P r o f i e l s c h e t s D i r e c t i e accon avm c o n t r o l e p r a k t i j k b. v. I n l e i d i n g drive S a m e n s t e l l i n g

Transcriptie

1 Profielschets Directie accon avm controlepraktijk b.v. Inleiding accon avm controlepraktijk b.v. (CP) wil een voorloper zijn in kwalitatieve, duurzame en maatschappelijk verantwoorde accountancydienstverlening op het hoogste niveau. Vanuit haar maatschappelijke achtergrond en doelstellingen opereert zij bedrijfseconomisch verantwoord en met oog voor de belangen van alle stakeholders en met continue kwaliteitsverbetering als dagelijks doel. Beleidsbepaling en dagelijkse aansturing zijn in handen van de directie. De bestuurders die de directie vormen, stellen het beleid vast, geven leiding aan de organisatie en vervullen met een krachtige toon aan de top een voorbeeldfunctie voor de kwaliteitsgerichte bedrijfscultuur en het publieke belang dat hiermee wordt gediend. De directie laat zich bij beleidsvorming en uitvoering van de bestuurstaken leiden door dit publieke belang, de maatschappelijke verantwoordelijkheid van de organisatie, haar cliënten en haar medewerkers en maakt een zorgvuldige afweging van de belangen van allen die bij de organisatie zijn betrokken. De leden van de directie opereren als collegiaal bestuur en vullen elkaar aan in kennis en competenties. De voorzitter is eindverantwoordelijk voor het functioneren van de directie als geheel. Samenwerking binnen de directie kenmerkt zich door samenwerking en persoonlijke verantwoordelijkheid, intensieve onderlinge communicatie, een kritische houding naar het eigen functioneren en dat van de organisatie, en de continue drive om de kwaliteit van dienstverlening, medewerkers, producten en diensten te verbeteren. De directie is verantwoording schuldig aan en wordt benoemd door de raad van commissarissen en stelt zich open voor een dialoog met medewerkers, ondernemingsraad en/of werknemersvertegenwoordigingen en met overige stakeholders. Samenstelling De directie bestaat uit drie leden (voorzitter en twee leden), is divers samengesteld, bezit voldoende kennis en ervaring en beschikt over het gezag om effectief te kunnen besturen. Voorzitter van de directie is een registeraccountant die als zodanig is ingeschreven en beschikt over een ruime ervaring als extern accountant. Directieleden voldoen allen aan de criteria die vanuit de wet gelden voor beleidsbepalers van accountantsorganisaties op de aspecten betrouwbaarheid, deskundigheid en vakbekwaamheid. Vanuit haar ideële bedrijfsdoelstellingen voegt accon avm hier de aspecten maatschappelijke betrokkenheid en kwaliteitsstreven nadrukkelijk aan toe. De directie wordt divers samengesteld, waarbij het streven is naar minimaal één vrouwelijk bestuurslid. Aspirant-leden worden voorgelegd aan de AFM die een geschiktheidstoets uitvoert. Benoeming kan slechts plaatsvinden nadat deze toets met onvoorwaardelijk positief gevolg is uitgevoerd. De directie wordt uitgebreid als de omvang van de organisatie hiertoe aanleiding geeft. Uitgangspunt hierbij is dat de span of control van de voor vakinhoud verantwoordelijke directeur (een registeraccountant) maximaal vijftien externe accountants is.

2 Invulling van de taak Voor een ambitieuze en op kwaliteit gerichte organisatie als accon avm controlepraktijk b.v. is de optimale invulling van de directie- en beleidsbepalingsfunctie van groot belang. Daarom is de voorzitter van de directie volledig vrijgemaakt. Hij/zij vervult geen controleopdrachten en is slechts in het kader van kwaliteitsbewaking en -verbetering betrokken bij de uitvoering van opdrachten. De overige leden van de directie zijn ten minste veertig procent van de normale werktijd betrokken bij het leidinggeven aan de controlepraktijk. Voor de directievoorzitter geldt dat hij minimaal tachtig procent van de normale werktijd leiding geeft aan de controlepraktijk. Directieleden kunnen, hetzij in dienstverband, hetzij via een overeenkomst aan de controlepraktijk verbonden zijn. Deeltijdverbanden zijn eventueel in overleg mogelijk. De continuïteit van bestuur en leiding is een belangrijke toetssteen bij deze vormgeving. De leden van de directie hebben een duidelijke portefeuilleverdeling. Deze is als volgt: Voorzitter; statutair directeur en eindverantwoordelijk. Portefeuilles vakinhoud en vaktechniek, controlecyclus en -planning, kwaliteitsbewaking en -verbetering, vertegenwoordiging naar intern en extern toezicht, compliance en riskmanagement. Directeur finance & operations; titulair directeur. Portefeuille financiële planning en bewaking, operationele planning en bewaking, operationele en facilitaire zaken, markt en marktbewerking en investeringsbeleid. Directeur HR; titulair directeur. Portefeuille human resources beleid en - uitvoering, beloningsbeleid, opleidingsplan, benoeming externe accountants en vertegenwoordiging naar ondernemingsraad en vakbonden. De drie directieleden formuleren en bewaken gezamenlijk de performance cyclus. De raad van commissarissen formuleert de uitgangspunten voor de tijdsbesteding van bestuurders aan bestuurstaken en andere verantwoordelijkheden en ziet toe op de naleving hiervan. Beloning Directiefuncties worden marktconform ingeschaald conform het beloningsbeleid, zoals dat wordt vastgesteld door de raad van commissarissen. Naast de gebruikelijke beoordelingscriteria die passen voor deze functies, hecht de raad van commissarissen veel waarde aan aantoonbare innovatiekracht en kwaliteitsverbetering door individuele bestuursleden en de directie als geheel. Directieleden kunnen jaarlijks in aanmerking komen voor een bonus. Deze wordt vastgesteld en toegekend door de raad van commissarissen. De omvang van de bonus is beperkt tot maximaal een zesde van het brutojaarsalaris. Criteria om in aanmerking te komen voor toekenning van een bonus worden vastgesteld door de raad van commissarissen en betreffen primair kwaliteit(verbetering) van de dienstverlening, klant- en medewerkerstevredenheid, vakinhoud en innovatie. Omvang van de door de controlepraktijk gerealiseerde financiële doelstellingen zijn geen manifest criterium voor het toekennen van een bonus.

3 Indien binnen een periode van zes jaar na het uitbetalen van een bonus blijkt dat er sprake is van verwijtbaar handelen van de bestuurder binnen de periode waarover de bonus is toegekend, kan de raad van commissarissen bepalen de bonus (deels) terug te vorderen. De teruggevorderde bedragen komen ten goede aan de vennootschap. De beloningsstructuur wordt aangepast als regelgeving door de beroepsorganisatie en/of wetgever dit noodzakelijk maken. Bestuurders zijn zich bewust van deze eventuele wijziging in hun arbeidsrechtelijke omstandigheden. Vaststelling De profielschets Directie is vastgesteld door de raad van commissarissen in haar vergadering van 7 december 2015.

4 Profielschets lid directie accon avm controlepraktijk b.v. Individuele leden dragen bij aan een divers samengesteld, ervaren en kennisrijk bestuur dat met een krachtige toon aan de top een voorbeeldfunctie vervult voor de kwaliteitsgerichte bedrijfscultuur en het publieke belang dat hiermee wordt gediend. Zij voldoen aan de eisen van betrouwbaarheid, deskundigheid en vakbekwaamheid die ook de basis van het functieprofiel vormen. Betrouw baarheid Bestuurders; hebben het Betrouwbaarheidsonderzoek (mede)beleidsbepalers in de financiële sector met goed gevolg doorlopen en zijn in alle opzichten, zowel zakelijk, professioneel als in het persoonlijke leven van onbesproken gedrag; hebben geen zakelijke, financiële of persoonlijke belangen bij of met ondernemingen of instellingen die klant of relatie zijn van accon avm controlepraktijk b.v. of een aan haar gelieerde organisatie. Deze beperkingen gelden ook voor echtgenoot, geregistreerd partner of een andere levensgezel, pleegkind of bloed- of aanverwant tot in de tweede graad; hebben geen zakelijke, financiële of persoonlijke belangen bij of met ondernemingen of instellingen die concurrerende of vergelijkbare diensten verlenen als accon avm controlepraktijk b.v. of een haar haar gelieerde organisatie; tekenen een Verklaring Beleggingsbeleid en Nevenfuncties. Hierin geven zij hun financiële belangen aan in het kader van pensioenopbouw, privébeleggingen en investeringen, evenals hun betaalde en onbezoldigde nevenfuncties. accon avm controlepraktijk b.v. hanteert een reglement Beleggingen en Nevenfuncties dat geldt voor alle medewerkers; beseffen dat zij tot zes jaar na het uitbetalen van een bonus aan hen door de raad van commissarissen, kunnen worden gedwongen deze terug te storten, indien sprake is van verwijtbaar handelen van de bestuurder binnen de periode waarover de bonus is toegekend.

5 Deskundigheid Bestuurders; beschikken over een curriculum vitae dat in het kader van het Betrouwbaarheidsonderzoek (mede)beleidsbepalers in de financiële sector aan de AFM ter hand wordt gesteld; zijn deskundig ten aanzien van het stelsel van kwaliteitsbeheersing van de eigen accountantsorganisatie, kennen dit stelsel, bezitten de vaardigheid om het stelsel te kunnen organiseren en te kunnen beoordelen of het voldoet aan de wet- en regelgeving; hebben een duidelijke visie en dragen deze nadrukkelijk intern en extern uit wat betreft de wijze waarop de vennootschap invulling geeft aan haar legitimatie om te functioneren binnen het publiek belang; de realisatie van de doelstellingen van de vennootschap en de strategie en de risico s verbonden aan de ondernemingsactiviteiten; beschikken over een goed gevoel voor maatschappelijke verhoudingen, good governance en belangenafwegingen tussen de diverse stakeholders. Hierbij is het publieke belang hun onvoorwaardelijke uitgangspunt. Vakbekw aamheid Bestuurders; zijn aantoonbaar actief in het verbeteren van de vakinhoud binnen de accountancy in het algemeen en de controlepraktijk in het bijzonder. Denk hierbij aan actieve participatie in vakdiscussies en aan publicaties in vakmedia; delen actief hun kennis en kunde zowel intern als extern. Denk hierbij aan het initiëren van interne kwaliteitssessies en publicaties en spreekbeurten voor klanten, relaties en overige stakeholders in de maatschappelijke omgeving van accon avm.

6 Benodigde competenties Bestuurders bezitten: 1. bestuurlijk leiderschap en bestuurlijke ervaring in een professionele dienstverlenende organisatie; 2. ervaring, inzicht in en een visie op de werking, de dynamiek en de veranderprocessen van organisaties met een in wet- en regelgeving verankerde taak, in het bijzonder bij organisaties die onder toezicht van een autoriteit staan; 3. natuurlijk gezag, gebaseerd op inhoudelijke kennis die actief wordt gedeeld, zowel intern als extern; 4. visie op de ontwikkelingen in accountancy en zakelijke dienstverlening; 5. algemene maatschappelijke ontwikkeling en belangstelling; meer specifiek voor thema s als publieke rol van een accountant, duurzaamheid en arbeidsmarkt; 6. een passend netwerk in de maatschappelijke omgeving van accon avm; 7. ervaring en/of aantoonbare belangstelling voor de marktsegmenten waar accon avm zich in begeeft en bevindt; 8. kennis en ervaring met kwaliteitsbeleving en verbetering in een zakelijke dienstverlenende omgeving; 9. een scherp gevoel en vaardigheden voor structurele kwaliteit(verbetering) en procesbeheersing, in combinatie met een strategische en bestuurlijke oriëntatie; 10. het vermogen te inspireren en mensen blijvend tot vernieuwing en verbetering aan te zetten en hierbij in denken en doen een voorbeeldfunctie te vervullen; 11. het vermogen samen te werken en op te treden als sparringpartner naar uiteenlopende doelgroepen als medewerkers, externe accountants en raad van commissarissen; 12. het vermogen resultaten te bereiken en in staat zijn daad- en sturingskracht te realiseren; 13. communicatieve en verbindende eigenschappen; 14. conceptuele, analytische en strategische vaardigheden.