De groei van Vitalis in financiële termen blijkt uit toename van de totale inkomsten: EUR in 2015, versus EUR in 2014.

Transcriptie

1 Jaarrekening 31

2 Inhoudsopgave Bestuursverklaring Jaarrekening Achtergrond Het jaar A. Balans per 31 december B. Staat van baten en lasten C. Toelichting op de Jaarrekening Bijlage 1: Staat van baten en lasten 2015 cf. model RJ Bijlage 2: Toelichting lastenverdeling 2015 cf. model RJ

3

4 2. Jaarrekening Achtergrond Vitalis is een groeiende organisatie met historisch vrijwel geen financiële reserves. Daarbij hebben wij donoren die zich normaal gesproken niet langer dan voor een kalenderjaar verbinden aan de organisatie. Dat vergt naast ambitie vooral ook financiële behoedzaamheid. Nadat in 2013 voor het eerst in vier jaar een positief saldo was geboekt, werd ook 2014 positief afgesloten. We zijn trots dat in 2015 deze positieve ontwikkeling is doorgezet en we wederom een positief resultaat boeken. Het opbouwen van financiële reserve is geen doel van Vitalis. Wél beleid is behoedzame groei. In 2015 heeft Vitalis zich uitgebreid naar Leiden. Dit kon gedaan worden door financiële steun van Save the Children dat zich voor tenminste drie jaar gecommitteerd heeft. Ook het Oranjefonds is een partner welke zich voor meerdere jaren aan ons heeft verbonden. Vitalis streeft ernaar meer lange termijn relaties aan te gaan met haar financiers. Het positieve resultaat geeft ook ruimte om een kleine reserve op te bouwen. Deze reserve moet worden afgezet tegen de eveneens toegenomen verplichtingen, met als belangrijkste aspect de salarisverplichtingen richting onze medewerkers. Voor de financiële stabiliteit van Vitalis is het daarnaast belangrijk om de doorlooptijd van subsidie en donatie aanvragen in ogenschouw te nemen: in onze ervaring ca maanden. Dit betekent dat bij het wegvallen van een subsidieverstrekker niet verwacht kan worden dat direct een alternatieve partij gevonden kan worden. Zonder lange termijn afspraken zoals met Save the Children zou Vitalis dus een reserve moeten hebben van ten minste zes maanden. Hoewel een financiële reserve wel een lange termijn doel is, is het geen doelstelling bij het opstellen van onze jaarlijkse begroting. Door behoedzame groei is dit echter wel een realistische uitkomst: wij zoeken eerst financiële commitment voordat we nieuwe activiteiten opstarten. Doordat er in de praktijk vervolgens enige tijd passeert voor dat kosten gemaakt worden, ontstaat een tijdelijk positief resultaat. Een voorbeeld hierbij is de tijd die het kost om goed nieuw personeel te werven. 2.2 Het jaar 2015 De groei van Vitalis in financiële termen blijkt uit toename van de totale inkomsten: EUR in 2015, versus EUR in Een belangrijk deel van deze toename komt door uitbreiding naar Leiden waarvoor Save the Children in 2015 EUR bijdraagt. In 2015 kreeg Vitalis vier nieuwe donateurs, Stichting Janivo, Stichting Boschuysen, NIBC en gemeente Delft. In totaal werd Vitalis in 2015 gefinancierd door 16 donateurs. Een groot aantal van onze donateurs is voor langere tijd betrokken bij Vitalis. Naast de vele vrijwilligers die hun tijd geven aan de kinderen van Vitalis, geeft ook dit een grote betrokkenheid aan van zoveel mensen bij Vitalis. Vitalis is sinds 2012 ondersteund door het Oranjefonds Groeiprogramma dit programma is in 2015 geëindigd. In het kader van het Groeiprogramma hebben we over de jaren verschillende bedragen ontvangen: 2012: EUR : EUR : EUR : EUR

5 We zijn het Oranjefonds dankbaar voor deze bijdragen en het in ons gestelde vertrouwen. We kijken ernaar uit om onze samenwerking ook de komende jaren te continueren. Naast de contributies van het Oranjefonds in verband met het Groeiprogramma, heeft Vitalis nog bijdrages ontvangen voor specifieke projecten. Deze bijdrages waren geen onderdeel van het Groeiprogramma en zijn hiervoor dan ook niet meegenomen. Een groeiende organisatie brengt ook meer kosten met zich mee. In 2015 is uitgebreid naar Leiden en hiervoor is een extra case manager aangenomen, dit zorgt voor een toename van onze kind gerelateerde kosten. Een ander aspect van groei is onze ontwikkeling naar een nog professionelere organisatie. In het kader hiervan is medio 2015 een manager aangenomen die zich onder andere richt op de groei en ontwikkeling van onze case managers. De kantoor- en algemene kosten zijn ten opzichte van 2014 substantieel afgenomen. Dit komt doordat in 2014 een eenmalige investering is gedaan in een automatiseringsproject. Dit project, Automaatjes, zorgt ervoor dat onder meer koppelingen beter gevolgd kunnen worden en in 2015 hebben we hiervan de eerste vruchten kunnen plukken. Het afgelopen jaar was een goed jaar voor Vitalis, financieel als zeker ook in onze activiteiten. In 2015 hadden we 182 gekoppelde kinderen, wat een ongekend hoog aantal is in het 38-jarige bestaan van Vitalis. Voor 2016 verwachten wij de positieve ontwikkelingen uit 2015 voort te zetten en kijken we vooruit naar mogelijke uitbreidingen in andere gemeenten. Dank u wel voor het mooie jaar! Maart 2016

6 A. Balans per 31 december 2015 Activa Vaste activa Materiele vaste activa (1) - Inventaris Vlottende activa Vorderingen: - Waarborgsommen Overige vorderingen (2) Liquide middelen: - Kas ING ING ING spaarrekening Totaal

7 Passiva Eigen vermogen (3) Kortlopende schulden (4) Crediteuren Belastingen en premies Vooruitontvangen subsidies Overig nog te betalen Totaal

8 B. Staat van baten en lasten 2015 Baten maanden 12 maanden 12 maanden Gemeente Den Haag OCW Gemeente Den Haag autom Gemeente L'dam- Voorburg Gemeente Rijswijk Gemeente Delft Oranje Fonds Stichting Fonds Pro Juventute Stichting Janivo Fonds familie Beek St. Schiefbaan Hovius NIBC Charity Rob Beers Stichting Haags GKF St. Madurodam Levi Lassen Save the children Stichting Liduina Fonds Ravensteyn Ars Donandi/ M.W. Fonds Gemeente Den Haag vrijw Bylandt Grotius College St. VSB Fonds St. Specsavers Steunt St. Boschuysen St. hulp aan Delftse jong McKinsey Overige donaties/ prive donaties Totaal inkomsten (5)

9 Lasten maanden 12 maanden 12 maanden Kind gerelateerde kosten (6) Personeelskosten (7) Huisvestingskosten (8) Kantoor- en alg. kosten (9) Promotiekosten (10) Afschrijvingskosten (1) Bankkosten en -rente Totaal kosten Saldo

10 C. Toelichting op de Jaarrekening 2015 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans / staat van baten en lasten De grondslagen zijn ongewijzigd t.o.v. vorig jaar. Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met door de stichting gekozen en hieronder beschreven grondslagen voor financiële verslaggeving. Als uitgangspunt hierbij is gekozen voor in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving voor zover deze passen bij de doelstelling en activiteiten van de stichting en de wijze waarop hieraan invulling is gegeven. Op een aantal punten is gekozen voor specifieke aanpassingen. In de bijlages 1 en 2 zijn de balans en de staat van baten en lasten opgenomen aangepast naar de modellen uit de richtlijn 650 voor fondsenwervende instellingen van de Raad voor de Jaarverslaggeving. Aangezien het om een ingrijpende verandering gaat (met name voor de staat van baten en lasten, minder voor de balans), is er voor gekozen om de jaarrekening conform voorgaande jaren te houden. Gelet op de aard van de activiteiten en de beperkte omvang van de stichting wordt op deze wijze een goed beeld geschetst van de financiële positie per balansdatum. De ontvangen gelden en lasten zijn aan het boekjaar zijn toegerekend. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Baten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Lasten worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. De rapporteringsvaluta van de jaarrekening van de stichting is euro ( ). Het boekjaar loopt van 1 januari tot en met 31 december. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde onder aftrek van lineair bepaalde afschrijvingen, gebaseerd op de verwachte levensduur. In het jaar van aanschaf wordt naar tijdsgelang afgeschreven. Overige activa en passiva Voor zover niet nader toegelicht, zijn de overige activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. Vorderingen zijn, waar nodig onder aftrek van voorziening voor oninbaarheid opgenomen. 9

11 Resultaatbepaling Lasten en baten worden toegekend aan het boekjaar waarop deze betrekking hebben. Subsidiebijdragen en donaties worden verantwoord in het jaar van ontvangst tenzij door de subsidieverstrekker nadrukkelijk is aangegeven of in overleg met de subsidieverstrekker wordt besloten dat de bijdrage betrekking heeft op een ander boekjaar dan het boekjaar waarin de gelden worden ontvangen. Afrekeningen worden verantwoord in het jaar waarin deze afrekening plaatsvindt. Lasten welke hun oorsprong hebben in het boekjaar, worden in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Verwerking salarissen De verwerking van de salarissen is uitbesteed aan RAET in Amersfoort, die hiervoor over 2015 een bedrag van ca in rekening heeft gebracht. Pensioenlasten De pensioenregeling betreft een beschikbare premie regeling. De premies die m.b.t. enig jaar betaald moeten worden, worden direct in de staat van baten en lasten opgenomen. 10

12 Toelichting per genummerd onderdeel in de balans en staat van baten en lasten Materiële vaste activa (1) Het verloop van de materiele vaste activa in 2015 kan als volgt worden weergegeven: Bedragen in eur. Jaar van Afschrijvings Aanschaf Afschrijving Afschrijving Boekwaarde aanschaf percentage waarde t/m ultimo 2015 Inventaris: Bien Computer! ,3% Clemens Computers ,3% Zonwering ,0% Toshiba e-studio ,0% Nieuwe hardware ,0% Overige vorderingen (2) Bedragen in eur Gemeente Den Haag; afrekening subsidie Gemeente Den Haag; stimulering vrijwillige inzet Gemeente Den Haag; afrekening subsidie Gemeente Den Haag; afrekening subsidie nieuw systeem Gemeente Den Haag; afrekening subsidie Gemeente Den Haag; afrekening subsidie Oranje Fonds m.b.t. bijdrage 2015 (10% toezegging) Oranje Fonds m.b.t. bijdrage 2014 (10% toezegging) Oranje Fonds m.b.t. bijdrage 2013 (10% toezegging) Oranje Fonds m.b.t. extra bijdrage 2012 (10% toezegging) Oranje Fonds m.b.t. Leidschendam 2015 (10% toezegging) Oranje Fonds m.b.t. Leidschendam 2014 (10% toezegging) Oranje Fonds m.b.t. Rijswijk 2015 (10% toezegging) Oranje Fonds m.b.t. Rijswijk 2014 (10% toezegging) Oranje Fonds m.b.t. Wassenaar 2014 (62,5% toezegging) Oranje Fonds m.b.t. Delft 2015 (100% toezegging) Oranje Fonds m.b.t. Delft 2014 (25% toezegging) Oranje Fonds m.b.t. ontwikkeltraject 2014 (25% toezegging) Save the children Ravensteyn NIBC Pro Juventute Janivo

13 Eigen vermogen (3) Het verloop van het eigen vermogen kan als volgt worden weergegeven: Bedragen in eur Stand per 1 januari Saldo staat van baten en lasten Stand per 31 december Continuïteitsreserve Het eigen vermogen van de stichting moet geheel gezien worden als een continuïteitsreserve. Deze reserve wordt aangehouden voor de dekking van risico s op korte termijn. Conform de richtlijnen van de Vereniging van Fondsenwervende Instellingen is een reserve van maximaal 1,5 x de jaarlijkse kosten van de werkorganisatie aanvaardbaar. Onder de kosten van de werkorganisatie wordt verstaan kosten van eigen personeel, huisvestingskosten, kantoor- en administratiekosten, bestuurskosten en de kosten voor fondsenwerving. Gelet op de doorgaans relatief beperkte doorlooptijd van subsidie en donatie aanvragen i.c.m. het beleid om slechts in beperkte mate verplichtingen aan te gaan en te zoeken naar (middel)lang commitment van partijen die bijdragen aan de financiering van de activiteiten van de stichting, is het streven van het bestuur vooralsnog te komen tot een reserve van ca. 0,25 x de jaarlijkse kosten van de werkorganisatie. Dit zou - gebaseerd op de cijfers ultimo boekjaar een reserve betekenen van ca.: Kortlopende schulden (4) Bedragen in eur Crediteuren Loonheffing 2015 resp & Vooruitontvangen bijdrage McKinsey Reservering vakantiegeld Vooruitontvangen bijdrage 2016 Boschuysen Vooruitontvangen bijdrage 2016 St. Madurodam Nog te besteden kostenbudget Oranje Fonds Vooruitontvangen subsidie 2016 Gemeente Delft Vooruitontvangen bijdrage Stichting Fonds Vooruitontvangen bijdrage 2015 Stichting Fonds 1818 (Delft) Terugbetalingsverplichting Stichting Fonds Vooruitontvangen subsidie 2014 Oranje Fonds Groeiprogramma Nog te betalen pensioenpremies Nettoloon nog te verrekenen Overige overlopende passiva

14 Inkomsten (5) Het in 2015 ten gunste van de exploitatie gekomen bedrag is als volgt te specificeren: Subsidiegevers Doelsubsidie Totaal Gemeente Den Haag Subsidie Gemeente Den Haag Stimulering vrijwillige inzet Gemeente Leidschendam Subsidie Gemeente Rijswijk Subsidie Gemeente Delft Subsidie Oranje Fonds Ontvangen bijdrage Groeiprogramma Delft Groeiprogramma Leidschendam Groeiprogramma Rijswijk Groeiprogramma Wassenaar 0 Ontwikkeltraject en verg. bijeenk Save the children Bijdrage Stichting Fonds 1818 Bijdrage Bijdrage 2015 Delft Terugbetalingsverplichting Stichting VSB Fonds Bijdrage Bijdrage 2015 Delft Stichting Janivo Bijdrage Pro Juventute Bijdrage Stichting Haags GKF Bijdrage Stichting Madurodam Bijdrage Stichting Boschuysen Bijdrage Ravensteyn Bijdrage NIBC Bijdrage Overige donaties/ prive donaties Bijdrage McKinsey Ontvangen bijdrage Toegerekend aan Nog te besteden ultimo Subtotaal Oranje Fonds Bijdrage kostenbudget (in 2010) Oranje Fonds Reeds besteed (in ) Oranje Fonds Nog te besteden ultimo Totaal

15 Kindgerelateerde kosten (6) Bedragen in eur Kindgerelateerde personeelskosten Kinderactiviteiten Onkostenvergoedingen vrijwilligers Het totaal van kind gerelateerde kosten is ten opzichte van 2015 gestegen. Toelichting per onderdeel: De kind gerelateerde personeelskosten namen in 2015 met EUR toe ten opzichte van Dit komt met name door de uitbreiding naar Leiden waardoor we 1 extra case manager in dienst hebben genomen. Personeelskosten betreffen de salarissen, de zorgverzekeringswet bijdrage, pensioenkosten en reiskostenvergoedingen. De kosten voor kinderactiviteiten zijn in 2015 met EUR gestegen in vergelijking tot Dit is het resultaat van 182 gekoppelde kinderen in 2015, wat een ongekend hoog aantal is in het 38-jarige bestaan van Vitalis. De post onkostenvergoedingen vrijwilligers bestaat uit vergoeding voor de activiteiten van de vrijwilliger met het kind (EUR 4,50 per activiteit) en een vergoeding van de Verklaringen Omtrent Gedrag (EUR 30,10 per persoon). Ongeveer twee derde van de vrijwilligers heeft om de twee weken een activiteit met het kind en een derde van de vrijwilligers iedere week. De totale kosten voor deze vergoedingen zijn min of meer constant, waarbij rekening gehouden is dat een aantal vrijwilligers afstand doet van deze vergoeding. Personeelskosten (7) Bedragen in eur Personeelskosten coordinatie en administratie Overige personeelskosten De personeelskosten zijn in 2015 gestegen doordat medio 2015 een manager is aangenomen die zich richt op de verdere professionele groei van Vitalis en zicht hierbij onder andere richt op de groei en ontwikkeling van onze case managers. Huisvestingskosten (8) Bedragen in eur Huur- en servicekosten Overige huisvestingskosten In 2012 verhuisde Vitalis naar de Raamweg te Den Haag. De huur stijgt ieder jaar met de inflatie. Zie: Niet uit de balans blijkende verplichtingen voor verdere toelichting op het huurcontract. 14

16 Kantoor- en alg. kosten (9) Bedragen in eur Kantoorbenodigdheden Automatiseringskosten Telefoonkosten Verzekeringen (onder aftrek van ontvangen uitkeringen) Administratie- en accountantskosten Advieskosten (hiervoor is vergoeding ontvangen; zie "inkomsten") Overige kantoor- en algemene kosten In 2015 zijn de kantoor en algemene kosten flink afgenomen ten opzichte van Deze afname wordt met name veroorzaakt door een eenmalige investering in het automatiseringssysteem van Vitalis in Door middel van dit onlinesysteem wordt onze internet site gekoppeld aan de administratie: Vrijwilligers kunnen hun gegevens direct invoeren, en casemanagers kunnen zowel de status bijhouden van alle kinderen die ze begeleiden, alsmede management informatie verzamelen over de hele populatie van kinderen en vrijwilligers. Voorheen gebeurde dit handmatig en in verschillende systemen. De post verzekeringen is sterk gedaald in vergelijking tot Dit wordt veroorzaakt door uitkeringen die we dit jaar hebben mogen ontvangen. Promotiekosten (10) Bedragen in eur Folder- en promotiekosten Overige promotiekosten De promotiekosten zijn in2015 ten opzichte van 2014 sterk gedaald. Dit komt onder andere doordat Vitalis in 2014 ging uitbreiden naar twee nieuwe gemeenten, Leiden en Delft, wat extra promotiekosten met zich mee heeft gebracht. Ook zijn er dit jaar weer diverse kosteloze promotieacties geïnitieerd (zie het jaarverslag). Niet in de balans opgenomen verplichtingen Stichting Vitalis huurt sinds mid 2012 een kantoor aan de Raamweg te Den Haag voor EUR per maand (prijspijl 2015). Het huurcontract heeft een looptijd van 5 jaar en 1 maand en loopt af per juni In 2016 moet Stichting Vitalis besluiten om het huurcontract al dan niet te continueren. 15

17 Bijlage 1: Staat van baten en lasten 2015 cf. model RJ 650 Baten maanden 12 maanden 12 maanden Baten uit eigen fondsenwerving Baten uit gezamelijke acties Baten uit acties van derden Subsidies van overheden Baten uit beleggingen Overige baten Som der baten (4) Lasten maanden 12 maanden 12 maanden Besteed aan doelstellingen Gerealiseerde koppelingen Subtotaal Werving baten Kosten eigen fondsenwerving Kosten gezamelijke acties Kosten acties van derden Kosten verkrijging subsidies Kosten van beleggingen Subtotaal Beheer en administratie Kosten beheer en administratie Subtotaal Som der lasten Saldo Bestemming van het saldo: Toevoeging aan de reserves

18 Ratio's: Bestedingsratio baten 83,13% 79,70% 86,24% Bestedingsratio lasten 89,15% 83,55% 90,07% Kosten eigen fondsenw. / baten eigen fondsenwerving 5,05% 8,20% 3,81% Kosten beheer en adm. / som der lasten 6,91% 10,91% 7,25% Kostentoerekening: Toerekening van personeelskosten aan de posten 'besteed aan doelstellingen', 'kosten eigen fondsenwerving' en 'kosten beheer en administratie' vindt plaats o.b.v. een inschatting van de tijdsbesteding van de betrokken medewerkers van de stichting. De toerekening regels voor 2015 zijn ongewijzigd t.o.v. de regels voor Toelichting bijlage I Bij fondsenwervende instellingen worden door het CBF drie soorten kosten onderscheiden: (i) kosten aan de doelstelling, (ii) kosten voor de werving van baten en (iii) kosten beheer en administratie. De kosten die besteed zijn aan (i) de doelstelling zijn het meest tastbaar. Door deze kosten inzichtelijk te maken ziet de donateur precies welke doelstellingen de stichting heeft en hoeveel geld zij daaraan besteedt. De kosten (ii) werving baten hebben betrekking op de kosten voor eigen fondsenwerving, maar ook aan het verkrijgen van subsidies en gezamenlijke acties. Met betrekking tot de kosten (iii) eigen fondsenwerving heeft het CBF een norm gesteld van 25%; ofwel: er mag niet meer dan vijfentwintig eurocent worden uitgegeven om een euro binnen te halen. Kosten voor werving komt voor 2015 komt uit op slechts 5,05% (2014: 8,20%, 2013: 3,81%). Dit is voor een groot deel te verklaren door de goede relatie die is opgebouwd met haar grote en trouwe subsidieverstrekkers. Vitalis hanteert een verdeelsleutel om de arbeidskosten van de coördinator en administrateur te verdelen over de drie soorten kosten. Bij de werving baten is een onderverdeling gemaakt naar kosten eigen fondsenwerving, kosten gezamenlijke acties, acties van derden en verkrijgen subsidies. Er is geen sprake van beleggingen. Onder kostenbeheer en administratie vallen alle kosten die niet toe te rekenen zijn aan de doelstelling of aan de werving van baten. Hieronder vallen huishoudelijke kosten, contributies, verzekeringen, internetsite kosten, postzegels, bankkosten en arbeidskosten voor het bijhouden van de administratie. 17

19 Bijlage 2: Toelichting lastenverdeling 2015 cf. model RJ 650 Bestemming Doelstelling Doelstelling Kosten Beheer en 2015 Baten Lasten fondsenwerving administratie 12 maanden Baten (totaal) Personeelskosten Kosten vrijwilligers Directe kosten activiteiten Huisvestingskosten Kantoor- en alg. kosten Promotiekosten Afschrijvingskosten Bankkosten Totaal Bestemming maanden 12 maanden 12 maanden Baten totaal Personeelskosten Kosten vrijwilligers Directe kosten activiteiten Huisvestingskosten Kantoor- en alg. kosten Promotiekosten Afschrijvingskosten Bankkosten Totaal Toelichting In het bovenste overzicht is iedere post uit de bestemmingen lijst uitgesplitst naar doelstelling lasten, kosten fondsenwerving en beheer en administratie. In het onderste overzicht staan de totalen voor deze drie posten bij elkaar opgeteld en afgezet ten opzichte 2014 en

20

21

22