Jaarrekening 2014 stichting Bibliotheek Helmond-Peel

Transcriptie

1 GEMEENTE ASTEN 3 1 MRT 2015 Jaarrekening 2014 stichting Bibliotheek Helmond-Peel Datum: 17 maart 2015

2 INHOUD Inleiding 2 1 Algemeen 2 2 Directieverslag jaarrekening Financieel verslag 6 1 Balans per 31 december Rekening van baten en lasten over Toelichting op de balans 9 4 Toelichting op de rekening van baten en lasten 17 5 Kasstroomoverzicht 24 6 Vermelding ingevolge WNT 25 Overige gegevens 1 Accountantsverklaring

3 1 Algemeen Algemeen De Stichting Bibliotheek Helmond-Peel is gevestigd te Helmond. De bibliotheek is opgericht ten behoeve van de bibliotheekvoorziening aan de inwoners van de gemeenten Asten, Deurne, Helmond en Someren. De directeur is de heer R. Hakvoort.

4 DIRECTIEVERSLAG JAARREKENING 2014 Algemeen Van de inkomsten en uitgaven die binnen Bibliotheek Helmond-Peel in 2014 hebben plaatsgevonden geeft dit financiële jaarverslag een in onze ogen zo volledig mogelijk beeld. De begroting van Bibliotheek Helmond-Peel voor het jaar 2014 werd in het voorjaar van 2013 bij de gemeenten Asten, Deurne, Helmond en Someren ingediend. De vier gemeenten stelden in het najaar van 2013 de gemeentelijke subsidie vast. Vervolgens is binnen de bibliotheek een interne werkbegroting gehanteerd. De werkbegroting is uitgangspunt voor deze jaarrekening over In dit directieverslag worden de belangrijkste verschillen ten opzichte van het voorgaande jaar en afwijkingen van de begroting toegelicht. De bibliotheek hanteert bij het financieel toezicht en beheer de uitgangspunten van de Governance Code Cultuur. De bezuinigingen van de gemeenten Asten, Deurne, Helmond en Someren Ten gevolge van de eerdere bezuinigingen van de gemeenten heeft de bibliotheek in 2011/2012 een forse reorganisatie moeten doorvoeren. De gemeente Deurne heeft besloten een tweede bezuinigingsopdracht bij de bibliotheek neer te leggen voor de jaren 2014 en 2015 waarbij de totale subsidieafname uiteindelijk 60% zal gaan bedragen. De gemeente Deurne heeft besloten in 2015 nog slechts een jaarlijkse exploitatiesubsidie van (in 2011: ) ter beschikking te willen stellen. De Gemeente Asten heeft besloten om de subsidie 2014 met 10% te korten. In Helmond zijn de bezuinigingen uit 2012 verwerkt met uitzondering van de huisvestingslasten van een van de gesloten wijkfilialen (Mierlo-Hout); deze huisvestingslasten worden veroorzaakt door een nog lopend huurcontract. In 2014 heeft met betrekking tot de bezuinigingen van de gemeenten een tweede reorganisatie plaatsgevonden met als gevolg wederom afvloeiing van personeel. De kosten t.b.v. afvloeiing personeel zijn in de jaarrekening opgenomen. De gemeente Deurne heeft de frictiekosten, die specifiek werden veroorzaakt door de bezuinigingsopdracht van de gemeente Deurne, aan de bibliotheek in 2014 betaald. In 2014 heeft de gemeente Helmond ook een tweede bezuinigingsopdracht bij de bibliotheek neergelegd met ingang van het jaar 2016; het concrete bedrag is nog niet bekend. Eigen vermogen De algemene reserve van de bibliotheek op de balans per is met afgenomen. Deze afname wordt veroorzaakt door het vormen van een voorziening van de huurverplichtingen in Mierlo-Hout ten bedrage van Aan de bestemmingsreserves zijn planmatig middelen onttrokken conform de bestemming die daarvoor was bepaald. Uit de exploitatie 2014 is een dotatie aan de bestemmingsreserve toegevoegd voor vervanging van inrichting en inventaris in de toekomst. Het grootste deel van de bestemmingsreserves heeft betrekking op inrichting en onderhoud van gebouwen en inventaris van de bibliotheken in de vier gemeenten. De bibliotheek dient voor eventuele calamiteiten en onverwachte gebeurtenissen een minimale buffer van in de reserves aan te houden. De bestemmingsreserve Deurne (2013: Frictiekosten en Afwaardering inrichting/inventaris) is in 2014 via re-allocatie bestemd voor de Toekomstige bibliotheek Deurne. Het bedrag van wordt door de bibliotheek gereserveerd voor de ontwikkelingen rondom de nieuwe bibliotheekfunctie in Deurne die in 2015 / 2016 zal worden gerealiseerd; een kleine, compacte voorziening in het centrum van het dorp en daarnaast een Bibliotheek op School in de basisscholen in Deurne. De uitrol van de Bibliotheek op School zal in Deurne plaatsvinden in 2015 en Eind 2014 was nog geen concreet uitzicht op een nieuwe, kleine centrale voorziening in Deurne; dit wordt veroorzaakt doordat nog niet alle opties voor nieuwe huisvesting (o.a. Cultuurcentrum) afdoende onderzocht c.q. haalbaar zijn geworden. In 2014 heeft met alle vier gemeenten overleg plaatsgevonden over de algemene reserve van de bibliotheek. In september jl. is een opstelling gemaakt van het eigen vermogen per gemeente, rekening houdend met het minimum van als buffer en tevens met de frictiekosten die in werden geboekt. Deze opstelling, gebaseerd op cijfers van het jaar 2013, is geactualiseerd met de financiële gegevens 2014: het exploitatieresultaat en de mutaties t.a.v. de bestemmingsreserves. Het exploitatieresultaat over 2014 wordt bij deze verdeling berekend aan de hand van het inwonertal (56% Helmond, 21% Deurne, 12% Someren en 11% Asten). Overeenkomstig de normen, zoals die in het maatschappelijk verkeer gebruikelijk zijn, is t.a.v. de toekomstige huurlasten van het bibliotheekpand in Mierlo-Hout een voorziening opgenomen.

5 Deze bijzondere last ontstaan door het voorzien van de huurlasten van Mierlo-Hout is volledig aan de gemeente Helmond toegerekend. Per ziet het eigen vermogen, verdeeld naar gemeenten, er als volgt uit: Helmond Deurne Someren Asten totaal Algemene reserve Dotatie voorz. Mierlo-H Bestemmingsreserve Eigen vermogen Minimale buffer Surplus/tekort Uitsplitsing van de Bestemmingsreserve Deurne (conform brief gemeente Deurne d.d ): Toekomstige Bibliotheek Deurne - Inrichting BoS (Bibliotheek op School) Ontmanteling huidige centrale locatie Overig en onvoorzien Continuïteit Bibliotheek Helmond-Peel is een in de kern financieel gezonde organisatie. De diverse bezuinigingsopdrachten, welke gepaard gaan met (onder andere) frictiekosten op het gebied van personeel en huisvesting, stellen de bibliotheekorganisatie voor grote uitdagingen. Op dit moment vragen de bezuinigingen in Deurne onze speciale aandacht. Belangrijk is te vermelden dat de wethouders van de afzonderlijke gemeenten Asten, Deurne, Helmond en Someren hebben aangegeven nog steeds achter de uitgangspunten van een gezamenlijke bibliotheekorganisatie Helmond-Peel te staan. Hierbij is uitdrukkelijk afgesproken dat bezuinigingen op het bibliotheekwerk binnen een bepaalde gemeente, de burgers in een andere gemeente, niet of nagenoeg niet mogen raken. Dit is dan ook het uitgangspunt voor keuzes die de bibliotheek maakt. Voor het komende jaar 2015 verwacht de bibliotheek als gevolg van de diverse frictiekosten/bezuinigingsmaatregelen niet in dusdanige liquiditeitsproblemen te komen dat de continuïteit van de bibliotheekorganisatie in gevaar zal komen. Voor de wat langere termijn kunnen wij deze garantie echter niet geven; één en ander is namelijk afhankelijk van de politieke keuzes die in de betrokken gemeenten worden gemaakt. Daarnaast is het mede afhankelijk van de mogelijkheden die wij zien om de frictiekosten te beperken. Directie en bestuur van de bibliotheek doen er alles aan om onze gewaardeerde bibliotheekorganisatie door deze moeilijke (financiële) tijd heen te loodsen. Hierbij vertrouwt zij op de coöperatieve en eendrachtige medewerking van haar subsidiegevers, de afzonderlijke gemeentebesturen. Bibliotheek op School Eind 2014 is in Helmond het model van de Bibliotheek op School (BoS) gewijzigd; hierdoor wordt per niet langer een bedrag per leerling gevraagd maar wordt het basismodel van de BoS uit subsidie bekostigd. De scholen betalen wel voor de plusdiensten zoals Rode Draad, themacollecties, personele ondersteuning etc. In de exploitatie wordt met deze wijziging rekening gehouden. In Deurne is veel werk gemaakt van de verdere toepassing van het product Bibliotheek op School. Met als resultaat dat in de loop van 2015 op meerdere basisscholen de BoS zal worden ingevoerd. Ook in 2016 zal deze samenwerking van de bibliotheek met het basisonderwijs in Deurne verder groeien. Wet Normering Topinkomens (WNT) In verband met de nieuwe wet Normering Topinkomens is in de jaarrekening informatie opgenomen over de hoogte van de bezoldiging van de directie. Met vermelding van het bruto jaarloon van de directie, die een full time dienstverband vervult, is aangegeven dat de Stichting Bibliotheek Helmond- Peel zich correct houdt aan deze wettelijke eisen.

6 Exploitatie De exploitatie van de bibliotheek komt in 2014 uit op 3,7 miljoen; dit is ruim lager in vergelijking met In 2014 zijn de diverse lasten, conform de tussentijds opgestelde werkbegroting, goed in de hand gehouden en dit heeft geresulteerd in een positief exploitatieresultaat van voor bijzondere baten en lasten en bestemmingen. De exploitatie van de bibliotheek was in 2014 dan zeker goed te noemen. Met de bijzondere lasten veroorzaakt door de frictiekosten van de bezuinigingen en dotaties voor de bestemmingsreserve Inrichting en Onderhoud, en tevens voor de Bibliotheek op School, is in de exploitatie rekening gehouden. Een bijzondere last is de vorming van een voorziening voor de resterende huurverplichtingen van het pand in Mierlo-Hout. Vanaf 2015 ontvangt de bibliotheek geen compensatie meer voor deze kosten, en komen de kosten derhalve volledig voor rekening van de bibliotheek. De toekomstige lasten kunnen uit de voorziening voldaan worden. Een belangrijk deel van de jaarlijkse exploitatie wordt besteed aan personeel ( 1,6 miljoen). De personele kosten maken 43% uit van de totale kosten, (in 2013:45%). Voor aanschaf en onderhoud van de collectie die op de diverse locaties van de bibliotheek is opgesteld, werd (= 12%, in 2013:13%) uitgegeven. De huisvesting van de bibliotheek drukte voor (= 27%, in 2013: 24%) op de jaarexploitatie. De uitgaven voor automatisering namen af en bedroegen in (= 8%, in %). In het jaar 2014 werden ten behoeve van de reorganisatie alle kostenposten zorgvuldig doorgenomen om te komen tot een mogelijke reductie van kosten. Op verzoek van de gemeente Helmond wordt in dit directieverslag aangegeven dat Bibliotheek Helmond-Peel geen kosten maakt op het gebied van sponsoring van derden. Subsidies Bibliotheek Helmond - Peel ontvangt jaarlijks een exploitatiesubsidie van de gemeenten Asten, Deurne, Helmond en Someren. Gemeentelijke exploitatiesubsidies bedroec : Exploitatie Helmond Specifieke bijdrage huur Helmond Bijdrage Erfgoedpunt Helmond Exploitatie Deurne Exploitatie Asten Exploitatie Someren Deze gemeentelijke subsidies 2014 komen in totaal uit op een bedrag van 3,2 miljoen en zijn daardoor voor 85% dekkend voor de exploitatie. De doelsubsidies waarmee in de exploitatie van 2014 is gewerkt, komen uit op een totaal van (Exploitatiesubsidie t.b.v. VVV Helmond, projectsubsidie Ontwikkeling WV Database NDTRC en donaties ter gelegenheid van de start van "Blikkie" de Voorleesbus). Gebruikersinkomsten. Door de bezuinigingen van de gemeenten staan de publieksinkomsten van de bibliotheek onder druk. In de afgelopen jaren is schade opgelopen, met name door het noodgedwongen sluiten van wijkvestigingen (Helmond) en het verminderen van openingsuren (Deurne). Afgelopen jaar zijn de inkomsten van gebruikers, contributies, te laat gelden, reserveringen etc. redelijk stabiel gebleven ten opzichte van het jaar Huuropbrengsten In de bibliotheek in Helmond wordt ruimte verhuurd aan het Bibliotheekcafé, Op Maat Studiebegeleiding en Denktank Helmond. De huuropbrengsten zijn in de exploitatie opgenomen. De ruimte die door de VVV in Helmond wordt gebruikt, is opgenomen in de subsidiebijdrage die door de gemeente Helmond jaarlijks voor de VVV functie wordt verstrekt. In Deurne is ook de VVV in de bibliotheek ondergebracht. Ruud Hakvoort, directeur 17 maart

7 Balans per 31 december Vaste activa Materiële vaste activa Gebouwen Inrichting en Inventaris Automatisering Vlottende activa Voorraden Voorraad materialen Kortlopende vorderingen en ovedopende activa Debiteuren Waarborgsommen Te vorderen omzetbelasting Te vorderen pensioenpremies Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Wisselgeld kassen Rekening courant bank Gelden onderweg ACTIVA

8 Balans per 31 december 2014 Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve Voorzieningen Voorziening huurverplichtingen Mierlo-Hout Vreemd vermogen Langlopende schulden Kortlopende schulden en ovedopende passiva Kortlopend deel leningen Crediteuren Vooruitontvangen subsidies Te betalen loonheffing en sociale lasten Overlopende passiva en overige schulden PASSIVA

9 Rekening van baten en lasten over 2014 Rekening Begroting Rekening BATEN Exploitatiesubsidies gemeente Doelsubsidies Inkomsten gebruikers Specifieke dienstverlening VVV opbrengsten Diverse baten LASTEN Bestuur en organisatie Huisvesting Personeel Administratie Transport Automatisering Collectie en media Specifieke kosten VVV kosten Overige kosten Exploitatie resultaat Bijzondere baten en lasten Resultaat voor bestemming Resultaat bestemming: Onttrekking bestemmingsreserves Dotatie bestemmingsreserves Resultaat

10 3. Toelichting op de balans Grondslagen van waardering en bepaling van het resultaat Algemeen De grondslagen van waardering en bepaling van het resultaat zijn ten opzichte van het voorgaande jaar niet gewijzigd. De jaarrekening is opgesteld op basis van historische kosten. Voor zover niet anders wordt vermeld, zijn de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en rechtstreeks met deze investeringen verband houdende subsidies, dan wel op lagere bedrijfswaarde. De afschrijvingen zijn gebaseerd op verwachte levensduur en worden lineair berekend. De gehanteerde afschrijvingspercentages zijn: gebouwen 0,6%-2,5% inrichting 10%-20% automatisering 20%-33% vervoermiddelen 20% Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, voor zover nodig onder aftrek van voorzieningen voor oninbaarheid. De voorziening wordt bepaald op grond van een individuele beoordeling van de openstaande vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan per balansdatum ter vrije beschikking van de stichting. Eigen vermogen Binnen het eigen vermogen worden na besluit van het bestuur diverse bestemmingsreserves gevormd. Bestemmingsreserve inrichting De bestemmingsreserve is gevormd voor toekomstig noodzakelijk groot onderhoud en inrichting van diverse bibliotheekgebouwen. Overige bestemmingsreserves Vanaf 2010 wordt een bestemmingsreserve gevormd voor vervanging van de inventaris over een periode van 10 jaar. Jaarlijks zal een bedrag worden toegevoegd aan de reserve. Voorziening Voor de resterende huurverplichtingen van het niet in gebruik zijnde pand in Mierlo-Hout is een voorziening gevormd. De hierbij gehanteerde uitgangspunten zijn: Opbrengst onderverhuur per jaar met een jaarlijkse index van 2% Huur op jaarbasis met een jaarlijkse index van 2% Doorlopende kosten, waaronder service, per jaar met een index van 1% Rentepercentage contante waarde 4% Huurverplichtingen tot einde van het contract Grondslagen voor de resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengsten voor de geleverde diensten, subsidie- en overige opbrengsten en de exploitatiekosten.

11 Opbrengsten en kosten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum gerealiseerd zijn. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Begroting Als vergelijking ten opzichte van de exploitatie is door het bibliotheekbestuur de begroting gehanteerd. Deze werkbegroting wijkt af van de begroting 2014 welke bij de gemeente is ingediend. Personeel Bij Bibliotheek Helmond-Peel waren gedurende personeelsleden werkzaam in vaste dienst (2013: 49), omgerekend in aantallen fte's 26,0 (2012: 34,2). Voor 2014 is het aantal fte's te splitsen in 24,3 fte's voor contracten met onbepaalde tijd en 1,7 fte voor contracten met bepaalde tijd. Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum te vermelden in deze jaarrekening. 10

12 Materiële vaste activa De mutaties in de materiële vaste activa in het boekjaar 2014 zijn hieronder samengevat: Inrichting Gebouwen en Automatisering Vervoermiddel Totaal inventaris Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving Boekwaarde begin Investeringen Afschrijvingen Aanschafwaarde desinvesteringen Afschrijvingen desinvesteringen O O Mutaties boekwaarde Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving Boekwaarde einde Debiteuren Totaal debiteuren Dubieuze debiteuren (-) Overige vorderingen en overlopende activa Vooruitbetaalde huren Te ontvangen rente Voorraad VVV bonnen Nog te ontvangen teruggave WAO WIA Vooruitbetaald V-Smart Overige vorderingen

13 Algemene reserve Stand 1 januari Resultaatbestemming Stand per 31 december Bestemmingsreserves Stand 1 januari Dotatie inrichting en onderhoud Dotatie Bibliotheek op School Dotatie frictiekosten Deurne Dotatie Afwaardering inrichting/onderhoud Deurne Dotatie i.v.m. re-allocatie aan Toekomstige bibliotheek Deurne Onttrekking i.v.m. re-allocatie frictiekosten Deurne Onttrekking i.v.m. re-allocatie afwaardering inr./onderhoud Deurne Onttrekking nieuwbouw Kunst Helmond Onttrekking inrichting/onderhoud Asten Onttrekking inrichting/onderhoud Helmond Onttrekking inrichting/onderhoud Someren Onttrekking dbos Onttrekking inrichting/onderhoud Deurne Onttrekking architectuur Helmond Onttrekking vervanging inventaris Helmond Stand per 31 december In afwijking van richtlijn van de jaarverslaggeving is de mutatie van de bestemmingsreserve uit hoofde van het vereiste inzicht voor de subsidieverstrekkende instantie niet geheel via het exploitatieresultaat verwerkt, maar zijn posten rechtstreeks op de bestemmingsreserve geboekt. 12

14 Mutatie bestemmingsreserves 2014 Stand Inrichting/onderhoud Frictiekosten Deurne Afwaardering inrichting/inventaris Nieuwbouw Architectuur Nieuwbouw Kunst Helmond Asten Someren Deurne Totaal Mutaties Dotatie Inrichting/onderhoud Dotatie de Bibliotheek op School Dotatie i.v.m. re-allocatie Onttrekking i.v.m. re-allocatie Onttrekking inrichting/onderhoud Onttrekking de Bibliotheek op School Onttrekking Nieuwbouw Kunst totaal mutaties Stand Inrichting/onderhoud Toekomstige bibliotheek Deurne Nieuwbouw Kunst Nieuwbouw Architectuur In 2014 zijn ten behoeve van de Bibliotheek op School boekenkasten en media aangeschaft. Deze zijn onttrokken aan de bestemmingsreserve. De verdeling van de dotatie Inrichting Onderhoud naar de vier gemeenten is gemaakt op basis van het inwonertal. Hierbij is gerekend met de percentages: Helmond 56 %, Deurne 21 %, Someren 12 % en Asten 11 %. Voorziening huurverplichting Mierlo-Hout Stand 1 januari Dotatie O O O Stand per 31 december De dotatie is als bijzondere last in de rekening van baten en lasten verwerkt en dient volledig ten laste van de gemeente Helmond te komen. 13

15 Leningen langlopend o/q Lening Lening Rabobank Bavaria Totaal Peelland-Zuid Boekwaarde langlopend deel lening Boekwaarde kortlopend deel lening Boekwaarde begin boekjaar Aflossingen Boekwaarde einde boekjaar waarvan kortlopend deel waarvan langlopend deel De lening Rabobank Peelland-Zuid is een aflossingsvrije geldlening ten behoeve van bibliotheek Asten met een rente van 4,45%. Gestelde zekerheid: hypotheek op onroerende zaak. Kerkstraat 12 te Asten. De lening van Bavaria groot is verstrekt voor de nieuwe Centrale bibliotheek in Helmond voor de inrichting van het bibliotheekcafé. De lening wordt in 15 jaar, met een jaarlijks bedrag van afgelost. De aflossing wordt door Bavaria jaarlijks kwijtgescholden. De rente bedraagt O %. Een bedrag van 150 is verrekend met de opgenomen lening. 14

16 Vooruitontvangen subsidies Exploitatiesubsidie gemeente Asten Literaire wandeling Helmond Boekstart Kinderopvang Compensatievergoeding Mierlo-Hout O Aanmoedigingsprijs St. Carat O Ontwikkeling VVV database (NDTRC) Touch table O Overlopende passiva en overige schulden Reservering vakantiegeld Reservering vakantiedagen Te betalen accountant Te betalen subsidie VVV Te betalen Cubiss; Centraal collectioneren Te betalen energie Vooruitgefactureerde huur Te betalen omslagstelsel titelbeschrijving VOB Overige \5

17 Niet uit de balans blijkende verplichtingen; Huurverplichtingen per Bibliotheek Helmond-Peel heeft de volgende huurverplichtingen: Watermolenwal 11 Helmond onbepaalde tijd met opzegtermijn van 1 jaar. Molenstraat 12 Someren onbepaalde tijd met opzegtermijn van 3 maanden. Markt 14 Deurne Looptijd toll juli Verder heeft de bibliotheek nog 1 pand van gesloten filialen, waarvan het huurcontract in 2014 doorloopt. Dit is: Helmond, Hoofdstraat 133, Mierlo-Hout Looptijd tot en met Het totaalbedrag aan huur van gebouwen bedraagt: De bibliotheek heeft voor het pand Hoofdstraat 133 te Mierlo-Hout een huurovereenkomst gesloten met Stichting d'n Huijsakker. In de huurovereenkomst is opgenomen dat de servicekosten van het pand door de Stichting d'n Huijsakker (geraamd op opjaarbasis) worden betaald. Voor het pand te Mierlo-Hout is een voorziening opgenomen op de balans in verband met de lopende huurverplichting. Verplichtingen media in bestelling De bestellingen van media die ultimo 2014 nog uitstonden bij de leverancier bedroegen ; deze bestellingen worden uitgeleverd in Verplichtingen huur kopieerapparaten De huurverplichting m.b.t. kopieermachines en printers bedraagt tot en met

18 4. Toelichting op de rekening van baten en lasten BATEN Subsidies Exploitatie subsidies Doelsubsidies Rekening Begroting Rekening Inkomsten gebruikers Contributies Leengeld Telaatgelden Reserveringen Schadevergoedingen Verkoop afgeschreven boeken Internet Interbibliothecair leenverkeer Overige Specifieke dienstverlening Opbrengst kopieerapparaat Lezingen Verhuur gebouwen Bijdrage per leerling (3210 * 7,50 p.p) Overige producten en diensten aan scholen Lezen en literatuur Detachering Overige specifieke dienstverlening VVV opbrengsten Totaal Diverse baten Giften en sponsoring Diverse baten Rentebaten TOTAAL BATEN

19 Exploitatiesubsidies Gemeente Helmond Specifieke bijdrage huur Bijdrage Erfgoedpunt Gemeente Deurne Gemeente Asten Gemeente Someren Totaal Doelsubsidies Jaarbijdrage Helmond tbv VW NDTRC 2014 Voorleesbus Kunst van Lezen/boekstart Innovatie Cubiss Integratie uitkering Someren Asten Heusden Digitale bibliotheek Bijdrage investeringskosten Odulphus Jubileum vergoeding Diversen

20 LASTEN Bestuur en organisatie Bestuurskosten Publiciteit en voorlichting Promotie Representatiekosten Contributies Accountantskosten Organisatiekosten servicepunten Onderzoek organisatie Overige Rekening Begroting Rekening De kosten van Bestuur en organisatie zijn lager dan begroot doordat het voor 2014 begrote organisatieonderzoek niet heeft plaatsgevonden. Hulsvesting Huur gebouwen Afschrijving gebouwen Hypotheek rente Afschrijving inventaris Energie- en servicekosten Onderhoud gebouw en inventaris Schoonmaakkosten Belastingen Verzekeringen Beveiliging Kleine aanschaffingen Overige Specificatie huur Helmond Someren Deurne Totaal Voor 2014 werd in de begroting uitgegaan van een lagere huurlast voor Deurne. Die doelstelling werd niet bereikt. De daardoor ontstane hogere huisvestingslasten werden gecompenseerd doordat de andere huisvestingslasten over het algemeen lager uitvielen. De huurlasten van Mierlo-Hout zijn verantwoord onder bijzondere lasten. Dit pand is niet meer in gebruik. Er is een voorziening gevormd voor de toekomstige huisvestingslasten van dit pand tot het einde van de huurovereenkomst. 19

21 LASTEN (vervolg) Personeel Rekening 2014 Begroting 2014 Rekening 2013 Salariskosten Sociale lasten Pensioenkosten Reiskosten woon-werkverkeer Invalkrachten en opruimhulpen Onkostenvergoeding Reiskosten dienstreizen Studiekosten en deskundigheidsbevordering Kantinekosten Kosten arbodiensten Advieskosten derden Arbeidsplaatsenregelingen Kosten vrijwilligers Overige personeelskosten De overige personeelskosten zijn negatief door de vrijval van de reservering voor vakantiedagen ad Deze vrijval hangt samen met het uit dienst treden van medewerkers in verband met de reorganisatie. Administratie Kopieerkosten Drukwerk Kantoorbenodigdheden Porti- en vrachtkosten Telefoonkosten Bankkosten Financiële administratie Salarisadministratie Overige administratiekosten Transport Vervoerskosten Servicepunten onderwijs O

22 LASTEN (vervolg) Automatisering Licenties Afschrijving automatisering Onderhoud bibliotheek automatisering Kosten ledenadministratie Communicatiekosten Bibliotheek op School Overige automatiseringskosten Rekening Begroting Rekening Collectie en media Aankoop boeken Aankoop overige media dragers Digitale bestanden Huur boeken Huur overige media Leen en reprorecht Tijdschriften en dagbladen Kosten aanschaf informatie Beveiligingssystemen/materialen Bewerkingskosten media Servicepunten onderwijs Materialen Boekstart Overige materialen Overboeking mediakosten

23 LASTEN (vervolg) Specifieke kosten Rekening 2014 Begroting 2014 Rekening 2013 Ontwikkeling en Educatie Kunst en Cultuur Lezen en Literatuur Ontmoeting en debat Dienstverlening scholen Cursussen Lokale campagnes Overige specifieke kosten De overige specifieke kosten bestaan vnl. uit de aanschaf van een evenementendatabase inclusief een strippenkaart ( 6.550). VVV kosten Kadobonnen Overige VVV artikelen Diensten VVV Overige kosten VVV Overige kosten Overig Totaal

24 Bijzondere baten en lasten Rekening Begroting Rekening Frictiekosten Ontslagvergoedingen Overige kosten Ontvangen vergoeding P&O advies reorganisatie Totaal Reorganisatie Mierio Hout Huur Energie/servicekosten Compensatievergoeding Mierlo-Hout Huuropbrengst Mierlo-Hout Voorziening huurverplichtingen Totaal Mierlo-Hout Brouwhorst Huur Afkoop Energie Demontage en lege oplevering ivm einde huurcontract Boekverlies inventaris Totaal Brouwhorst

25 5. Kasstroomoverzicht Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen - voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - voorraad - vorderingen - kortlopende schulden Totale kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit Investeringsactiviteiten Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen in materiële vaste activa O O Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie reserves Opname schulden lange termijn Aflossing langlopende schulden (excl kortlopend deel) Mutatie geldmiddelen Liquiditeit Liquide middelen 31 december Liquide middelen 1 januari Toename of afname liquide middelen

26 6. Vermelding ingevolge WNT Wet Normering Top Inkomens Binnen de stichting Bibliotheek Helmond-Peel valt onderstaande persoon onder de WNT. Leidinggevende topfunctionaris: bedragen x 1 R. Hakvoort Functie(s) Directeur Duur dienstverband in /1-31/12 Omvang dienstverband (in fte) 1,00 Gewezen topfunctionaris? nee (Fictieve) dienstbetrekking? ja Zo niet, langer dan 6 maanden binnen 18 maanden werkzaam? n.v.t. Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoedingen 0 Beloningen betaalbaar op termijn - Totaal bezoldiging Toepasselijk WNT-maximum Motivering indien overschrijding: n.v.t. Het Bestuur van de Stichting ontvangt geen vergoeding. Zij kunnen de door hen gemaakte onkosten declareren. 25

27 Maatschap van accountants en belastingadviseurs aangesloten bii 5RA. internationaal INAA Grouo moe WERT ACCOUNTANTS & BELASTINGADVISEURS Europalaan 26c U Eindhoven Postbus AG Eindhoven Aan het bestuur van Stichting Bibliotheek Helmond-Peel Watermolenwal RV HELMOND T : F ; E : dewert@dewert.nl I : Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Opdracht Wij hebben de in dit rapport op bladzijde 6 tot en met 25 opgenomen jaarrekening 2014 van Stichting Bibliotheek Helmond-Peel te Helmond gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en staat van baten en lasten over2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

28 IfiïDE WERT ACCOUNTANTS & BELASTINGADVISEURS Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Bibliotheek Helmond-Peel per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Tevens vermelden wij, voorzover wij dat kunnen beoordelen, dat het directieverslag verenigbaar is met de jaarrekening. Eindhoven, 30 maart 2015 De Wert accountants & belastingadviseurs drs. W.A.M. de Wert RA Ref rap