JAARREKENING 2012 STICHTING. Samen Onderwijs Maken Gewaarmerkt als staat waarop onze verklaring d.d. 16 april 2013 mede betrekking heeft

Transcriptie

1 DEFINITIEF REIM E RSJV_A_AL - 9AUG 2013 No. i r ï ' i Kennisnemen Afdoen._._.!.. U u J i i Bespreksn \ i j j Advies i. JAARREKENING 2012 STICHTING Tl Samen Onderwijs Maken mede betrekking heeft

2 41778 / Stichting SOM, te Bergen op Zoom GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn conform de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Deze bepalingen zijn van toepassing op grond van de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs. De jaarrekening is opgesteld in euro's. Activa en passiva (met uitzondering van het groepsvermogen) worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans, de staat van baten en lasten en het kasstroomoverzicht zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting. Voor zover noodzakelijk worden op de vorderingen voorzieningen getroffen voor verwachte oninbaarheid. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. mede betrekking heeft 1

3 4177S / Stichting SOM. te Bergen op Zoom Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of de vervaardigingsprijs, verminderd met de afschrijvingen. De afschrijvingen vinden lineair en naar tijdsgelang plaats op basis van de verwachte economische levensduur. Onderstaand worden de afschrijvingstermijnen per categorie weergegeven. Tevens zijn de activeringsgrenzen vermeld. Categorie afschrijvings activeringstermijn grens in maanden in Audiovisuele middelen ICT: Computers en netwerk ICT: Kantoormachines en telefooncentrale Inventaris Machines en installaties Meubilair: sets/kluisjes/schoolborden/garderobe Meubilair: Stoelen Onderwijsleerpakket 96 0 Smartboards Speel-en sportmaterialen Spel- en ontwikkelingsmaterialen T.V., camera, etc Verbouwingen De gebouwen en terreinen worden opgenomen indien sprake is van economisch eigendom. Hiervan is bijvoorbeeld sprake in het geval van eigen investeringen of van doordecentralisatie van de huisvesting. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Vlottende activa Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten. Voorzieningen wegens oninbaarheid dienen in mindering te worden gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan 12 maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. 2

4 41778 / Stichting SOM, te Bergen op Zoom Voorzieningen Algemeen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer de verwachting is dat een derde de verplichtingen vergoedt, en wanneer het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting, dan wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen. Voor uitgaven voor groot onderhoud wordt een voorziening gevormd om deze lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren. Voorzieningen worden onderscheiden naar aard en doel. Toevoegingen aan de voorzieningen vinden plaats door dotaties ten laste van de staat van baten en lasten. De onttrekkingen vinden rechtstreeks plaats ten laste van de betreffende voorziening. Pensioenvoorziening De stichting heeft een pensioenregeling, welke te classificeren is als een toegezegdpensioenregeling. Onder een toegezegd-pensioenregeling wordt verstaan een regeling waarbij aan de werknemers een pensioen wordt toegezegd, waarvan de hoogte afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De stichting heeft de toegezegd-pensioenregeling bij het ABP verwerkt als zou sprake zijn van een toegezegde-bijdrageregeling. In geval van een tekort bij het ABP heeft de stichting geen verplichting tot het doen van aanvullende bijdragen in het geval van een tekort, anders dan hogere toekomstige premies. Voorziening jubilea De voorziening jubilea wordt opgenomen voor verwachte lasten gedurende het dienstverband. Overige voorzieningen De overige voorzieningen worden opgenomen tegen nominale waarde. mede betrekking heeft r c i > m t 3

5 41778/Stichting SOM, te Bergen op Zoom Kortlopende schulden De overlopende passiva betreffen de vooruitontvangen bedragen die aan opvolgende perioden worden toegerekend en/of nog te betalen bedragen, voor zover ze niet onder de andere kortlopende schulden zijn te plaatsen. Baten en lasten Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Per school worden de baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Lasten en risico's die hun oorsprong vinden vóór het einde van het verslagjaar, zijn in acht genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De rijksbijdrage OCW betreft de vergoeding voor personele- en exploitatiekosten toegerekend aan het verslagjaar. Het resultaat van de exploitatie wordt toegevoegd aan de (bestemde) reserve(s) die door de raad van toezicht is bepaald. De staat van baten en lasten geeft de cijfers weer op bedrijfsniveau. Dat wil zeggen dat de weergegeven bedragen een samenvoeging zijn van de reguliere exploitatie en projecten (beleidsstromen) van alle kostenplaatsen samen. Afschrijvingen op materiële vaste activa Materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen en vastgoedbeleggingen wordt niet afgeschreven. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de economische levensduur/dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Overheidssubsidies Exploitatiesubsidies worden als baat verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen en de stichting de condities voor ontvangst kan aantonen. Subsidies met betrekking tot investeringen in materiële vaste activa worden in mindering gebracht op het desbetreffende actief en als onderdeel van de afschrijvingen verwerkt in de staat van baten en lasten. 4

6 41778/Stichting SOM, te Bergen op Zoom Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen. Toelichting kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Bij de indirecte methode wordt het resultaat als basis genomen". Dit overzicht geeft weer waaraan de in de verslagperiode beschikbaar gekomen gelden zijn besteed. In samenhang met de balans en de staat van baten en lasten moet het kasstroomoverzicht bijdragen aan het inzicht in de financiering, de liquiditeit, de solvabiliteit en het vermogen van de instelling om geldstromen te genereren. mede betrekking heeft 1 5

7 41778 / Stichting SOM, te Bergen op Zoom MAB Model A Balans 1 Activa Vaste Activa 1.2 Materiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa 1.5 Vorderingen 1.7 Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Passiva 2.1 Eigen vermogen 2.2 Voorzieningen 2.4 Kortlopende schulden Totaal passiva

8 Jaarrekening 2012 definitief versie a / Stichting SOM, te Bergen op Zoom MB Model B Staat v. Baten en Lasten Baten Bej ;root Rijksbijdragen Overige 3.2 overheidsbijdragen en subsidies 3.5 Overige baten Totaal Baten Lasten Bei ;root Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal Lasten Saldo Baten en Lasten Financiële baten en lasten Resultaat mede betrekking heeft ï 7

9 Jaarrekening 2012 definilier versie / Slichting SOM, te Bergen op Zoom MC Model C Kasstroomoverzicht Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo Baten en Lasten Aanpassing voor: Afschrijvingen Mutaties voorzieningen Verandering in vlottende middelen: Vorderingen (-/-) Schulden Totaal Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa (-/-) Totaal kasstroom uit investeringensactiviteiten Mutatie liquide middelen

10 5 «N C «fe (N flj H n bn +J i i «C 1 I 5 3 ^ N o CD «ig Se UJ ^ o: ü cc H < co o. s mede betrekking heeft 1 < >

11 41778 /Stichting SOM. te Bergen op Zoom VV Voorraden & Vorderingen 1.5 Vorderingen OCW/EL&I Overige overheden Overlopende activa Vorderingen Uitsplitsing Vooruitbetaalde kosten Overige overlopende activa Overlopende activa

12 41778 / Stichting SOM, te Bergen op Zoom EL Effecten & Liquide middelen 1.7 Liquide middelen Kasmiddelen Tegoeden op bank- en girorekeningen Deposito's Liquide middelen mede betrekking heeft S3*» 3 i 11

13 Jaarrekening 2012definiüef versie 1.0 1SO / SlichBng SOM, te Bergen ap Zoom EV Eigen vermogen 2.1 Eigen vermogen Stand per Resultaat Overige mutaties Stand per Algemene reserve Bestemmingsreserve (publiek) Eigen vermoeen Uitsplitsing N Bestemmingsreserve personeel Bestemmingsreserve BAPO Bestemmingsreserve (publiek)

14 9i» If 08 mede betrekking heeft o >

15 41778 / Stichting SOM, te Bergen op Zoom KS Kortlopende schulden 2.4 Kortlopende schulden Crediteuren OCW/EL&l Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake van pensioenen Overige kortlopende schulden Overlopende passiva Kortlopende schulden Uitsplitsing Loonheffing Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige Overige kortlopende schulden Vooruitontvangen subsidies OCW/EL&l geoormerkt Vooruitontvangen investeringssubsidies Vakantiegeld en -dagen Overlopende passiva

16 Jaarrekening 2012 definitief verete t.ü / Slichting SOM, te Bergen op Zoom Model G ocw Investering Omschrijving Saldo Ontvangen Lasten Terugvordering rijk Vrijval Versterking cultuureducatie Versterking cultuureducatie Loonkostensubsidie OOP 10/ Loonkostensubsidie OOP 11/ Scholing overblijfmedew. 10/ Scholing overblijfmedew. 11/ Lerarenbeurs Prestatiebox Subsidie binnenmilieu PO Totaal Niet geoormerkt OCW en doorlopend na Omschrijving Saldo Ontvangen Lasten Investering Saldo _ Bijzondere bekostiging eerste opvang 5 7 Q g 5 J 0 g vreemdelingen 12/13 Totaal Ö EL&I Geoormerkte en niet geoormerkte subsidies Omschrijving Saldo Ontvangen Lasten Investering Saldo P0 Taalkansenbeleid 09/ St. Platform VTB St. 1NOS rekenverbetertraject Totaal mede betrekking beeft 15

17 Stichting SOM. te Bergen op Zoom OB Overheidsbijdragen 3.1 Rijksbijdragen Rijksbijdragen OCW/EL&l Overige subsidies OCW/EL&l Rijksbijdragen Uitsplitsing OCW OCW Geoormerkte subsidies Niet-geoormerkte subsidies Toerekening investeringssubsidies Overige subsidies OCW Overige overheidsbijdragen en -subsidies Gemeentelijke bijdragen en subsidies Overige overheidsbijdragen Overige overheidsbijdr. en -subsidies Uitsplitsing Overige gemeentelijke bijdragen en subsidies Gemeentelijke bijdragen en subsidies

18 41778/Stichting SOM, te Bergen op Zoom AB Andere baten 3.5 Overige baten Verhuur Detachering personeel Schenking Sponsoring Ouderbijdragen Overige Overige baten mede betrekking heeft 17

19 41778 / Stichting SOM, te Bergen op Zoom LA Lasten 4.1 Personeelslasten Lonen en salarissen Overige personele lasten Af: uitkeringen Personeelslasten Uitsplitsing Brutolonen en salarissen Lonen en salarissen Dotaties personele voorzieningen Overig Overige personele lasten Afschrijvingen Materiële vaste activa Afschrijvingen Huisvestingslasten Huur Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Dotatie overige onderhoudsvoorzieningen Overige Huisvestingslasten Overige lasten Administratie en beheerslasten Inventaris, apparatuur en leermiddelen Overige Overige lasten Toelichting honoraria accountant opgenomen onder punt 4.4.1: Uitgevoerde werkzaamheden: Controle jaarrekening 9.000, ,00 Controle bruidsschat 2.000, , , ,00 18

20 41778 / Stichting SOM, te Bergen op Zoom FB Financieel en buitengewoon 5 Financiële baten en lasten Rentebaten Financiële baten en lasten mede betrekking heeft 19

21 c c i n m t o c n i N o o c o o o o m ~ o to m «^jm in H rj o *H m r-* cn co m H 10 IO co «3- cn LO n (N cd ai cn m U3 tn to ro o o h IDHOllONOHrjOm l i m ' i d i n o i r ^ o i w o ï r n i n r n H i n N i n c o m N c o c n - ^ - c n L o m ^ m m o o i ^ o i n c o m c n c a m i n ) m^hrnjmcnrnjor^t-i rh rsj t-! T-t T-i vh O O co li m x o: y o: H < co c: co in m O ID [N U3 NT # in cvi co m ID in ID N m H lf Ui CO I s LH CO CO ff) ui m rr) co rs. o ^* to N ^ co cn co O CTi rh Ü3 O d d u j m u i l D ' t l N r i ^ CC CO CO LA ^ Ï-H o r- co cn "3 r> to m ID co IN n H n LM m m n_ ^ s uj M oi rn cö LÖ m ID rl ai ID m m TI ' N ro ^ (N O CL O -a aj O) CD Ö _ S uj 5, _ u. 3 O O t H T - H r H H t H f N l N

22 41773 / Stichting SOM, te Bergen op Zoom VT Verplichte Toelichting Model F: Vermelding op basis van de WOPT Duur dienstverband Vanaf Tot Belastbaar loon Algemeen directeur/bestuurder de heer L. Soffers Model H: Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders Is er een bezoldiging van de bestuurders JA Is er een bezoldiging van de toezichthouders NEE Toezichthouders Uitsplitsing Voorzitter de heer P.A.J. Damen le Secretaris de heer J. Meulmeester 2e Secretaris de heer A.J.M. van Meel Penningmeester de heer L Hollemans Lid de heerj.f.lc.m. Piasmans Jaarlijks betaalde beloningen mede betrekking heeft Totaal Bestuurders

23 c c u D m u D c n t N c o c o o c o m Lg es S m ui in o rn w H N d H r n N o i r ^ N M c ö r n c o - T o i L f i m ' j i i j t n o o c i/i o h» H in 3 LD r-* rn o ;> S lij: H m (D r*; q H H q cn LDrnuDLocTir^oicdcnrn liimrilornincorfinco m m w m «T in w o o l o o i n m r n o i c o r n i n rohrnmcrifmohd N ^ q m c q ^ o i N i o O O co li Lu x o et: H < co cc: st 03 ui m 7j n ^ >r O LO h> lo *t ui rsl CO ^ m lo in UD rj m K r - i l J i a i C O ^ r ^ L n C O C O r r ) - ) l J l i n r f l 0 3 h O ^ U 3 ^ h oj^racnmi^ocrir-jldo (N d H W tm IN K C O C O L T i ^ H O N C O H r j i u j c n m i ^ i ^ u q o q m c o H o d 6 cö in m" to H cn rn oi er: cn UJ Ln O CL c -g O) CD a 00 O - S uj >: < 5 o in to o H. _ tt, Z> rs CC < CC rsi CN l > H H rj r)

24 41778 / Stichting SOM, te Bergen op Zoom SG Segmentatie Baten PO 3.1 Rijksbijdragen ^ Overige overheidsbijdragen en - subsidies 3.4 Baten in opdracht van derden 3.5 Overige baten Totaal Baten Lasten PO 4.1 Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal Lasten Saldo Baten en Lasten Financiële baten en lasten Resultaat mede betrekking heeft 23