Financieel verslag 2013 Stichting Grote Kerk Naarden Naarden

Transcriptie

1 Financieel verslag 2013 Stichting Grote Kerk Naarden Naarden

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12 (na resultaatbestemming) Activa 31 december december 2012 Ref. Vaste activa Materiële vaste activa 4. Bedrijfsmiddelen Vlottende activa Vorderingen 5. Debiteuren Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Passiva Kapitaal Gebonden reserve Algemene reserve Voorzieningen Voorzieningen Kortlopende schulden 12. Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Pensioenpremies Overige schulden en overlopende passiva

13 Ref. Exploitatie Exploitatie Baten Subsidies Donaties en giften Rentebaten Overige opbrengsten Som der baten Lasten Personeelskosten Afschrijvingen materiële vaste activa Overige personeelskosten Exploitatie gebouw en inventaris Beheer- en administratiekosten Bankkosten Toevoeging voorzieningen Som der lasten Saldo Bestemming saldo (2.785) (15.915) Exploitatie Exploitatie Mutatie gebonden reserve Restant dotatie algemene reserve (13.940) (15.915) Saldo (2.785) (15.915)

14 Ref Kasstroom uit operationele activiteiten Baten minus de lasten (2.785) (15.915) Aanpassingen voor: Afschrijvingen materiële vaste activa Mutatie voorzieningen (74.579) (74.019) Verandering in werkkapitaal: Vorderingen (84.324) Kortlopende schulden (exclusief bankkrediet) (62.608) Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa 4. (8.331) (5.390) Herwaarderingen materiële vaste activa Desinvesteringen immateriële vaste activa 0 (4.830) Kasstroom uit investeringsactiviteiten (8,331) (5.840)

15 Ref Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie gebonden reserve Mutatie algemene reserve 10. (11.155) 0 Kasstroom uit financieringsactiviteiten 0 0 Mutatie geldmiddelen Het verloop van de geldmiddelen is als volgt: Stand per 1 januari Mutatie boekjaar Stand per 31 december

16 De doelstelling van de Stichting is tweeledig: de instandhouding van de monumentale Grote Kerk te Naarden en het toegankelijk houden van de Grote Kerk als centrum op godsdienstig, maatschappelijk en cultureel gebied. Stichting Grote Kerk Naarden is feitelijk gevestigd op St. Annastraat 5, 1411 PE te Naarden. Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Ontvangen en betaalde rente zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Transacties waarbij geen instroom of uitstroom van kasmiddelen plaatsvindt zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat het bestuur van Stichting Grote Kerk Naarden zich over verschillende zaken een oordeel vormt, en dat het bestuur schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in art. 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten. De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving voor kleine Organisaties-zonder-winststreven, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. De jaarrekening is opgesteld in euro's. De waarderingsgrondslagen zijn gebaseerd op de historische kosten en kostprijzen. Activa en passiva (met uitzondering van het eigen vermogen) worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans, de winst-en-verliesrekening en het kasstroomoverzicht zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting. De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van het voorgaande jaar. In de jaarrekening zijn presentatiewijziging doorgevoerd om de leesbaarheid van de jaarrekening te vergroten. Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de geschatte toekomstige gebruiksduur. Er wordt rekening gehouden met de bijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden verwacht. Voor de vaststelling of voor een materieel vast actief sprake is van een bijzondere waardevermindering wordt verwezen naar paragraaf 2.4.

17 De stichting beoordeelt op iedere balansdatum of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. De opbrengstwaarde is bepaald met behulp van de actieve markt. Voor de bepaling van de bedrijfswaarde is bij het contant maken van de kasstromen een disconteringsvoet gehanteerd. Een bijzonder waardeverminderingsverlies wordt direct als een last verwerkt in de winst-en-verliesrekening. Indien wordt vastgesteld dat een bijzondere waardevermindering die in het verleden verantwoord is, niet meer bestaat of is afgenomen, dan wordt de toegenomen boekwaarde van de desbetreffende activa niet hoger gesteld dan de boekwaarde die bepaald zou zijn indien geen bijzondere waardevermindering voor het actief zou zijn verantwoord. Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Handelsvorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde Algemeen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld Overige voorzieningen De overige voorzieningen worden opgenomen tegen nominale waarde van de voor de afwikkeling van de voorziening naar verwachting noodzakelijke uitgaven. Schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toete rekenen aan de verwerving van de schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen.schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangenbedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten.

18 Het resultaat (saldo) wordt bepaald als het verschil tussen het totaal der baten en het totaal der lasten. Ontvangsten en uitgaven worden in de staat van baten en lasten toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Bij de toerekening wordt een bestendige gedragslijn gevolgd. Dit houdt in dat rekening wordt gehouden met de aan een periode toe te rekenen bedragen die in een andere periode zijn of worden ontvangen, dan wel betaald. Subsidies, niet zijnde investeringssubsidies, worden in het resultaat van het jaar gebracht ten laste waarvan de gesubsidieerde bestedingen komen en waarin de opbrengsten zijn gederfd dan wel het exploitatietekort zich heeft voorgedaan. Bijdragen van sponsoren worden verantwoord in het jaar waarop de bijdrage betrekking heeft. Rentebaten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa. De lasten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de staat van baten en lasten voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers Pensioenen Stichting Grote Kerk Naarden heeft alle pensioenregelingen verwerkt volgens de verplichtingenbenadering. De over het verslagjaar verschuldigde premie wordt als last verantwoord. Mutaties in de pensioenvoorziening worden ook in de staat van baten en lasten verwerkt. Het bedrag dat als pensioenvoorziening is opgenomen, is de beste schatting van de nog niet afgefinancierde bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. Materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen en vastgoedbeleggingen wordt niet afgeschreven. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de toekomstige gebruiksduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen.

19 De mutaties in de materiële vaste activa worden als volgt weergegeven: Bedrijfsmiddelen Stand per 1 januari 2013 Verkrijgingsprijzen Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen (560) Boekwaarden Mutaties Investeringen Afschrijvingen materiële vaste activa (2.006) Saldo Stand per 31 december 2013 Verkrijgingsprijzen Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen (2.566) Boekwaarden Afschrijvingspercentage 20 De reële waarde van de vorderingen benadert de boekwaarde, gegeven het kortlopende karakter van de vorderingen en het feit dat waar nodig voorzieningen voor oninbaarheid zijn gevormd Handelsdebiteuren Het debiteurensaldo is inclusief een voorschotnota van Kunst&Antiekweekend , ten behoeve van InterEvent

20 Subsidies Rente Pensioenen Overige overlopende activa ABN AMRO Bank N.V. (spaarrekening) Leaseplan bank ABN-AMRO Bank N.V Internet Spaarrekening ABN AMRO Bank N.V Deposito Kas De liquide middelen staan volledig ter vrije beschikking Stand per 1 januari 0 0 Dotatie Stand per 31 december De gebonden reserve geeft het beslag op het eigen vermogen weer van de post materiële vaste activa Stand per 1 januari Saldo (13.940) (15.915) Stand per 31 december

21 De post voorzieningen, waarvan een volledige specificatie is opgenomen in bijlage 1 van deze jaarrekening, bestaat uit de twee volgende onderdelen Voorziening instandhoudingsfonds Voorziening verduurzamingsproject Stand per 1 januari Dotatie Onttrekking 2013 ( ) Stand per 31 december De voorziening instandhoudingsfonds heeft betrekking op het in stand houden van het monument Stand per 1 januari Dotatie Onttrekking 2013 (27.195) Onttrekking % overhead (2.720) Stand per 31 december De voorziening betreft een verduurzamingsproject dat mede door een gift van de BankGiro Loterij mogelijk wordt gemaakt. Het project moet leiden tot een nieuw luchtbehandelingssysteem en een gebouw beheerssysteem, nieuwe tochtportalen en duurzame verlichting. Alle kortlopende schulden hebben een resterende looptijd van korter dan een jaar. De reële waarde van de kortlopende schulden benadert de boekwaarde vanwege het kortlopende karakter van de kortlopende schulden.

22 Omzetbelasting Loonheffing Reservering vakantiegeld Nog te betalen bedragen Vooruit ontvangen huur Overlopende passiva Gemeente Naarden BankGiro Loterij Provincie Noord-Holland Vereniging Vrienden Grote Kerk PKN Vereniging Maatschappij van Welstand Olga Heldring Fonds Diversen giften De bovengenoemde gift respectievelijk subsidie van de Vereniging maatschappij van Welstand en van de Provincie Noord-Holland betreffen de door deze instellingen toegezegde bedragen minus een slottermijn van espectievelijk en 4.695, welke na goedkeuring van de eindafrekening van het gefinancierde project betaalbaar is. Dit zal naar verwachting in 2014 zijn beslag krijgen.

23 Rentebaten Concerten Beurzen Verhuur Overige evenementen Doorbelaste kosten Catering Huur Protestantse Gemeente te Naarden Huwelijken en herdenkingen Diners en recepties Entreegeld en rondleidingen Doorberekende energie Verkopen winkel Diversen Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Salarissen Diensten derden Vakantietoeslag Doorberekende loonkosten 0 (5.551)

24 Overige personeelskosten Energiekosten Inkoop podium Schoonmaakkosten Klein onderhoud Verzekeringen Huur meubilair Verkeersregelaars Kosten winkel Overige exploitatiekosten Afwijkingen met betrekking tot het voorgaande jaar wordt veroorzaakt door herrubriceringen Correctie BTW Accountants en adviseurs Kantoorbenodigdheden Reclame- en advertentiekosten Porti St. Annastraat huur Overige kantoorkosten Gedurende het jaar 2013 waren gemiddeld 2,2 werknemers in dienst op basis van een volledig dienstverband (2012: 2). Hiervan zijn er 0 werkzaam in het buitenland (2012: 0).

25 Er is geen sprake van bezoldiging van bestuurders. Naarden, 4 juni 2014 Stichting Grote Kerk Naarden Het bestuur, W.D.H. Asser J.P.E. Barbas R.J.M. Custers M.H. Reuchlin H.C.J. Keurentjes- van Melle De directie: M.M. Reeders

26

27 In de Statuten is bepaald, conform artikel 2, dat: "De stichting stelt zich ten doel de instandhouding van monumenten beschermd op grond van de Monumentenwet 1988, daaronder mede begrepen de instandhouding van de Grote Kerk te Naarden. De stichting beoogt niet het maken van winst." Vooruitlopend op de vaststelling van de jaarrekening door het bestuur en met inachtneming van bovenstaande alinea is het resultaat over 2013 toegevoegd aan algemene reserves.

28

29