Rapport. uitgebracht aan: de directie van. Stichting ATAK, Podium voor Moderne Muziek. te Enschede. inzake. de jaarrekening 2014

Transcriptie

1 Rapport uitgebracht aan: de directie van Stichting ATAK, Podium voor Moderne Muziek te Enschede inzake de jaarrekening 2014 Datum:24 juni 2015 De Graaf Accountancy Internet: Bezoekadres: Marssteden 112 Correspondentieadres: Postbus AT Enschede BTW-nummer NL B02 Tel.: Fax: Postbank:

2 Inhoudsopgave Blz. Accountantsrapport 3 Beoordelingsverklaring 3 Algemene opmerkingen: 4 Stichting 4 Kerncijfers jaarrekening Kengetallen 4 Financieel jaarverslag 7 Jaarrekening 7 Balans per 31 december Winst- en verliesrekening over Toelichting op de jaarrekening: 11 Waarderingsgrondslagen 11 Resultaatbepalingsgrondslagen 11 Toelichting op de balans 12 Toelichting op winst- en verliesrekening 15 Overige gegevens Resultaatbestemming 19

3 Aan de directie van Stichting ATAK, Podium voor Moderne Muziek Willem Wilminkplein PG Enschede, 24 juni 2015 Geachte directie, Hiermede brengen wij verslag uit inzake de door ons verrichte werkzaamheden betreffende de jaarrekening 2014 van uw stichting. ACCOUNTANTSRAPPORT BEOORDELINGSVERKLARING Opdracht Wij hebben de in dit dit rapport op bladzijde 7 tot en met bladzijde 19 opgenomen jaarrekening 2014 van Stichting Atak, Podium voor Moderne Muziek te Enschede beoordeeld. Het bestuur van Stichting Atak, Podium voor Moderne Muziek is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Het is onze verantwoordelijkheid een beoordelingsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. Werkzaamheden Wij hebben onze beoordeling verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder Standaard 2400 "Opdrachten tot het beoordelen van financiële overzichten". De in dit kader uitgevoerde werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het inwinnen van inlichtingen bij functionarissen van de opdrachtgever en het uitvoeren van cijferanalyses met betrekking tot de financiële gegevens. Door de aard en de omvang van onze werkzaamheden kunnen deze slechts resulteren in een beperkte mate van zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening. Deze mate van zekerheid is lager dan die welke aan een controleverklaring kan worden ontleend. Conclusie Op grond van onze beoordeling is ons niets gebleken op basis waarvan wij zouden moeten concluderen dat de jaarrekening geen getrouw beeld geeft van de grootte en de samenstelling van het vermogen van de onderneming per 31 december 2014 en van het resultaat over de periode 1 januari 2014 tot en met 31 december 2014 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). 3

4 ALGEMEEN Stichting De stichting is bij notariële akte d.d. 25 mei 1970 opgericht. De activiteiten van de stichting bestaan uit het organiseren van popconcerten en daarmee vergelijkbare muzikale activiteiten in de breedste zin van het woord in Enschede. De stichting stond tot 1 september 2008 onder leiding van een bestuur. In 2008 heeft een statutenwijziging plaatsgehad, op grond waarvan de stichting vanaf 1 september 2008 onder leiding staat van een algemeen directeur, de heer R.K. van der Wal, en eveneens vanaf 1 september een Raad van Toezicht (RvT) in functie is getreden. De RvT heeft tot taak toezicht te houden op het beleid van de algemeen directeur en op de algemene gang van zaken in de stichting. De RvT staat de directeur met raad terzijde. De RvT kan ook op eigen initiatief advies uitbrengen aan de algemeen directeur indien hij dit uit hoofde van zijn toezichthoudende en adviserende taak gewenst acht. De RvT heeft de volgende leden: Voorzitter, de heer H. Kroeze Lid, de heer H. Kok Lid, de heer C. Dalenoord Lid, de heer J. Melief De stichting is bij de Kamer van Koophandel en Fabrieken voor Veluwe en Twente ingeschreven in het handelsregister onder nummer Kerncijfers jaarrekening 2014 Deze jaarrekening geeft over het boekjaar 2014 aan: - een balanstotaal van ; - een eigen vermogen van ; - een totale som der opbrengsten van ; - een resultaat van ; - een gemiddeld aantal personeelsleden van: 12 personen; 4

5 Kengetallen De financiële structuur is als volgt in kengetallen weer te geven: Liquiditeit Current ratio 0,89 1,18 De current ratio geeft een aanwijzing voor de liquiditeit op korte termijn. (Current ratio = vlottende activa / lopende verplichtingen) Werkkapitaal De maatstaf van liquiditeit kan ook worden bepaald door het werkkapitaal. (Werkkapitaal = vlotttende activa - vlottende passiva) Solvabiliteit Weerstandsvermogen -7,87% 5,04% Het weerstandsvermogen geeft de mate aan waarin het eigen vermogen in het totale vermogen is begrepen en geeft een indicatie voor het kunnen voldoen van de verplichtingen op de lange termijn. (Weerstandsvermogen = eigen vermogen / totaal vermogen) Debt ratio 107,87% 94,96% De debt ratio geeft de mate aan van het aandeel van de vreemd vermogenverschaffers in het totaal vermogen. (Debt ratio = vreemdvermogen / totaal vermogen) 5

6 Rentabiliteit Bruto winst percentage horeca omzet 59,08% 62,77% (Bruto winst percentage = horeca omzet - inkoopwaarde horeca omzet / horeca omzet) Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid, Hoogachtend, De Graaf Accountancy 6

7 FINANCIEEL VERSLAG Jaarrekening 7

8 Stichting ATAK, Podium voor Moderne Muziek Balans per 31 december 2014 ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Inventarissen VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Vorderingen Debiteuren Te ontvangen subsidies Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen TOTAAL ACTIVA Enschede, 24 juni

9 Stichting ATAK, Podium voor Moderne Muziek Balans per 31 december 2014 PASSIVA EIGEN VERMOGEN Algemene reserve LANGLOPENDE SCHULDEN Lening gemeente Enschede KORTLOPENDE SCHULDEN Schulden aan leveranciers en handelskredieten Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva TOTAAL PASSIVA Enschede, 24 juni

10 Stichting ATAK, Podium voor Moderne Muziek Winst- en verliesrekening Begroting Bedrijfsopbrengsten Opbrengst uit activiteiten Subsidies en bijdragen Som der bedrijfsopbrengsten Bedrijfslasten Kosten/inkoopwaarde activiteiten Personeelskosten organisatie Vrijwilligerskosten Huisvestingskosten Kosten techniek Algemene kosten Rentelasten Afschrijvingen Som der bedrijfslasten Resultaat uit exploitatie Enschede, 24 juni

11 Stichting Atak, Podium voor Moderne Muziek Toelichting op de jaarrekening Waarderingsgrondslagen Voorzover niet anders is vermeld, zijn de posten in de jaarrekening opgenomen tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder eventuele aftrek van de van derden verkregen bijdragen en verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De afschrijvingen zijn gebaseerd op de verwachte economische levensduur en worden lineair berekend. De volgende afschrijvingspercentages zijn van toepassing: - inventarissen : 20% Vorderingen De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor eventuele oninbaarheid wordt een voorziening getroffen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Indien niet anders is vermeld, staan deze ter vrije beschikking. Resultaatbepalingsgrondslagen Als resultaat is bepaald, het verschil tussen de som der opbrengsten en de bedrijfs- en overige lasten over het jaar waarop zij betrekking hebben, tenzij anders is vermeld. Opbrengsten De opbrengsten betreffen verkregen opbrengsten uit levering van goederen en diensten aan derden uit hoofde van de georganiseerde activiteiten, alsmede opbrengsten uit hoofde van verkregen activiteiten- en organisatiesubsidies. Kosten De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen van waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de goederen geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. Afschrijvingen De afschrijvingen op materiële vaste activa ten laste van het resultaat zijn berekend door middel van vaste afschrijvingspercentages van de verkrijgingsprijs op basis van de verwachte economische levensduur. 11

12 Stichting Atak, Podium voor Moderne Muziek Toelichting op de balans per 31 december 2014 VASTE ACTIVA Materiele vaste activa Inventarissen Boekwaarde 1 januari Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde 31 december Verkrijgingsprijs 31 december Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde 31 december VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Voorraden drank Voorraden emballage Debiteuren Nominale waarde van de vorderingen Voorziening dubieuze debiteuren Te ontvangen subsidies Subsidie Provincie Overijssel Subsidie Popsecret Subsidie overig

13 Stichting Atak, Podium voor Moderne Muziek Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Overige vorderingen en overlopende activa Gelden Stichting ABC Nog te factureren opbrengsten Bonus drankenleverancier Vooruitbetaalde kosten Overige vorderingen Liquide middelen ABN-bank Gelden onderweg / kruisposten Kassen PASSIVA EIGEN VERMOGEN De specificatie is als volgt: Algemene reserve Algemene reserve Stand begin boekjaar Resultaat verdeling boekjaar Stand einde boekjaar

14 Stichting Atak, Podium voor Moderne Muziek LANGLOPENDE SCHULDEN Lening gemeente Enschede Deze lening, die in 2008 is ontvangen voor de financiering van de investeringen in de inventarissen in de nieuwbouw van het Muziekkwartier, heeft een looptijd van 6 jaar. De eerste aflossing vond plaats op 31 december Er is een rentepercentage van 5,025% overeengekomen. KORTLOPENDE SCHULDEN Schulden aan leveranciers en handelskredieten Nominale waarde van de crediteuren Onder de crediteuren staat een factuur opgenomen inzake de aflossingstermijn per per 31 december 2014 alsmede de rente over het jaar 2014 van de lening van de gemeente Enschede van in totaal Tevens staat het Wilminktheater inzake de huurfactuur van het bedrijfspand over het 4e kwartaal 2014 voor een bedrag van onder de crediteuren opgenomen Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Pensioenpremies Overige schulden en overlopende passiva Buma naheffing Reservering vakantie toeslag Overige schulden Niet uit de balans blijkende verplichtingen De huurverplichting voor het komende jaar bedraagt voor het bedrijfspand aan het Willem Wilminkplein (Nationaal Muziekkwartier) te Enschede ca Deze huur (en bijkomende gebouwlasten) worden door de gemeente Enschede gedekt via aanvullende subsidies

15 Stichting Atak, Podium voor Moderne Muziek Toelichting op de winst- en verliesrekening over Begroting Opbrengst uit activiteiten Horeca opbrengst Entreegelden Verhuuropbrengsten Opbrengst oefenruimtes Overige opbrengsten De bezoekersaantallen bedroegen over 2014: (2013: , 2012: , 2011: , 2010: en over 2009: ). Subsidies Gemeente Enschede Incidentele subsidie programmering Subsidie Nederlands Popmuziek Plan Specifieke subsidies ( incl sponsoring) Som der bedrijfsopbrengsten Bruto-marge horeca-omzet Horeca opbrengst Inkoopwaarde horeca-omzet Bruto-marge Bruto-winst percentage 59,08% 67,32% 62,77% De horeca-omzet over het jaar 2014 is ten opzichte van 2013 met 19% gedaald. Verder is het brutowinstpercentage gedaald van 62,77% naar 59,08%. Kosten/inkoopwaarde activiteiten Inkoopwaarde horeca-omzet Vrijwilligerskosten Kosten artiesten Kosten oefenruimtes Overige activiteitenkosten

16 Stichting Atak, Podium voor Moderne Muziek 2014 Begroting Vrijwilligerskosten Munten vrijwilligers Maaltijden vrijwilligers (incl artiesten) Overige vrijwilligerskosten Kosten artiesten Gages artiesten Buma / Stemra Hotel- en overige kosten artiesten Kosten oefenruimtes Overige kosten Overige activiteitenkosten Inrichtingskosten Techniekkosten Publiciteitskosten Personeelskosten organisatie Salarissen Portiers Sociale lasten Subsidies loonkosten Overige personeelskosten Het gemiddeld aantal personeelsleden bedroeg over personen (2013: 12). 16

17 Stichting Atak, Podium voor Moderne Muziek 2014 Begroting Vrijwilligerskosten Munten t.b.v. de interne organisatie Feesten en maaltijden vrijwilligers/personeel T-shirts/werkkleding Overige kosten (incl. vrijwilligersvergoeding) Huisvestingskosten Huur Energiekosten Belastingen Verzekeringen Onderhoudskosten Afvalcontainer/vuilverwerking Kleine aanschaffingen Schoonmaakkosten Overig Kosten techniek Onderhoudskosten Overige kosten techniek Algemene kosten Accountants,- administratie- en advocaatkosten Druk/kopieerkosten Telefoon, porti en internet Reis- en verblijfkosten Contributies Kantoorbenodigdheden Afboeking/oninbare debiteuren Opschoning diverse administratieve posten Representatie kosten Diverse organisatiekosten

18 Stichting Atak, Podium voor Moderne Muziek 2014 Begroting Rente lasten Rente en bankkosten Rente lening gemeente Enschede Afschrijvingen Afschrijving inventarissen Som der bedrijfslasten Totaal exploitatieresultaat

19 Stichting Atak, Podium voor Moderne Muziek Overige gegevens Resultaat bestemming 2014 De directie stelt voor om het resultaat over het boekjaar 2014 ad negatief in mindering te brengen op de algemene reserve onder het eigen vermogen. Bovenstaande resultaatverdeling is in de jaarrekening reeds verwerkt. Enschede, 24 juni 2015 De directie, Raad van Toezicht, de voorzitter De heer R.K. van der Wal De heer H. Kroeze 19