berekend. Er zijn geen zekerheden verstrekt en er is geen aflossingsschema overeengekomen. 7

13 2.4 Toelichting op de balans PASSIVA 7. Niet in de balans opgenomen regelingen Fiscale eenheid Stichting Pantein vormt met haar deelnemingen een fiscale eenheid voor de omzetbelasting en omvat de volgende rechtspersonen: Maasziekenhuis Pantein B.V., Zorgcentra Pantein B.V., Thuiszorg Pantein B.V., Stichting Thuiszorgwinkel Pantein, Stichting Gezondheids Service Brabant Noord-Oost, Zorghotels Beheer B.V., Zorghotel Veghel B.V., Zorghotels Facilitair B.V., Servicebedrijf Pantein B.V. en Stichting Pantein. Stichting Pantein is hoofdelijk aansprakelijk voor de omzetbelastingschulden van de rechtspersonen. 8

14 2.5 mutatieoverzicht materiële vaste activa Andere vaste Materiële vaste bedrijfs- bedrijfsactiva in middelen, uitvoering en Niet aan het Bedrijfs- technische en vooruitbetalingen bedrijfsproces gebouwen en Machines en administratieve op materiële dienstbare Totaal terreinen installaties uitrusting vaste activa materiële activa Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen bijzondere waardeverminderingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage ,7% - - 9

15 2.6 Toelichting op de resultatenrekening BATEN 8. Overige bedrijfsopbrengsten Begroting Realisatie Realisatie De specificatie is als volgt: Ledengelden Overige opbrengsten Totaal overige bedrijfsopbrengsten De realisatie van de opbrengst van het ledengeld loopt in lijn met de verwachting. De overige opbrengsten zijn uit voorzichtigheid laag begroot. De realisatie 2015 is lager dan in 2014, vanwege het wegvallen van opbrengsten uit overeenkomsten van derden. LASTEN 9. Personeelskosten Begroting Realisatie Realisatie De specificatie is als volgt: Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten Stichting Gezondheid Service Brabant Noord-Oost heeft geen personeelsleden in dienst. Het benodigde personeel is in dienst van Thuiszorg Pantein B.V. en wordt via interne doorbelasting in rekening gebracht bij Stichting Gezondheid Service Brabant Noord-Oost. 10. Afschrijvingen materiële vaste activa Begroting Realisatie Realisatie De specificatie is als volgt: Afschrijvingen materiële vaste activa Totaal afschrijvingen

16 2.6 Toelichting op de resultatenrekening 11. Overige bedrijfskosten Begroting Realisatie Realisatie De specificatie is als volgt: Algemene kosten Doorbelastingen Totaal bedrijfskosten De bedrijfskosten zijn hoger uitgevallen dan begroot, hoogzakelijk als gevolg van niet in de begroting opgenomen overhead kosten. 12. Financiële baten en lasten Begroting Realisatie Realisatie De specificatie is als volgt: Rentebaten Rentelasten Totaal financiële baten en lasten De rentebaten betreffen hoofzakelijk de vrijval van de betaalde heffingsrente vbp schuld over voorgaande jaren De vrijval van deze rente is niet in de begroting meegenomen. LASTEN 13. Belasting resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Begroting Realisatie Realisatie De specificatie is als volgt: Vennootschapsbelasting boekjaar Vennootschapsbelasting voorgaande jaren Totaal De vpb over voorgaande jaren betreft een vrijval van vpb door het afwikkelen van een verzoek tot vermindering van te betalen vpb over voorgaaande jaren. 14. Transacties met verbonden partijen In 2015 hebben, behoudens de reguliere transacties, de transacties die zijn toegelicht binnen de Pantein groep, geen niet zakelijke transacties met verbonden partijen plaatsgevonden. 15. Bezoldiging en financiële relaties met bestuurders en toezichthouders Voor de toelichting op de bezoldiging en financiële relaties met bestuurders en toezichthouders wordt verwezen naar de geconsolideerde jaarrekening van Stichting Pantein. 16. Honoraria van de accountant Voor de toelichting op de honoraria van de accountant wordt verwezen naar de geconsolideerde jaarrekening van Stichting Pantein. 11

17 2.7 Ondertekening door bestuurder en toezichthouders Ter voorkoming van misbruik zijn in de digitale versie de handtekeningen weggelaten. De papieren versie van het jaardocument is wel voorzien van handtekeningen. Belangstellenden kunnen een getekend exemplaar inzien via het secretariaat Raad van Bestuur. Beugen, 5 augustus 2016 Stichting Pantein, namens deze Raad van Bestuur P.M. Terwijn MHA voorzitter 12

18 2.7 Ondertekening door bestuurder en toezichthouders Ter voorkoming van misbruik zijn in de digitale versie de handtekeningen weggelaten. De papieren versie van het jaardocument is wel voorzien van handtekeningen. Belangstellenden kunnen een getekend exemplaar inzien via het secretariaat Raad van Bestuur. Beugen, augustus 2016 Raad van Toezicht dr. mr. H.A.W. Snijders voorzitter ir. Th.J.M. van Brunschot vicevoorzitter drs. E.J. de Boer lid Prof. dr. mr. R.P.T.M. Grol lid drs. A.F.G. Verhoeven lid drs. C.D. Heldring lid 13

19 3 OVERIGE GEGEVENS 14

20 3 OVERIGE GEGEVENS 3.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De Raad van Bestuur van Stichting Gezondheid Service Brabant Noord-Oost heeft de jaarrekening 2015 vastgesteld in de vergadering van 5 aug De Raad van Toezicht van Stichting Gezondheid Service Brabant Noord-Oost heeft de jaarrekening van 2015 goedgekeurd in de vergadering van aug Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald dat de jaarrekening door de Raad van Bestuur wordt vastgesteld en dat zij deze ter goedkeuring voorlegt aan de Raad van Toezicht. Er zijn geen specifieke bepalingen omtrent resultaatbestemming in de statuten vermeld. 3.3 Resultaatbestemming Overeenkomstig het besluit van de Raad van Bestuur heeft de Raad van Toezicht ingestemd met resultaatverdeling over het boekjaar groot positief. De resultaatverdeling is als volgt: Ten gunste van de overige reserves Resultaat Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan die nieuw licht werpen op de situatie ultimo Nevenvestigingen Stichting Gezondheid Service Brabant Noord-Oost heeft geen nevenvestigingen. 3.6 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina. 15

21 Controleverklaring 16