Welkom bij de Accountancynieuws Triple A event:

Maat: px
Weergave met pagina beginnen:

Download "Welkom bij de Accountancynieuws Triple A event:"

Transcriptie

1 Welkom bij de Accountancynieuws Triple A event: Wft-Compliance in de MKB-praktijk. Niet te missen themabijeenkomsten voor accountants Wft-Compliance in de MKB-praktijk Bunnik, 5 juni 2012 Joost Groeneveld Wingman Business Valuators B.V. Niet te missen themabijeenkomsten voor accountants 1

2 Gevolgen van inhouding inflatiecorrectie nominaal cum inflatie 2% cum verschil cum Hoeveel gaat er af? 1800 cumulatief gemist pensioen (elke 100% = 1 basis-pensioenjaar)

3 Is dit houdbaar? gemis in % van 2% inflatie-gecorrigeerd pensioen Ronde tafel -vragen Pensioen advisering en financial planning; waarom wil je dat als accountant? Mag dat? Welke (wettelijke) vereisten in het algemeen en accountants in het bijzonder? Hoe deskundig moet je zijn: breedte en diepgang; huisaccountant of specialist? Advies en bemiddeling; hoe zit dat met onafhankelijkheid; scheiding controle? 3

4 De markt via google Accountancy en belastingadvies: hits Accountants en belastingadviseurs: hits Accountancy en pensioenadvies: 5 hits Belasting en pensioen: hits Pensioenadvies Is het wel iets voor accountants? 4

5 Ronde tafeldiscussie met: Jack Borremans (LNBB) Bert Duurland (HLB Schippers) Roland van Kranenburg (AFM) Anja van Maurik (Auxilium adviesgroep) o.l.v. Joost Groeneveld Waarom moet een accountantskantoor gaan adviseren over pensioenen en financial planning? 5

6 Waarom moet deze advisering zo n uitgebreide wettelijke basis hebben. Is BW2 niet voldoende? Besluit Gedragstoezicht Financiële Ondernemingen. Dit wijzigt in Er worden eisen gesteld aan deskundigheid op medewerkersniveau. Wat is de reikwijdte en de relevantie ervan? 6

7 Hoe zit het nu met de relatie accountant productaanbieder. Neemt de accountant de rol over van de oude verzekeringsintermediair? Of ligt het toch genuanceerder? Pauze 7

8 De accountant als pensioenadviseur? Anja van Maurik FFP Auxilium Adviesgroep Wft-compliance in de MKB-praktijk Bespreken adviseren bemiddelen Productbemiddeling Productadvies Algemeen adviesgesprek 8

9 Wat is adviseren? Het in de uitoefening van een beroep of bedrijf aanbevelen van specifieke financiële producten, verzekeringen en financiële instrumenten, aan een bepaalde consument en/of cliënt. Voor de praktijk: Wft advies begint bij een specifiek product van een specifieke aanbieder. Een goed gesprek over de voor- en nadelen van een pensioen ten opzichte van lijfrentesparen is geen Wft-advies maar valt uiteraard wel onder de zorgplicht van de accountant! 9

10 Wat is bemiddelen? Alle werkzaamheden in de uitoefening van een beroep of bedrijf gericht op het als tussenpersoon tot stand brengen van een overeenkomst inzake een financieel product krediet tussen een consument en aanbieder overeenkomst waarbij een premiepensioenvordering ontstaat verzekering tussen een cliënt en een verzekeraar of op het assisteren bij het beheer en de uitvoering van een verzekering De vrijstellingsregeling Voorwaarden voor de vrijstellingsregeling: Ander hoofdberoep hebben dan financieel dienstverlener U.h.v. beroep inzicht in financiële gegevens van cliënt hebben Geen provisie ontvangen Advies is marginaal deel van de werkzaamheden Niet bemiddelen in product waarover wordt geadviseerd De vrijstelling geldt voor adviseren en niet voor bemiddelen. 10

11 Assisteren bij beheer? Doorgeven van gegevens door de salarisadministratie aan pensioenuitvoerder? Meer dan doorgeven NAW gegevens is formeel bemiddelen. leidt dit tot Wft vergunningsplicht? Vakbekwaamheidseisen Wft Wft basis Leven Wft pensioen Beleggen Schade Consumptief krediet Hypothecair krediet 11

12 Wft leven: Wft leven of Wft pensioen? Levensverzekeringen (lijfrente, kapitaal en stamrecht), banksparen en vrijwillige aanvullingen op 2 e pijler pensioen. Wft pensioen: Pensioen in kader dienstverband of beroepspensioen. DGA pensioen in eigen beheer valt niet onder de Wft-vergunningsplicht. Op weg naar het diploma Stap 1: Wft diploma basis en leven met beleggen 1. Examen doen 2. O.b.v. gelijkgestelde diploma s van voor en voldoen aan PE verplichting Gelijkstellingslijst: 12

13 Op weg naar het diploma (2) Stap 2: deeldiploma Wft pensioen 1. Opleiding volgen en examen doen (mc-vragen, casus en assessment) 2. EVC procedure (eerder verworven competenties) beoordelen aan de hand van een portfolio analyse en assessments Geen vrijstelling o.b.v. eerder behaalde diploma s Toetstermen Wft pensioen examen Kennis van - pensioen(verzekeringen) - collectief pensioen - DGA pensioen - financiële rekenkunde en - integriteit en vaardigheden 13

14 De feitelijk leidinggevende AFM: degene die het verkoopproces (het klantencontact) inhoudelijk effectief kan sturen of beïnvloeden dus niet per definitie de hiërarchische leider. Aanvragen pensioenvergunning Kosten aanvraag Wft vergunning: Aanvraag 2.000,- Betrouwbaarheidstoets 1.200,- p.p. Deskundigheidstoets 1.400,- p.p. Vraag vergunning aan op separate BV / onderneming? 14

15 Wft pensioenvergunning en dan? PE-verplichting Aansluiting Kifid Werken volgens leidraad pensioenadvies klantprofiel maken, risico inventarisatie.. AFM: niet in dossier is niet gedaan. Beroepsaansprakelijkheidsverzekering met dekking bemiddelen per gebeurtenis, p/jr. adviseren per gebeurtenis, p/jr. Nieuwe structuur BGFO 2013 Sparen/betalen, coms. krediet, hypothecair krediet, schade particulier en schade zakelijk, vermogen, inkomensverzekeringen en pensioen Provisieverbod: verbreken band aanbieder en bemiddelaar Vakbekwaamheidseisen Voor iedere medewerker met cliëntcontact PE verplichting wordt eens in 3 jaar examen doen Eed of gelofte afleggen! 15

16 Tot slot Kijk kritisch naar uw werkzaamheden: loont het de moeite? Alleen de Wft vergunning leven (en beleggen) is ook een optie. Vergunning De vergunning aanvragen maakt in afzonderlijke nog geen BV/onderneming! pensioenadviseur! Advies & bemiddelingsmatrix van generiek- naar productadvies Jack Borremans LNBB actuarissen + pensioenconsultants Twitter.com/lnbb_nl Wft-compliance in de MKB-praktijk 16

17 Over LNBB Actuarissen + pensioenconsultants + vergunningplichtige activiteiten 20 jaar Dienstverleningsmodel gericht op het servicen van derde partijen zoals accountants/belastingadviseurs/atp s/ pensioenadviseurs met complementaire dienstverlening op pensioendomein Maar ook werkgevers/dga s/ondernemingsraden enz. In Nederland vertegenwoordiger van Euracs netwerk Publicaties Wet op het Financieel Toezicht Het speelveld Definities t.a.v. PRODUCTadvies en bemiddeling Vrijstellingsregeling Doel en strekking van de WfT Productadvisering gaat over een aanbeveling over concreet product van een aanbieder aan een cliënt 17

18 Het speelveld (reikwijdte) bemiddeling is veel diffuser Alle werkzaamheden in de uitoefening van een beroep of bedrijf gericht op het als tussenpersoon tot stand brengen van een verzekering tussen een cliënt en een verzekeraar of op het assisteren bij het beheer en de uitvoering van een verzekering voor verzekering kan ook PPI worden gelezen volgens parlementaire behandeling Bemiddeling = advies plus handling bij totstandkoming blijft de vraag. Wat is assisteren bij beheer en uitvoering in de zin van de WfT? Het pensioenspeelveld Pensioenuitvoerder Pensioenreglement (geen financieel product) Uitvoeringsovereenkomst (financieel product) Werknemer Pensioenovereenkomst (geen financieel product) Werkgever 18

19 Het pensioenspeelveld Leidraden pensioenadvisering AFM Invulling van productadvisering volgens AFM 11 leidraden, waarvan effectief: 3 samenvattingen 7 uitsluitend op de pensioenovereenkomst ½ over (offertetraject richting) uitvoeringsovereenkomst ½ over beheer De pensioenovereenkomst is NIET het financiële product. Het uiteindelijke product blijft een black box. Het pensioenspeelveld CDFD Eindtermen en toetstermen Wftdeskundigheidsbouwwerk waaronder deelvergunning WFT-pensioenVERZEKERINGEN 153 toetstermen Productdeskundigheid blijft onderbelicht Nog geen 20% van de toetstermen de black-box gaat wel op een kier Herinnering: Het gaat in de WFt over PRODUCTadvies en dus PRODUCTdeskundigheid 19

20 bemiddelingsfase Complexiteitsmatrix adviesfase beheerfase eenvoudig complex generiek advies product advies Traditioneel beheer beheer Eenvoudig/generiek Wordt het ingegane pensioen van de DGA wel jaarlijks geïndexeerd? De DGA wil doorwerken, wordt die mogelijkheid geboden in de pensioenbrief? Of Er treedt een medewerker in dienst. Moet de werkgever op basis van de pensioenovereenkomst deze werknemer een aanbod doen om opgenomen te worden? 20

21 Complex/generiek Het pensioen van de DGA is allang geen vrijblijvende fiscale aftrekpost meer maar een keurslijf met verrassend echte rechtsgevolgen Complex/generiek Fiscaal pensioen of echt pensioen That s the question! 21

22 Complex/generiek Fiscale aspecten Toezegging conform modelpensioenovereenkomst fiscus Eindloon 2% per dienstjaar Waardevast pensioen Rekenrente 4% Indexatieverwachting 2% na ingang van het pensioen Premievrijstelling bij arbeidsongeschiktheid Arbeidsongeschiktheidspensioen Levenslang partnerpensioen Tijdelijk nabestaandenoverbruggingspensioen ANW-hiaat 22

23 Dekkingsvraagstuk pensioenvennootschap 23

24 Langlevenrisico dividendruimte? vaststelling indexatiepotentieel? Oormerken van eigen vermogen tbv dekkingsgraad 24

25 Complex/generiek Productadvies Een beleggingsfonds van Of van Of toch van 25

26 Productadvies? Klant kwijt na verzwijgen megaprovisie reacties Een zakelijke klant niet informeren over een slordige 1 m ln aan afsluitprovisie voor een pensioencontract van Avéro is Tomorrow Pensioenconsultants duur komen te staan. De klant heeft de samenwerking wegens een vertrouwensbreuk vroegtijdig beëindigd en het Gerechtshof Amsterdam vindt dat gerechtvaardigd. Terugbetaling van provisie en verlies aan werk dreigt. De Amsterdamse optiehandelaar IMC gaat begin 2007 met Tomorrow als intermediair en Avéro als verzekeraar in zee, nadat PriceWaterhouseCoopers de pensioenofferte heeft beoordeeld. PWC stelt specifieke vragen die er op gericht zijn een compleet beeld van de provisiestroom te krijgen. 6,0% Complex/generiek of al productadvies? Netto productrendement, VaR en Sharpe ratio Bruto Product Netto Product I Netto Product II PPI product 5,5% 5,0% 4,5% Netto Product II; 0,90 Bruto Product; 0,53 PPI product; 0,85 Netto Product I; 1,15 4,0% 3,5% 3,0% 2,4% 2,6% 2,8% 3,0% 3,2% 3,4% 3,6% 3,8% 4,0% Value at Risk (5% ) Effectiviteit opbrengst premie in DC-regelingen Lifecycle vergelijking obv prudentietoets 26

27 WFT-beheer? - maximaal 1 keer per jaar op verzoek van Zwitserleven binnen 14 werkdagen een door een accountant of boekhouder gewaarmerkte opgave te verstrekken van werknemers die voldoen aan de definitie van deelnemer in het pensioenreglement; -DNB standpunt is standpunt Minister! WFT-beheer? 27

28 Laaghangend fruit? Richtlijn 271 inzake personeelsbeloningen pensioenen (collectief) werknemerspensioen RJK B14 en B10 Niet in de balans opgenomen verplichtingen De DGA Echt pensioen of fiscaal pensioen ipv eigen beheer of Centraal Beheer Richtlijn 271 Vanuit de abstractie van de risico-analyse naar de concreetheid van de verplichtingen-analyse Sinds 2008 Jaar in jaar uit met een blanco blaadje beginnen Richtlijn bestaat uit veel meer alinea s dan uitsluitend alinea 306! 28

29 Richtlijn 271 Geen premie wel pensioen risico werkgever komt terug in minimaal 5 alinea s in Richtlijn 271 Werkgever is blij met uw rol Verzekeraar is blij met uw rol AFM-afdeling WTA is blij met uw rol (mits u hiervoor wel een vergunning heeft) DNB is blij met uw rol AFM-afdeling WFT is blij met uw rol (mits u hiervoor wel een WFT-vergunning heeft) Het pensioenspeelveld NBA: Pensioencontracten slecht toegelicht in jaarrekening :02 NBA De specifieke kenmerken van pensioencontracten worden veelal slecht toegelicht in de jaarrekening. Gebruikers van jaarverslagen krijgen daardoor onvoldoende inzicht in de risico s die ondernemingen lopen vanwege hun pensioenverplichtingen. Dat blijkt uit Het jaar 2010 verslagen, het jaarlijks onderzoek van accountantsorganisatie NBA naar de kwaliteit van de jaarverslaggeving. 29

30 Afsluiting Pensioenadvies is een echt vak en een echt leuk vak, dat doe je er niet zo maar bij, ook niet het productadvies Het generieke advies wordt al snel complex want zeer divers van aard Tussen vandaag en 1 januari 2015 kunnen we massaal aan de bak om alle pensioenregelingen tijdig te wijzigen aan lenteakkoord en al reeds ingezette wijzigingen in regelgeving Sec traditioneel beheer levert nauwelijks marge op maar wel kans op veel frustratie door ineffectiviteit verzekeraar en scheve ogen klant Van foutieve juridische documenten tot foutieve polissen maar ook door fouten aan kant van werkgevers in (handmatig) doorgeven van mutaties Afsluiting Bottleneck en risico s zitten in beheerfase op basis van interpretatie van definitie bemiddeling geen premie, wel pensioen is slechts 1 voorbeeld van Kafkaiaanse situatie waarin klant (groot en klein) in terecht kan komen Tip: Voer geen bemiddeling/beheer uit op producten die niet zelf zijn geadviseerd 30

31 Afsluiting Met WFT-vergunning haalt u het assurantieadvies en bemiddelingsvak in uw accountantsorganisatie En een complexe BTW-boekhouding. Het is uiteindelijk, ook in het belang van de klant, beter om bewust (on-)bekwaam te zijn dan onbewust onbekwaam. De gemiddelde pensioenopleiding die mede voorbereid op het WFT-examen geeft u kennis, maar maakt u nog geen productadviseur. Inhuren van derden zal op basis van bestaande richtlijnen in kwaliteitsbewaking plaats blijven vinden Wij zien u graag terug bij de volgende Accountancynieuws Triple A event: Auditing 6 november 2012 Postillion Bunnik 31

Wft Pensioenvergunning. Praktische gevolgen

Wft Pensioenvergunning. Praktische gevolgen Wft Pensioenvergunning Praktische gevolgen Juni 2011 Agenda Achtergrond Reikwijdte van de vergunning Deskundigheidseisen Overgangsbepalingen Gevolgen AFM onderzoek Pensioenadvisering april 2010 75% pensioenadviezen

Nadere informatie

Waarom Wft vergunning Pensioenverzekeringen?

Waarom Wft vergunning Pensioenverzekeringen? Waarom Wft vergunning Pensioenverzekeringen? Rudy van Leeuwen Roland van Kranenburg Welkom bij de Autoriteit Financiële Markten Pagina 2 Agenda - Wat is vergunningplichtig onder de Wft? - Vrijstelling

Nadere informatie

WFT Pensioen, bedreiging of kans?! Sander Sanders mpla

WFT Pensioen, bedreiging of kans?! Sander Sanders mpla WFT Pensioen, bedreiging of kans?! Sander Sanders mpla Programma Aanleiding: AFM rapport Maatregel: WFT Pensioen Keuze? Conclusie Aanleiding (1) AFM-rapport Kwaliteit Advies Tweedepijler Pensioen uit april

Nadere informatie

WFT- module pensioenverzekeringen. 27 maart 2012 Bram Krijnen RPC

WFT- module pensioenverzekeringen. 27 maart 2012 Bram Krijnen RPC WFT- module pensioenverzekeringen 27 maart 2012 Bram Krijnen RPC Agenda Inleiding WFT module pensioenverzekeringen Toets / eindtermen WFT module pensioenverzekeringen WFT Pensioenopleiding WFT Examen Voorstel

Nadere informatie

Wel of geen vergunning aanvragen?

Wel of geen vergunning aanvragen? Wel of geen vergunning aanvragen? Aangescherpte vakbekwaamheidseisen voor pensioenadvisering door accountants 1 Inhoud Voorwoord 3 1. Inleiding 5 2. Regelgeving in het kort 6 3. Overgangsregeling specifiek

Nadere informatie

Welkom bij de Lezing: Wegpoetsen van de indianenverhalen over de Wfd/Wft

Welkom bij de Lezing: Wegpoetsen van de indianenverhalen over de Wfd/Wft Welkom bij de Lezing: Wegpoetsen van de indianenverhalen over de Wfd/Wft Verzorgd door: Anita Hol-Bubeck Free-lance assurantiedocent en auteur. Aan de orde komt: Van Wfd naar Wft Deskundigheid Zorgplicht

Nadere informatie

Officiële uitgave van het Koninkrijk der Nederlanden sinds 1814.

Officiële uitgave van het Koninkrijk der Nederlanden sinds 1814. STAATSCOURANT Officiële uitgave van het Koninkrijk der Nederlanden sinds 1814. Nr. 34549 11 december 2013 Regeling van de Minister van Financiën van 4 december 2013, FM/2013/2124 M, directie Financiële

Nadere informatie

Welke producten vallen onder de nieuwe Wft-vergunning Pensioenverzekeringen? Onder de nieuwe vergunning Wft Pensioenverzekeringen komen te vallen:

Welke producten vallen onder de nieuwe Wft-vergunning Pensioenverzekeringen? Onder de nieuwe vergunning Wft Pensioenverzekeringen komen te vallen: Onderdeel: Item: U en uw vergunning Pensioenvergunning Waarom komt er een nieuwe vergunning Pensioenverzekeringen? In april 2010 heeft de AFM het rapport Kwaliteit Advies Tweedepijler Pensioen gepubliceerd.

Nadere informatie

WFT Pensioen, bedreiging of kans?! E.H.A.M. Lacroix MPLA/FFP

WFT Pensioen, bedreiging of kans?! E.H.A.M. Lacroix MPLA/FFP WFT Pensioen, bedreiging of kans?! E.H.A.M. Lacroix MPLA/FFP Programma Aanleiding: AFM rapport Maatregel: WFT Pensioen Keuze? Conclusie Aanleiding (1) AFM rapport Kwaliteit Advies Tweedepijler Pensioen

Nadere informatie

Registratie AFM Ons kantoor is geregistreerd bij de Autoriteit Financiële Markten onder nummer 12011036.

Registratie AFM Ons kantoor is geregistreerd bij de Autoriteit Financiële Markten onder nummer 12011036. DIENSTENWIJZER Informatie over onze dienstverlening op grond van de Wet financieel toezicht zijn wij verplicht u voorafgaand aan de totstandkoming van een financiële overeenkomst onderstaande informatie

Nadere informatie

Reacties CDFD/consultatieronde

Reacties CDFD/consultatieronde Reacties CDFD/consultatieronde Op 27 september 2010 heeft de CDFD het Consultatiedocument Wft-Module Pensioenverzekeringen ter beoordeling aan de markt voorgelegd. Op 22 en 27 oktober 2010 zijn een aantal

Nadere informatie

PA en ander geneuzel. EFP Noord Leeuwarden, 23 september 2014. Richard Meinders SVC Compliance @richardmeinders

PA en ander geneuzel. EFP Noord Leeuwarden, 23 september 2014. Richard Meinders SVC Compliance @richardmeinders PA en ander geneuzel EFP Noord Leeuwarden, 23 september 2014 Richard Meinders SVC Compliance @richardmeinders 2 Agenda Even voorstellen Permanent actueel PE plus AOV advies Dienstverlening op maat 3 Even

Nadere informatie

Input op consultatiedocument CDFD Wft-module Pensioenverzekeringen

Input op consultatiedocument CDFD Wft-module Pensioenverzekeringen Input op consultatiedocument CDFD Wft-module Pensioenverzekeringen vanuit KPS-werkgroep Wft-Pensioenen 27 oktober 2010 reactie KPS-werkgroep Wft-Pensioenen op consultatie CDFD Pagina 1 Inleiding De Kring

Nadere informatie

Diensten voor accountants, belastingadviseurs en andere intermediairs

Diensten voor accountants, belastingadviseurs en andere intermediairs Diensten voor accountants, belastingadviseurs en andere intermediairs Eigen beheer berekening o nieuwe DGA-relaties 195,-- fiscaal en commercieel, dekking nabestaandenpensioen inclusief rapport, inbouw

Nadere informatie

Fiscaal pensioen of echt pensioen? DGA pensioenadvies 2013. Drs Jack Borremans LNBB actuarissen + pensioenconsultants

Fiscaal pensioen of echt pensioen? DGA pensioenadvies 2013. Drs Jack Borremans LNBB actuarissen + pensioenconsultants Fiscaal pensioen of echt pensioen? DGA pensioenadvies 2013 Drs Jack Borremans LNBB actuarissen + pensioenconsultants LNBB actuarissen + pensioenconsultants Onafhankelijk bedrijf met een 100% partnerstructuur

Nadere informatie

Diensten voor accountants, belastingadviseurs en andere intermediairs

Diensten voor accountants, belastingadviseurs en andere intermediairs Diensten voor accountants, belastingadviseurs en andere intermediairs PensioenDossier PensioenDossier Continuïteitsanalyse PensioenDossier eigen beheer. Inclusief fiscale en bedrijfseconomische pensioenberekening,

Nadere informatie

ZLM als tussenpersoon

ZLM als tussenpersoon ZLM als tussenpersoon voor ondernemers en particulieren Inhoudsopgave Wie zijn wij 3 ZLM als bemiddelaar 3 Werkwijze 3 Verzekeringen voor particulieren 3 Verzekeringen voor ondernemers 4 Onze relatie met

Nadere informatie

Publicatie bemiddelen September 2014

Publicatie bemiddelen September 2014 Publicatie bemiddelen September 2014 Inleiding Deze publicatie geeft u antwoord op de vraag wanneer sprake is van bemiddelen volgens de Wet op het financieel toezicht (Wft). 1 Consumenten kunnen op verschillende

Nadere informatie

Toezicht op pensioenadvies

Toezicht op pensioenadvies Toezicht op pensioenadvies S.H. (SIJBREN) KUIPER EN J.A. (ARNO) VOERMAN IN JANUARI 2012 VERSCHENEN IN JURISPRUDENTIE ONDERNEMING & RECHT ALS NOOT BIJ JOR 2012/17 RECHTBANK ROTTERDAM, 17 NOVEMBER 2011,

Nadere informatie

WFT Vakbekwaamheid. PE perikelen en overige deskundigheids eisen. Geert Hendrikx College Deskundigheid Financiële Dienstverlening

WFT Vakbekwaamheid. PE perikelen en overige deskundigheids eisen. Geert Hendrikx College Deskundigheid Financiële Dienstverlening WFT Vakbekwaamheid PE perikelen en overige deskundigheids eisen Geert Hendrikx College Deskundigheid Financiële Dienstverlening 1 Borging van deskundigheid onder de Programma: WFT Introductie Wetgeving

Nadere informatie

Dienstverleningsdocument

Dienstverleningsdocument Dienstverleningsdocument Inleiding Vaes Finance is een onafhankelijke bemiddelaar op het gebied van hypotheken, verzekeringen en pensioenen. Wij dienen uitsluitend en alleen de belangen van onze klanten

Nadere informatie

Leidraad tweedepijler pensioenadvisering

Leidraad tweedepijler pensioenadvisering Leidraad tweedepijler pensioenadvisering Aflevering 10: Advisering van de werkgever over een passend pensioenproduct: samenvatting Het adviseren van een werkgever over een tweedepijler pensioenproduct

Nadere informatie

Wft deskundigheidsbouwwerk

Wft deskundigheidsbouwwerk Wft deskundigheidsbouwwerk Mr. J. Oosterbaan Martinius Algemeen directeur Bureau D & O D & O april 2012 1 Inhoud Actualiteiten Huidige eisen deskundigheid Vergunning Wft pensioenverzekering Wensen minister

Nadere informatie

Dienstenwijzer. Inleiding

Dienstenwijzer. Inleiding Dienstenwijzer Inleiding Vaes Finance is een onafhankelijke bemiddelaar op het gebied van hypotheken, verzekeringen en pensioenen. Wij dienen uitsluitend en alleen de belangen van onze klanten en doordat

Nadere informatie

BGFO 2013. Herziening WFt vakbekwaamheidstructuur

BGFO 2013. Herziening WFt vakbekwaamheidstructuur BGFO 2013 Herziening WFt vakbekwaamheidstructuur Agenda Historie BGFO Uitgangspunten vakbekwaamheid binnen BGFO III Modulaire structuur vakbekwaamheid Aanvullende eisen Permanente Educatie wordt PA & PE

Nadere informatie

Mocht u menen dat wij niet adequaat op uw klacht hebben gereageerd, dan kunt u zich wenden tot dit klachteninstituut: KiFid 070-333 89 99

Mocht u menen dat wij niet adequaat op uw klacht hebben gereageerd, dan kunt u zich wenden tot dit klachteninstituut: KiFid 070-333 89 99 Dienstenwijzer Wet op het financieel toezicht december 2014 De Regt assurantiën v.o.f., handelend onder de namen De Regt adviesgroep, De Regt assurantiën, De Regt adviseurs, De Regt pensioenadviseurs,

Nadere informatie

Dienstverleningsdocument versie 2011

Dienstverleningsdocument versie 2011 INDFIA Financieel Adviesbureau Vest 195 3311 TV Dordrecht T. 0180 625857 F. 0800 7528834 E. info@indfia.nl AFM 12016014 K.v.K. 243.378.18 ING bank 67.40.19.105 1 Inhoudsopgave Inleiding 3 Wie zijn wij?

Nadere informatie

DIENSTVERLENINGSDOCUMENT

DIENSTVERLENINGSDOCUMENT DIENSTVERLENINGSDOCUMENT D it document wordt u aangeboden door R-B & A en Partners. Wij zijn adviseurs en bemiddelaars op het gebied van Bedrijfsmatige en Particuliere Verzekeringen, Pensioenen, Levensverzekeringen,

Nadere informatie

Dienstenwijzer. Welkom bij Van der Doelen Assurantiën B.V.

Dienstenwijzer. Welkom bij Van der Doelen Assurantiën B.V. Dienstenwijzer Welkom bij Van der Doelen Assurantiën B.V. Voor u ligt de dienstenwijzer van Van der Doelen Assurantiën B.V. In deze dienstenwijzer maken wij u wegwijs binnen ons bedrijf. Zo vind u informatie

Nadere informatie

Op basis van de afgegeven vergunningen door de AFM is advisering mogelijk met betrekking tot de navolgende producten:

Op basis van de afgegeven vergunningen door de AFM is advisering mogelijk met betrekking tot de navolgende producten: Noordakker 12 2371 DB Roelofarendsveen T 071-2600666 E info@kuiperadvies.com W www.kuiperadvies.com Kuiper Advies KvK 51311909 BTW nr. 084.969.544.B.02 Rabobank 1588.33.317 Sinds begin 2011 is Kuiper Advies

Nadere informatie

U kunt ons op een aantal manieren bereiken voor vragen, advies, mutaties of meldingen:

U kunt ons op een aantal manieren bereiken voor vragen, advies, mutaties of meldingen: DIENSTENWIJZER BSR Assurantiën B.V. handelend onder de naam D+F Assurantiën KvK-nummer 24280824 Op grond van de Wet op het financieel toezicht zijn wij verplicht u, voorafgaand aan de totstandkoming van

Nadere informatie

AANLEIDING EN ACHTERGROND VERGUNNING PENSIOENVERZEKERINGEN

AANLEIDING EN ACHTERGROND VERGUNNING PENSIOENVERZEKERINGEN 7 Nieuwe vergunning voor advisering over pensioen: doen? HESTER BRENNINKMEIJER WERKZAAM BIJ HET EXAMENINSTITUUT BEROEPSONDERWIJS FINANCIËLE SECTOR (EBFS) EN MR. DRS. ALIEKE DOORNINK WERKZAAM BIJ HET INSTITUUT

Nadere informatie

DIENSTVERLENINGSDOCUMENT

DIENSTVERLENINGSDOCUMENT DIENSTVERLENINGSDOCUMENT Geldersch Pakhuys Bedrijfsassurantiën, Pensioenen en Hypotheken www.gelderschpakhuys.nl versie januari 2013 1 Dienstverleningsdocument Geldersch Pakhuys Bedrijfsassurantiën hecht

Nadere informatie

DIENSTVERLENINGS- DOCUMENT

DIENSTVERLENINGS- DOCUMENT DIENSTVERLENINGS- DOCUMENT Op alle diensten die door PSI Pensioenbeheer worden geleverd zijn Algemene Leveringsvoorwaarden van toepassing. Deze voorwaarden zijn gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel

Nadere informatie

Dienstverleningsdocument

Dienstverleningsdocument Dienstverleningsdocument Dit document Dit dienstverleningsdocument geeft u inzicht in wie wij zijn, wat wij doen en wat u van ons kunt verwachten. Het geeft daarnaast informatie over de manier waarop wij

Nadere informatie

Dienstenwijzer 23-06-2015

Dienstenwijzer 23-06-2015 Dienstenwijzer 23-06-2015 Bloem Financieel Adviseurs BV Maliebaan 88 3581 CX Utrecht T 0302300353 F 0302341081 info@bloem.nl www.bloem.nl Ons kantoor is gespecialiseerd in financiële dienstverlening. Wij

Nadere informatie

_SFPA_ Smit Financiële Planning & Advies

_SFPA_ Smit Financiële Planning & Advies DIENSTVERLENINGSDOCUMENT ALGEMEEN In dit document stelt het kantoor zich graag aan u voor en wordt de werkwijze die gehanteerd wordt beschreven. Tevens treft u een beschrijving van de diensten aan en wordt

Nadere informatie

Dienstenwijzer. Alles over onze financiële dienstverlening

Dienstenwijzer. Alles over onze financiële dienstverlening Dienstenwijzer Alles over onze financiële dienstverlening Wie zijn wij A1 Hypotheken is een onafhankelijk landelijk werkende financiële dienstverlener, gespecialiseerd in hypotheken, verzekeringen, kredieten,

Nadere informatie

Dienstverleningsdocument

Dienstverleningsdocument ! Dienstverleningsdocument Dit document Dit dienstverleningsdocument geeft u inzicht in wie wij zijn, wat wij doen en wat u van ons kunt verwachten. Het geeft daarnaast informatie over de manier waarop

Nadere informatie

Datum 13 september 2012 Ons kenmerk TGFO-EHBo-12090315 Pagina 1 van 7. Telefoon 020-797 29 71 E-mail elisabeth.bootsma@afm.nl.

Datum 13 september 2012 Ons kenmerk TGFO-EHBo-12090315 Pagina 1 van 7. Telefoon 020-797 29 71 E-mail elisabeth.bootsma@afm.nl. College Deskundigheid Financiële Dienstverlening Postbus 556 2501 CN DEN HAAG Datum 13 september 2012 Pagina 1 van 7 Telefoon 020-797 29 71 E-mail elisabeth.bootsma@afm.nl Betreft Consultatie eind- en

Nadere informatie

Persoonlijk Pensioen Plan

Persoonlijk Pensioen Plan Persoonlijk Pensioen Plan Brochure voor u als werkgever Als werkgever hebt u behoefte aan een betaalbare pensioenregeling. Tegelijkertijd wilt u een regeling die past in een goed arbeidsvoorwaardenbeleid.

Nadere informatie

Krijg weer grip op uw pensioenregeling. Krijg weer grip op uw pensioenregeling

Krijg weer grip op uw pensioenregeling. Krijg weer grip op uw pensioenregeling Eindhoven Amsterdam Bladel Groningen Krijg weer grip op uw pensioenregeling Lelystad Oostzaan Roermond Krijg weer grip op uw pensioenregeling Uden Valkenswaard Dienstenwijzer Inleiding hecht veel waarde

Nadere informatie

DIENSTVERLENINGSDOCUMENT

DIENSTVERLENINGSDOCUMENT DIENSTVERLENINGSDOCUMENT Geldersch Pakhuys Bedrijfsassurantiën, Pensioenen en Hypotheken www.gelderschpakhuys.nl versie mei 2012 1 Dienstverleningsdocument Geldersch Pakhuys Bedrijfsassurantiën hecht aan

Nadere informatie

De fiscale aspecten van directe beloning

De fiscale aspecten van directe beloning De fiscale aspecten van directe beloning door mr. G.G. Bekkering-Klapmuts FB Bekkering Fiscaal & Juridisch Advies Provisieverbod 2013 Provisieverbod complee financiële producten Nieuwe vakbekwaamheidseisen

Nadere informatie

UWGELDONLINE DIENSTVERLENINGSDOCUMENT

UWGELDONLINE DIENSTVERLENINGSDOCUMENT UWGELDONLINE DIENSTVERLENINGSDOCUMENT - VERSIE DECEMBER 2011 - Introductie U overweegt een beroep te doen op de dienstverlening van ons kantoor. In deze brief leggen wij u graag uit hoe wij werken en hoe

Nadere informatie

Bedrijfsprofiel H. Jansen Assurantie Groep Wie zijn wij en wat doen wij?

Bedrijfsprofiel H. Jansen Assurantie Groep Wie zijn wij en wat doen wij? Bedrijfsprofiel H. Jansen Assurantie Groep Wie zijn wij en wat doen wij? De H. Jansen Assurantie Groep hecht aan een open en eerlijke voorlichting op het gebied van haar dienstverlening. Conform de Wet

Nadere informatie

De diplomaplicht en het nieuwe vakbekwaamheidsgebouw

De diplomaplicht en het nieuwe vakbekwaamheidsgebouw De diplomaplicht en het nieuwe vakbekwaamheidsgebouw 13 november 2012 Dik van Velzen Wat gaat er veranderen? Diplomaplicht voor adviseurs Een nieuw diplomastelsel Centrale examenvragenbank Nieuwe PE De

Nadere informatie

Wft pensioenverzekeringen - uitdagingen gezien vanuit het toezicht

Wft pensioenverzekeringen - uitdagingen gezien vanuit het toezicht Geld voor Later Wft pensioenverzekeringen - uitdagingen gezien vanuit het toezicht 3 Oktober 2012 Rudy van Leeuwen Welkom bij de Autoriteit Financiële Markten Pagina 2 Agenda - Vergunning pensioenverzekeringen

Nadere informatie

Dienstenwijzer Briljant Advies B.V./Hypotheeksteun.nl. 1. In deze dienstenwijzer kunt u kennismaken met de diensten van Briljant Advies

Dienstenwijzer Briljant Advies B.V./Hypotheeksteun.nl. 1. In deze dienstenwijzer kunt u kennismaken met de diensten van Briljant Advies Dienstenwijzer Briljant Advies B.V./Hypotheeksteun.nl A. Inleiding Geachte cliënt, 1. In deze dienstenwijzer kunt u kennismaken met de diensten van Briljant Advies B.V. /Hypotheeksteun.nl. Naast de algemene

Nadere informatie

Dienstverleningsdocument pensioenen

Dienstverleningsdocument pensioenen Dienstverleningsdocument pensioenen Dit document geeft een beschrijving van de diensten die FZM pensioenen voor u kan verrichten. Het geeft bovendien aan welke beloning wij hiervoor ontvangen. Contactgegevens

Nadere informatie

Limburg Financieel Advies b.v. Verzekeringen en Verzekeringsadviezen

Limburg Financieel Advies b.v. Verzekeringen en Verzekeringsadviezen 1 Limburg Financieel Advies b.v. Verzekeringen en Verzekeringsadviezen Dienstverleningsdocument Op grond van de Wet financieel toezicht (Wft) zijn wij verplicht u voorafgaand aan de totstandkoming van

Nadere informatie

UWGELDONLINE DIENSTVERLENINGSDOCUMENT

UWGELDONLINE DIENSTVERLENINGSDOCUMENT UWGELDONLINE DIENSTVERLENINGSDOCUMENT - VERSIE NOVEMBER 2010 - Introductie U overweegt een beroep te doen op de dienstverlening van ons kantoor. In deze brief leggen wij u graag uit hoe wij werken en hoe

Nadere informatie

DIENSTENWIJZER. Xantèr, de financieel planner

DIENSTENWIJZER. Xantèr, de financieel planner DIENSTENWIJZER Xantèr, de financieel planner 1 Op grond van de Wet op het financieel toezicht zijn wij verplicht u voorafgaand aan de totstandkoming van een financiële overeenkomst onderstaande informatie

Nadere informatie

DIENSTVERLENINGSDOCUMENT

DIENSTVERLENINGSDOCUMENT DIENSTVERLENINGSDOCUMENT Geldersch Pakhuys Bedrijfsassurantiën, Pensioenen en Hypotheken www.gelderschpakhuys.nl versie november 2011 1 Dienstverleningsdocument Geldersch Pakhuys Bedrijfsassurantiën hecht

Nadere informatie

Inleiding Dit is het dienstverleningsdocument (tevens dienstenwijzer) van Assurantiekantoor All in One

Inleiding Dit is het dienstverleningsdocument (tevens dienstenwijzer) van Assurantiekantoor All in One DIENSTVERLENINGSDOCUMENT/DIENSTENWIJZER Assurantiekantoor All in One VOF Inleiding Dit is het dienstverleningsdocument (tevens dienstenwijzer) van Assurantiekantoor All in One Voorafgaand aan onze dienstverlening

Nadere informatie

Hoffinass b.v. Verzekeringen en Verzekeringsadviezen

Hoffinass b.v. Verzekeringen en Verzekeringsadviezen 1 Hoffinass b.v. Verzekeringen en Verzekeringsadviezen Tarieven en werkzaamheden Op grond van de Wet financieel toezicht (Wft) zijn wij verplicht u voorafgaand aan de totstandkoming van een (financiële)

Nadere informatie

Dienstverleningsdocument (dvd)

Dienstverleningsdocument (dvd) Dienstverleningsdocument (dvd) EB Verzekeringen Smederijstraat 2 4814 DB BREDA www.ebverzekeringen.nl tel:0161 801 000 fax:0161 801 003 info@ebverzekeringen.nl Ons kantoor hecht aan een goede voorlichting

Nadere informatie

Dienstverleningsdocument

Dienstverleningsdocument Dienstverleningsdocument Dit document Dit dienstverleningsdocument geeft een beschrijving van de diensten die wij voor u als consument kunnen verrichten. Het geeft bovendien informatie over de manier waarop

Nadere informatie

VDL Hypotheken B.V., Kerkbuurt 52 te Sliedrecht.

VDL Hypotheken B.V., Kerkbuurt 52 te Sliedrecht. VDL Hypotheken B.V., Kerkbuurt 52 te Sliedrecht. Dit document Dit dienstverleningsdocument geeft inzicht in wie wij zijn, wat wij doen en wat u van ons kunt verwachten. Het geeft daarnaast informatie over

Nadere informatie

Hieruit kan voortvloeien dat Het Financiële Huis haar klanten helpt bij het vinden en afsluiten van verzekeringen.

Hieruit kan voortvloeien dat Het Financiële Huis haar klanten helpt bij het vinden en afsluiten van verzekeringen. Advieswijzer en Dienstverleningsdocument Het Financiële Huis Wie zijn wij? Het Financiële Huis is een onderneming die bedrijven, ondernemers en particulieren financiële adviezen geeft op de terreinen:

Nadere informatie

Dienstenwijzer/Dienstverleningsdocument

Dienstenwijzer/Dienstverleningsdocument Informatie over onze dienstverlening Op grond van de Wet Financieel Toezicht zijn wij verplicht u vooraf aan de totstandkoming van een financiële overeenkomst onderstaande informatie te verstrekken. In

Nadere informatie

Dienstenwijzer Visie Verzekeringen

Dienstenwijzer Visie Verzekeringen Dienstenwijzer Visie Verzekeringen Deze dienstenwijzer wordt u aangeboden door Visie Verzekeringen. In deze dienstenwijzer zetten wij uiteen waar Visie Verzekeringen voor staat en welke diensten zij verricht.

Nadere informatie

DIENSTENWIJZER / DIENSTVERLENINGSDOCUMENT

DIENSTENWIJZER / DIENSTVERLENINGSDOCUMENT DIENSTENWIJZER / DIENSTVERLENINGSDOCUMENT Deze dienstenwijzer wordt u aangeboden door: MeerHuis financiële dienstverlening Robberstraat 1 4201 AK GORINCHEM Voordat u besluit om van onze dienstverlening

Nadere informatie

Dienstenwijzer Hakze Verzekeringen. Introductie

Dienstenwijzer Hakze Verzekeringen. Introductie Dienstenwijzer Hakze Verzekeringen Introductie U overweegt een beroep te doen op de dienstverlening van Hakze Verzekeringen. In dit document leggen wij u graag uit wie wij zijn, hoe wij werken en hoe wij

Nadere informatie

Nieuwjaarslezing. Mr. J. Oosterbaan Martinius Algemeen directeur Bureau D & O. EFD Noord 18 januari 2012 Bureau D&O

Nieuwjaarslezing. Mr. J. Oosterbaan Martinius Algemeen directeur Bureau D & O. EFD Noord 18 januari 2012 Bureau D&O Nieuwjaarslezing Mr. J. Oosterbaan Martinius Algemeen directeur Bureau D & O 1 Inhoud Actualiteit hypotheken Actualiteit Wft pensioenverzekeringen Actualiteit Wet- en regelgeving Level playingfield 2 Actualiteit

Nadere informatie

UWPLUS DIENSTENWIJZER

UWPLUS DIENSTENWIJZER UWPLUS DIENSTENWIJZER UWPLUS DIENSTENWIJZER OVER ONZE DIENSTVERLENING Op grond van de Wet Financieel Toezicht zijn wij verplicht u voorafgaand aan de totstandkoming van een overeenkomst onderstaande informatie

Nadere informatie

Reactie Consultatiedocument

Reactie Consultatiedocument Reactie Consultatiedocument Concept advies herziening Wft-vakbekwaamheidsstructuur Eind- en toetstermen Auteurs: Drs. Chris H.C.W. Baelemans en Ron C. Dukers FFP Tilburg, 6 september 2012 2012 Dukers &

Nadere informatie

Toetsmatrijs PE-PLUS EXAMENS WFT-VAKBEKWAAMHEID 2014. College Deskundigheid Financiële Dienstverlening Januari 2014, Den Haag

Toetsmatrijs PE-PLUS EXAMENS WFT-VAKBEKWAAMHEID 2014. College Deskundigheid Financiële Dienstverlening Januari 2014, Den Haag Toetsmatrijs PE-PLUS EXAMENS WFT-VAKBEKWAAMHEID 2014 College Deskundigheid Financiële Dienstverlening Januari 2014, Den Haag 1 Inhoudsopgave 1. PE-plusexamen Adviseur basis. pag. 3 2. PE-plusexamen Adviseur

Nadere informatie

Diensten voor accountants, belastingadviseurs en andere intermediairs ten behoeve van het pensioen van de Directeur-grootaandeelhouder

Diensten voor accountants, belastingadviseurs en andere intermediairs ten behoeve van het pensioen van de Directeur-grootaandeelhouder Diensten voor accountants, belastingadviseurs en andere intermediairs ten behoeve van het pensioen van de Directeur-grootaandeelhouder PensioenDossier PensioenDossier Continuïteitsanalyse PensioenDossier

Nadere informatie

Wft-portfolio De heer J. Jansen

Wft-portfolio De heer J. Jansen Wft-portfolio De heer J. Jansen Uitgiftedatum: 14 november 2013 Portfolio van: De heer J. Jansen Contactgegevens: info@hoffelijk.nl Functie: Medewerker binnendienst Naam direct leidinggevende: B. de Boer

Nadere informatie

Wij willen ons graag aan u voorstellen en u informeren over onze werkwijze.

Wij willen ons graag aan u voorstellen en u informeren over onze werkwijze. Dienstenwijzer Geachte cliënt, Wij willen ons graag aan u voorstellen en u informeren over onze werkwijze. Als u besluit van onze dienstverlening gebruik te maken, weet u waar u aan toe bent en wat wij

Nadere informatie

C u r s u s a a n b o d C o n s i s A c a d e m i e

C u r s u s a a n b o d C o n s i s A c a d e m i e C u r s u s a a n b o d C o n s i s A c a d e m i e NB De op de website genoemde prijzen zijn exclusief examengeld, Consis Academie biedt geen examens aan. W f t B a s i s o p l e i d i n g De Wft Basisopleiding

Nadere informatie

Leidraad tweedepijler pensioenadvisering

Leidraad tweedepijler pensioenadvisering Leidraad tweedepijler pensioenadvisering Aflevering 8: Advies bij wijziging of verlenging bestaande pensioenregeling Het adviseren van een werkgever over een tweedepijler pensioenproduct van een verzekeraar

Nadere informatie

Resultaten Self Assessment financiële dienstverleners 2013. Een overzicht van de belangrijkste resultaten

Resultaten Self Assessment financiële dienstverleners 2013. Een overzicht van de belangrijkste resultaten Resultaten Self Assessment financiële dienstverleners 2013 Een overzicht van de belangrijkste resultaten Autoriteit Financiële Markten De AFM bevordert eerlijke en transparante financiële markten. Wij

Nadere informatie

Onze bereikbaarheid In geval van nood zijn wij buiten kantoortijden bereikbaar via telefoonnummer 06-20 44 95 69.

Onze bereikbaarheid In geval van nood zijn wij buiten kantoortijden bereikbaar via telefoonnummer 06-20 44 95 69. Dienstenwijzer 23-06-2015 Bloem Hypotheek Adviseurs Maliebaan 88 3581 CX UTRECHT Telefoon: 030-2306980 Fax: 030-2341081 E-mail: hypotheken@bloem.nl Internet: www.bloem.nl Ons kantoor is gespecialiseerd

Nadere informatie

Van Munnen & De Haan DIENSTVERLENINGSDOCUMENT

Van Munnen & De Haan DIENSTVERLENINGSDOCUMENT Van Munnen & De Haan DIENSTVERLENINGSDOCUMENT Statutaire naam Van Munnen & De Haan Handelsnamen kantoor Van Munnen & De Haan PassendHypotheekadvies.nl PassendPensioenadvies.nl Van Munnen & De Haan Consultancy

Nadere informatie

Dr. Fred de Jong. Toegankelijkheid van financieel advies en het belang van onafhankelijkheid.

Dr. Fred de Jong. Toegankelijkheid van financieel advies en het belang van onafhankelijkheid. Dr. Fred de Jong Toegankelijkheid van financieel advies en het belang van onafhankelijkheid. www.freddejong.eu @Jongfred Onderzoek, beleid en advies Specialisatie: distributie van financiële producten

Nadere informatie

Het DGA Pensioen. Het pensioen dat bij u past

Het DGA Pensioen. Het pensioen dat bij u past Het DGA Pensioen. Het pensioen dat bij u past Inhoud Uw pensioen voor een zekere toekomst. 3 Even uw voordelen op een rij! 4 Uw pensioen opbouwen: uitbesteden of in eigen beheer? 5 Zo bouwt u pensioen

Nadere informatie

Dienstenwijzer. Ik bemiddel en adviseer zowel in eenvoudige als meer ingewikkelde producten (complexe producten). Versie 2013

Dienstenwijzer. Ik bemiddel en adviseer zowel in eenvoudige als meer ingewikkelde producten (complexe producten). Versie 2013 Dienstenwijzer Inleiding Dit document geeft een beschrijving van de diensten die ik, Westerhoek Hypotheken & Verzekeringen, voor u als consument kan verrichten. Het geeft bovendien informatie over de manier

Nadere informatie

Jansen Financial Consultancy Rembrandtlaan 36, 1213 BH Hilversum

Jansen Financial Consultancy Rembrandtlaan 36, 1213 BH Hilversum ABN AMRO 97.34.42.395 KvK 56718500 BTW 158693292B01 AFM 12004399 DIENSTVERLENINGSDOCUMENT Wet op het Financiële Toezicht (Wft) - versie januari 2013 Jansen Financial Consultancy Rembrandtlaan 36, 1213

Nadere informatie

Inleiding 61 Recht 62 Huwelijksrecht 65 Echtscheiding 72 Erfrecht 76 Schenkingen 92 Erfbelasting 99 Samenvatting 103

Inleiding 61 Recht 62 Huwelijksrecht 65 Echtscheiding 72 Erfrecht 76 Schenkingen 92 Erfbelasting 99 Samenvatting 103 1 1 2 3 4 WETTEN, REGELS EN BELASTINGEN 18 Inleiding 19 Wet op het financieel toezicht (Wft) 20 Wet op de inkomstenbelasting 40 Box 1 41 Box 2 45 Box 3 46 Persoonsgebonden aftrek 50 Fiscale partners 52

Nadere informatie

Dienstenwijzer 01-2013

Dienstenwijzer 01-2013 Dienstenwijzer 1 Dienstenwijzer Als bedrijf in de financiële branche hechten wij grote waarde aan betrouwbaarheid. Ook proberen wij in onze voorlichting zo goed mogelijk te voldoen aan de inhoud van de

Nadere informatie

Dienstverleningsdocument Van der Krabben Pensioenen Hypotheken Verzekeringen BV

Dienstverleningsdocument Van der Krabben Pensioenen Hypotheken Verzekeringen BV Dienstverleningsdocument Van der Krabben Pensioenen Hypotheken Verzekeringen BV Ons kantoor heeft zich gespecialiseerd in financiële diensten. Graag willen wij u laten zien hoe onze werkwijze is. In onze

Nadere informatie

Mr. J. Oosterbaan Martinius Algemeen directeur Bureau D & O

Mr. J. Oosterbaan Martinius Algemeen directeur Bureau D & O Mr. J. Oosterbaan Martinius Algemeen directeur Bureau D & O 1 Inhoud Aanleiding voor nieuwe eisen Geconstateerde gebreken Leidraden tweedepijler pensioenproducten Inhoud regeling deskundigheid Examen versus

Nadere informatie

Themabijeenkomst nieuwe vakbekwaamheidseisen dinsdag 19 november Den Haag. Paul Oostdam. Adviseur College Deskundigheid Financiële Dienstverlening

Themabijeenkomst nieuwe vakbekwaamheidseisen dinsdag 19 november Den Haag. Paul Oostdam. Adviseur College Deskundigheid Financiële Dienstverlening Themabijeenkomst nieuwe vakbekwaamheidseisen dinsdag 19 november Den Haag Paul Oostdam Adviseur College Deskundigheid Financiële Dienstverlening Wft-vakbekwaamheid 2014 Thema s 1. Eisen aan de adviseur

Nadere informatie

Dienstverleningsdocument Adviesgroep Reijnders BV

Dienstverleningsdocument Adviesgroep Reijnders BV Dienstverleningsdocument Adviesgroep Reijnders BV Ons kantoor is gespecialiseerd in financiële dienstverlening. Bijgaand ontvangt u onze dienstenwijzer. Hierin leest u waar wij voor staan, hoe onze dienstverlening

Nadere informatie

Dienstenwijzer en Dienstverleningsdocument Your Financials Heerenveen

Dienstenwijzer en Dienstverleningsdocument Your Financials Heerenveen Dienstenwijzer en Dienstverleningsdocument Your Financials Heerenveen Your Financials Heerenveen Bezoekadres : Businesspark Friesland West 27A, 8447 SL Heerenveen Postadres : Businesspark Friesland West

Nadere informatie

Datum 16 januari 2012 Ons kenmerk TGFO-EHBo-11121046 Pagina 1 van 5. Betreft

Datum 16 januari 2012 Ons kenmerk TGFO-EHBo-11121046 Pagina 1 van 5. Betreft Aanbieders van financiële producten Datum 16 januari 2012 Pagina 1 van 5 Betreft Ketenbeheersing Geachte heer, mevrouw, In 2010 en 2011 heeft de Autoriteit Financiële Markten (AFM) de ketenbeheersing van

Nadere informatie

Dienstenwijzer. AT Pensioenmanagement BV

Dienstenwijzer. AT Pensioenmanagement BV Dienstenwijzer AT Pensioenmanagement BV Versie 8 juli 2015 Op alle diensten die door AT Pensioenmanagement BV worden geleverd zijn Algemene Leveringsvoorwaarden van toepassing. De tekst van deze voorwaarden

Nadere informatie

Van Munnen en De Haan DIENSTENWIJZER

Van Munnen en De Haan DIENSTENWIJZER Van Munnen & De Haan DIENSTENWIJZER Statutaire naam Van Munnen & De Haan Handelsnamen kantoor Van Munnen en De Haan Passendhypotheekadvies.nl Passendpensioenadvies.nl Van Munnen & De Haan Consultancy Van

Nadere informatie

Dienstverleningsdocument

Dienstverleningsdocument Dienstverleningsdocument Januari 2016 Inhoudsopgave pagina Inleiding 3 Wie zijn wij? 4 Geschiedenis van ons kantoor Deskundigheid & Kwaliteit Onze relaties met geldverstrekkers en verzekeraars Contactgegevens

Nadere informatie

Onder vernummering van artikel 86b tot 86e worden na artikel 86a drie artikelen ingevoegd, luidende:

Onder vernummering van artikel 86b tot 86e worden na artikel 86a drie artikelen ingevoegd, luidende: Onder vernummering van artikel 86b tot 86e worden na artikel 86a drie artikelen ingevoegd, luidende: Artikel 86b Artikelen 86c is uitsluitend van toepassing op overeenkomsten die zijn aangegaan op of na

Nadere informatie

DIENSTVERLENINGSDOCUMENT 2015

DIENSTVERLENINGSDOCUMENT 2015 Ons kantoor is gespecialiseerd in (semi) collectieve pensioenen al dan niet in combinatie met arbeidsongeschiktheids en overlijdensrisico-verzekeringen. Op de activiteiten is de Wet op het financieel toezicht

Nadere informatie

mr. Niels Mourits directeur FIDIN Vereniging g voor Pensioenrecht Utrecht, 8 juni 2010

mr. Niels Mourits directeur FIDIN Vereniging g voor Pensioenrecht Utrecht, 8 juni 2010 DE PENSIOENADVISEUR ONDERSCHAT mr. Niels Mourits directeur FIDIN Vereniging g voor Pensioenrecht Utrecht, 8 juni 2010 Federatie Intermediaire Dienstverlening in Nederland (FIDIN) Cluster Pensioen - beoordelen

Nadere informatie

Monshouwer Financiële Diensten

Monshouwer Financiële Diensten Brochure Juli 2015 Monshouwer In deze brochure geven wij je informatie over onze financiële dienstverlening. F.W. Monshouwer (Fred) (Diana) Monshouwer handelsnaam van Monshouwer Financieel Intermediair

Nadere informatie

Van Duin Assurantiën Dienstverleningsdocument Complexe/Impactvolle producten

Van Duin Assurantiën Dienstverleningsdocument Complexe/Impactvolle producten Dienstverleningsdocument Uit wettelijk kader is het per 01-07-2009 verplicht om u vooraf inzage te geven over onze dienstverlening en de mogelijke kosten die daaraan verbonden zijn. Deze informatie geldt

Nadere informatie

Waarom deze checklist? Om u zo efficiënt mogelijk voor te bereiden op het Self Assessment 2013 hebben wij onderstaand overzicht opgesteld. In dit overzicht ziet u welke gegevens u nodig heeft om de vragen

Nadere informatie