Neo-institutionele economie, management control en verzelfstandiging van overheidsorganisaties

Transcriptie

1 Neo-institutionele economie, management control en verzelfstandiging van overheidsorganisaties

2 RIJKSUNIVERSITEIT GRONINGEN Neo-institutionele economie, management control en verzelfstandiging van overheidsorganisaties overwegingen voor verzelfstandiging en effecten op efficiëntie en financieel-economische sturing Proefschrift ter verkrijging van het doctoraat in de Economische Wetenschappen aan de Rijksuniversiteit Groningen op gezag van de Rector Magnificus, dr. F. van der Woude, in het openbaar te verdedigen op donderdag 29 januari 1998 des namiddags te 4.15 uur door Hendrik Jan ter Bogt geboren op 20 februari 1955 te Groenlo

3 Promotores: prof.dr. J.L. Bouma prof.dr. G.J. van Helden

4 Promotiecommissie: prof.dr. D.W. Feenstra prof.dr. M. Herweijer prof.dr. N.P. Mol Ter nagedachtenis aan E. ter Bogt ( ) G.H. ter Bogt ( )

5 Published by: LABYRINT PUBLICATION, Capelle aan den IJssel P.O. Box AR Capelle a/d IJssel The Netherlands fax Printed by: Ridderprint, Ridderkerk 1997, H.J. ter Bogt All rights reserved. No part of this publication may be reprinted or utilized in any form or by any electronic, mechanical or other means, now known or hereafter invented, including photocopying and recording, or in any information storage or retrieval system, without written permission from the copyright owner. ISBN

6 Inhoud Voorwoord IX I. Verantwoording en achtergronden van het onderzoek 1 I.1 Inleiding - Elk spel heeft zijn eigen regels 1 I.2 Een beknopte schets van de opzet van het onderzoek 3 I.3 Verzelfstandiging van overheidsorganisaties en management control 7 I.4 Probleemstelling en vraagstelling van het onderzoek 11 II. Verzelfstandiging en de veranderende rol van de Nederlandse overheid 15 II.1 Inleiding 15 II.2 De rol van de overheid in de economie 17 II.2.1 Enkele theorieën omtrent de groei van de overheidsuitgaven 17 II.2.2 De relatieve betekenis van de Nederlandse overheid 20 II.2.3 Enkele factoren die de ontwikkeling van de Nederlandse overheidssector mede bepaalden 23 II.3 De diverse vormen van verzelfstandiging van overheidsorganisaties 29 II.3.1 Inleiding 29 II.3.2 Vormen van verzelfstandiging op de verschillende overheidsniveaus 32 II.3.3 Classificatie van de onderzochte organisaties in het "verzelfstandigingsspectrum" 39 II.4 Economische en andere motieven voor verzelfstandiging van overheidsorganisaties 41 II.5 Ter afsluiting 42 III. Neo-institutionele economie en verzelfstandiging van overheidsorganisaties: de ontwikkeling van een theoretisch raamwerk 45 III.1 Inleiding 45 III.2 Schets van diverse neo-institutionele economische theorieën en enkele specifieke aspecten ervan 48 III.2.1 Inleiding 48 III.2.2 De theorie van de eigendomsrechten 49 III.2.3 De theorie van de transactiekosten 51 III.2.4 De informatie-economie 54 III.2.5 De agentschapstheorie 55 III.2.6 De bureaucratietheorie van Niskanen 58 III.2.7 Wilson en de bureaucratie 62 III.2.8 De door North geschetste samenhang tussen de staat, het systeem van eigendomsrechten en de economische groei 66 III.3 Gemeenschappelijke aspecten in de neo-institutionele economische theorieën 69 III.3.1 Inleiding 69 III.3.2 Efficiëntie en het overleven van organisaties 69 III.3.3 Individueel nut, eigenbelang en opportunisme 71 I

7 III.3.4 Onzekerheid 73 III.3.5 Maatschappelijke en politieke randvoorwaarden 74 III.3.6 Meet-, informatie- en transactiekosten 76 III.4 De meetbaarheid van de kostenbegrippen in de neo-institutionele theorie 79 III.5 Het theoretisch raamwerk voor het verdere onderzoek: enkele stellingen en hypothesen 81 III.5.1 Inleiding 81 III.5.2 Het onderscheid tussen stellingen en hypothesen 82 III.5.3 Het raamwerk van stellingen en hypothesen 84 III.5.4 Ter afsluiting 88 IV. Management control: verzelfstandiging van overheidsorganisaties en de gevolgen ervan voor de financieel-economische sturing 91 IV.1 De relatie tussen verzelfstandiging en veranderingen in het financieel-economisch management 91 IV.2 Een korte beschouwing over management control van organisaties 93 IV.2.1 Inleiding 93 IV.2.2 Management control en het produktieproces in een organisatie 95 IV.2.3 Organisatietheorie en management control 96 IV.2.4 Ter afsluiting 103 IV.3 Het financieel-economisch management van een organisatie 104 IV.4 Case-onderzoek naar veranderingen in het financieel-economisch management bij verzelfstandiging van overheidsorganisaties 107 IV.5 Ter afsluiting 111 V. Van theorie naar praktijkonderzoek 113 V.1 Inleiding 113 V.2 Waarom case-onderzoek? 114 V.3 Het ontwerp voor het totale case-onderzoek 119 V.4 Het protocol voor het onderzoek van de afzonderlijke cases 126 V.5 Het praktijkonderzoek en de keuze van de onderzochte organisaties 128 V.6 Ter afsluiting 130 VI. De Informatie Beheer Groep: verzelfstandiging in fasen 131 VI.1 Inleiding 131 VI.2 Organisatie en activiteiten van de IB-Groep 132 VI.3 Informatiseringsbank en de externe verzelfstandiging van de IB-Groep 134 VI.3.1 Inleiding 134 VI.3.2 De externe verzelfstandiging tot IB-Groep 136 VI.4 Ontwikkelingen in personeelsbestand, produktie en kosten in de periode VI.4.1 Inleiding en toelichting bij het bepalen van de efficiëntie 139 VI.4.2 De ontwikkeling van de activiteiten en de produktie in de periode VI.4.3 De ontwikkeling van de personeels- en overige kosten 147 VI.4.4 De verhouding tussen de aantallen direct en indirect personeel 152 VI.4.5 Ter afsluiting 154 VI.5 Veranderingen in het financieel-economisch management 155 VI.5.1 Inleiding 155 II

8 VI.5.2 Schets van enkele veranderingen in het financieel-economisch management 156 VI.5.3 Ter afsluiting 160 VI.6 Een confrontatie van de bevindingen bij de Informatiseringsbank/IB-Groep met het neo-institutionele raamwerk 161 VI.7 Slot 170 VII. De gemeente Haarlemmermeer: reorganisaties en kerntakendiscussie 171 VII.1 Inleiding 171 VII.2 De gemeente Haarlemmermeer: schets van de organisatie en veranderingen hierin 172 VII.2.1 Wijzigingen in de organisatiestructuur 172 VII.2.2 Veranderingen in het financieel-economisch management 177 VII.2.3 Ter afsluiting 179 VII.3 De interne verzelfstandiging van de dienst Openbare Werken en Milieu 180 VII.3.1 Inleiding 180 VII.3.2 Het ontstaan, de activiteiten en het functioneren van OWM 181 VII.3.3 Ontwikkelingen in personeelsbestand, produktie en kosten in de periode VII Inleiding 184 VII De ontwikkeling van de activiteiten en de produktie 185 VII De ontwikkeling van de personeels- en overige kosten VII De verhouding tussen de aantallen direct en indirect personeel 190 VII Ter afsluiting 191 VII.3.4 Veranderingen in het financieel-economisch management 192 VII Inleiding 192 VII.3.5 VII Schets van enkele veranderingen in het financieeleconomisch management 192 VII Ter afsluiting 196 Een confrontatie van de bevindingen bij de dienst OWM met het neo-institutionele theoretisch raamwerk 196 VII.3.6 Ter afsluiting 203 VII.4 De externe verzelfstandiging van het Beheer Openbare Buitenruimte 204 VII.4.1 Inleiding 204 VII.4.2 Schets van het Beheer Openbare Buitenruimte en de externe verzelfstandiging ervan 205 VII De activiteiten van BOB en de voorbereiding van de externe verzelfstandiging 205 VII De uitwerking van de externe verzelfstandiging en het functioneren van BOB 208 VII.4.3 Voornemens ten aanzien van het financieel-economisch management van BOB 211 VII.4.4 Ter afsluiting 212 VII.4.5 Een confrontatie van de bevindingen bij BOB met het neoinstitutionele theoretisch raamwerk 212 VII.4.6 Ter afsluiting 219 VII.5 De externe verzelfstandiging van de Openbare Bibliotheek 219 VII.5.1 Inleiding 219 VII.5.2 Activiteiten, ontwikkeling en verzelfstandiging van de Openbare Bibliotheek Haarlemmermeer 220 III

9 VII.5.3 Ontwikkelingen in produktie, personeelsbestand en kosten in de periode VII Inleiding 224 VII De ontwikkeling van de activiteiten en de produktie 225 VII De ontwikkeling van de personeels- en overige kosten 227 VII De verhouding tussen de aantallen direct en indirect personeel 231 VII Ter afsluiting 232 VII.5.4 Veranderingen in het financieel-economisch management 233 VII Inleiding 233 VII Schets van enkele veranderingen in het financieeleconomisch management 233 VII Ter afsluiting 236 VII.5.5 Een confrontatie van de bevindingen bij de Openbare Bibliotheek Haarlemmermeer met het neo-institutionele raamwerk 236 VII.5.6 Ter afsluiting 244 VII.6 Slot 244 VIII. De provincie Groningen: een geleidelijke weg naar verzelfstandiging 245 VIII.1 Inleiding 245 VIII.2 De provincie Groningen: schets van de organisatie en veranderingen hierin 246 VIII.2.1 Wijzigingen in de organisatiestructuur 246 VIII.2.2 Veranderingen in het financieel-economisch management 249 VIII.2.3 Ter afsluiting 251 VIII.3 De interne verzelfstandiging van de Dienst beheer Wegen en Kanalen 251 VIII.3.1 Inleiding 251 VIII.3.2 Het ontstaan van DWK en de reorganisatie van VIII Het ontstaan en de activiteiten van DWK 252 VIII De provinciale reorganisatie van VIII.3.3 Veranderingen in het functioneren van DWK vanaf VIII.3.4 Ontwikkelingen in personeelsbestand, produktie en kosten in de periode VIII Inleiding 258 VIII De ontwikkeling van de activiteiten en de produktie 259 VIII De ontwikkeling van de personeels- en overige kosten VIII De verhouding tussen de aantallen directe en indirecte medewerkers 264 VIII Ter afsluiting 265 VIII.3.5 Veranderingen in het financieel-economisch management 265 VIII Inleiding 265 VIII.3.6 VIII Schets van enkele veranderingen in het financieeleconomisch management 266 VIII Ter afsluiting 269 Een confrontatie van de bevindingen bij de Dienst beheer Wegen en Kanalen met het neo-institutionele raamwerk 269 VIII.3.7 Ter afsluiting 276 VIII.4 De interne verzelfstandiging van de dienst Zuiveringsbeheer Provincie Groningen 277 VIII.4.1 Inleiding 277 IV

10 VIII.4.2 Het ontstaan en de activiteiten van ZPG 278 VIII.4.3 Het functioneren van ZPG 281 VIII.4.4 Ontwikkelingen in personeelsbestand, produktie en kosten in de periode VIII Inleiding 283 VIII De ontwikkeling van de activiteiten en de produktie 284 VIII De ontwikkeling van de personeels- en overige kosten 285 VIII De verhouding tussen de aantallen directe en indirecte medewerkers 289 VIII Ter afsluiting 289 VIII.4.5 Veranderingen in het financieel-economisch management 290 VIII Inleiding 290 VIII Schets van enkele veranderingen in het financieeleconomisch management 290 VIII Ter afsluiting 294 VIII.4.6 Een confrontatie van de bevindingen bij de dienst Zuiveringsbeheer Provincie Groningen met het neo-institutionele raamwerk 294 VIII.4.7 Ter afsluiting 301 VIII.5 Slot 302 IX. Verzelfstandiging van overheidsorganisaties en veranderingen in het financieel-economisch management 303 IX.1 Inleiding 303 IX.2 Het "verzelfstandigingsspectrum" en de classificatie van de onderzochte organisaties hierin 304 IX.3 Vier aspecten van het financieel-economisch management: veranderingen in de praktijk 306 IX.3.1 Inleiding 306 IX.3.2 De financieel-economische bevoegdheden en verantwoordelijkheden van het management 306 IX.3.3 Instrumentarium op het gebied van de financial en de management accounting 310 IX.3.4 Het aantal medewerkers op financieel-economisch gebied en de deskundigheid ervan 316 IX.3.5 De wijze van bekostiging van de verzelfstandigde organisatie 320 IX.4 Conclusies ten aanzien van de veranderingen in het financieel-economisch management 321 IX.5 Ter afsluiting 329 X. Verzelfstandiging van overheidsorganisaties: analyse op basis van de neo-institutionele economie, of een breder theoretisch kader? 331 X.1 Inleiding 331 X.2 Groepering van de stellingen en hypothesen en wijze van weergave van de onderzoeksconclusies 331 X.2.1 Indeling van de stellingen en hypothesen 331 X.2.2 Aard van de conclusies omtrent de stellingen en hypothesen 335 X.3 Steun vanuit de praktijk voor het raamwerk van neo-institutionele stellingen en hypothesen 337 X.3.1 Inleiding 337 V

11 X.3.2 Weergave van de steun voor de afzonderlijke stellingen en hypothesen 338 X.3.3 Samengevat beeld van de steun voor de stellingen en hypothesen 359 X.4 Conclusies en verder onderzoek 361 X.4.1 Enkele conclusies omtrent de steun voor de neo-institutionele hypothesen 361 X.4.2 Een breder theoretisch kader - mogelijke aandachtspunten in verder onderzoek 365 X Inleiding 365 X Uiteenlopende invalshoeken binnen de neo-institutionele theorie 366 X Neo-institutionele denkbeelden op macro-niveau, die een rol kunnen spelen bij de verzelfstandiging van overheidsorganisaties 369 X Neo-institutionele denkbeelden op organisatie-niveau, die een rol kunnen spelen bij de verzelfstandiging van overheidsorganisaties 374 X.5 Ter afsluiting 383 Summary of Neo-institutional economics, management control and autonomization of governmental organizations Introduction Research questions and research method Short presentation of the contents of the chapters Some conclusions drawn from the research project (chapters 9 and 10) 395 Bijlagen 401 Bijlage III.A De op basis van de neo-institutionele economische theorie geformuleerde stellingen en hypothesen 403 Bijlage V.A Het onderzoeksprotocol: nadere uitwerking van de onderzoeksvragen 406 Bijlage VI.A Werkwijze onderzoek IB-Groep 417 Bijlage VI.B Apparaatskosten IB-Groep; nominale bedragen 419 Bijlage VII.A Werkwijze onderzoek gemeente Haarlemmermeer 420 Bijlage VII.B Apparaatskosten OWM en Openbare Bibliotheek; nominale bedragen 423 Bijlage VIII.A Werkwijze onderzoek provincie Groningen 425 Bijlage VIII.B Apparaatskosten DWK en ZPG; nominale bedragen 427 Bijlage X.A De "systematische" aanpak ter bepaling van de steun voor de stellingen en hypothesen Beschrijving van en commentaar bij de "systematische" aanpak Beschrijving van de "systematische" aanpak Enig commentaar bij de "systematische" aanpak Uitkomsten van de "systematische" aanpak bij twee hypothesen Ter afsluiting 438 VI

12 Literatuur 439 VII

13 Voorwoord Het schrijven van een proefschrift is een enorm karwei. Dat heb ik nu aan den lijve ervaren. Maar in bepaalde opzichten is het een ongecompliceerd project. Je komt problemen tegen, maar die moeten gewoon zo goed mogelijk worden opgelost. Zo nodig bieden allerlei conventies op onderzoeksgebied en overleg met vakbroeders en -zusters houvast. Maar dan die laatste bladzijden, het voorwoord. Het echte werk is gedaan. Moet nu juist dat voorwoord niet iets extra's en origineels bieden, een geheel andere toonzetting hebben? Het zou misschien moeten. Maar ik houd het toch vrij gewoon en eenvoudig. Voor alles wat ik zou willen vertellen - en dat is heel veel, zoals ook valt af te leiden uit de omvang van dit boek - is toch geen ruimte. Elk onderzoek kent vragen en beperkingen. Laat ik eerst iets zeggen over enkele vragen die aan dit boek ten grondslag lagen. Vragen die bij me opkwamen in de periode dat ik beleidsambtenaar en lid van een gemeenteraad was. Waarom worden overheidsorganisaties verzelfstandigd? En waar leiden die verzelfstandigingen toe? Wat verandert er precies en wordt de wereld er echt beter van? Dan de beperkingen, die hier in feite in combinatie met stille wensen worden gepresenteerd. Uiteraard hoop ik dat mijn onderzoek en het verslag ervan in dit boek als zinvol worden ervaren. Dat ze een nader licht werpen op het "hoe en waarom?" van de verzelfstandiging van overheidsorganisaties; enigszins recht doen aan de nuances van de theorie en de praktijk. Maar ik besef dat veel vertellen wat anders is dan iets te vertellen hebben. Ondanks nuttige inzichten die dit verslag misschien biedt, geeft het hooguit ten dele antwoord op de door mij gestelde vragen. Of eventueel toekomstig onderzoek een completer beeld oplevert, moet worden afgewacht. Een realiteit waar u en ik overigens niet onder gebukt moeten gaan; zo is het ook nog wel weer. Laat ik de totstandkoming van dit proefschrift kort schetsen. In november 1991 trad ik in dienst bij de Economische faculteit van de Rijksuniversiteit Groningen. De vraagstelling voor dit proefschrift lag toen in elementaire vorm klaar. Vooral vanaf het voorjaar van 1993 kreeg ik voor het onderzoek tijd beschikbaar. In het midden van 1997 werd het afgerond. Iedereen die meewerkte aan het onderzoek dank ik hartelijk. Enkele personen en instanties wil ik met name noemen. In de eerste plaats gaat het om de organisaties waar ik onderzoek heb kunnen doen, te weten de Informatie Beheer Groep, de provincie Groningen, de gemeente Haarlemmermeer en de Openbare Bibliotheek te Haarlemmermeer. Vele medewerkers van deze organisaties verleenden op ruimhartige en open wijze hun medewerking. Verder wil ik mijn vroegere collega's noemen. Bij de Afdeling financiën van de provincie Groningen en in de gemeenteraad van Groningen deed ik veel kennis op van de overheidssector. De collega's van het ETI-Groningen, hier nader te benoemen in de persoon van Frans Groen, bezorgden me als net afgestudeerde niet alleen een prettige werkomgeving, maar droegen ook veel onderzoekskennis IX

14 op me over. Daarnaast deed ik bij het ETI de eerste ervaringen met verzelfstandiging op. Hoewel ik geïnteresseerd ben in het verleden, wil ik me in mijn dank niet beperken tot vroegere tijden. Mijn huidige collega's bij de vakgroep Financiering, belegging en accounting, de Economische faculteit in het algemeen en elders, dank ik voor de goede werksfeer die zij de afgelopen jaren mede creëerden en voor hun andere directe en indirecte bijdragen aan het onderzoek. Hier moet ik uiteraard met name mijn promotors, Joop Bouma en Jan van Helden noemen, die vele uren hebben besteed aan het kritisch doorlezen van concept-teksten en het in een aangename en constructieve sfeer bespreken ervan. Zij zorgden er mede voor dat ik bijna altijd met plezier aan dit proefschrift heb gewerkt. Voor Jan geldt daarbij bovendien dat hij op het werk mijn (goede) buur is. Vele malen viel ik bij hem binnen en fungeerde hij als luisterend oor en klankbord voor mijn ingevingen en vragen. Daarnaast zeg ik de leden van de promotiecommissie dank voor hun inspanningen. Dit geldt eveneens voor prof.dr. C.A. de Kam, die de concept-versies van de hoofdstukken I en II van het proefschrift kritisch doornam. Pieter Kamminga dank ik voor zijn bijdragen als student-assistent. Veel dank geldt ook de zes stagiairs die hebben meegewerkt aan het onderzoek bij de verzelfstandigde organisaties. Tegen het einde van dit voor- en dankwoord wil ik nog even teruggaan naar een verder verleden. Familieleden, vrienden en bekenden hebben in de loop der jaren bijgedragen aan de ontwikkeling van allerlei denkbeelden, vaardigheden en karaktertrekken, die de inhoud van dit proefschrift mede hebben bepaald. Al lijkt dat misschien uit de tijd, de stimulerende invloed van verschillende onderwijzers, leraren en docenten wil ik eveneens noemen. Hun betekenis is niet altijd precies aan te geven, maar mag niet worden onderschat. Mijn vrouw Grytsje van der Meer dank ik voor de ruimte die ze me gaf om dit veel energie vergende onderzoek te doen, ondanks het feit dat thuis de drukte toenam vanwege de verblijdende komst van Bert en Lidwien. U ziet, er zijn veel mensen te bedanken. Maar ik moet hier toch vooral mijn moeder en wijlen mijn vader noemen, die me veel hebben geleerd en steeds hebben gestimuleerd in mijn bezigheden. Hier wil ik het in dit voorwoord bij laten. Rest mij nog slechts de wens uit te spreken, dat het lezen van de soms lange betogen en taaie redeneringen in dit boek u stof tot overdenken geeft. Uiteraard houd ik me aanbevolen voor eventuele vragen, opmerkingen of suggesties die tijdens het lezen bij u opkomen. Henk ter Bogt Groningen, oktober 1997 X