Geconsolideerde Jaarrekening 2006 WATERLANDZIEKENHUIS

Transcriptie

1 Geconsolideerde Jaarrekening 2006 WATERLANDZIEKENHUIS

2 INHOUDSOPGAVE Pagina Bestuur, vaststelling en goedkeuring jaarrekening Jaarrekening 1 Balans per 31 december Resultatenrekening over Kasstroomoverzicht 8 4 Toelichting algemeen 9 5 Toelichting op de balans 11 6 Toelichting op de resultatenrekening 18 Aanvullende gegevens en specificaties 8 Verloopoverzicht immateriële vaste activa 22 9 Verloopoverzicht materiële vaste activa Projecten in uitvoering en mutaties in het boekjaar Overzicht van langlopende schulden ultimo Budgetopbouw 27 Overige gegevens Accountantsverklaring - 2 -

3 BESTUUR, VASTSTELLING EN GOEDKEURING JAARREKENING Algemene gegevens Het Waterlandziekenhuis is gevestigd te Purmerend. De beherende rechtspersoon is de Stichting Waterlandziekenhuis, eveneens gevestigd te Purmerend. Bestuur Naam Mw drs J. Schraverus drs R. Kok Verslagjaar Aard bestuurder S S S S Periode in dienst 1-jan-06 1-jan-05 1-jan-06 1-jan dec dec dec dec-05 Voorzitter J J N N Periode in dienst als voorzitter 1-jan-06 1-jan-05 n.v.t. n.v.t. 31-dec dec-05 Beëindiging dienstverband ultimo verslagjaar N N N N Afspraken werktijden N N N N Toelichting: S = Statutair, J = Ja, N = Nee Samenstelling Raad van Toezicht Naam Functie Benoemd sinds Aftredend per Hernoembaar Drs U.H. van Beijma voorzitter 1-sep-01 1-sep-09 nee M. Emondts vice-voorzitter 15-jun jun-09 ja O. Brouwer lid 23-feb feb-09 ja M.M.J. Kamsma lid 15-jun jun-09 ja M. Smit lid 1-sep-01 1-sep-09 nee K. Starreveld lid 20-apr apr-09 ja Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Het bestuur heeft de jaarrekening vastgesteld op 30 mei Mevrouw drs J. Schraverus, voorzitter Raad van Bestuur De Raad van Toezicht heeft de jaarrekening goedgekeurd op 30 mei Drs U.H. van Beijma, voorzitter - 3 -

4 - 4 -

5 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2006 Activa Vaste Activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk Vorderingen Liquide middelen Totaal activa

6 Passiva Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Egalisatierekening afschrijving Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Financieringsoverschot Totaal passiva

7 1 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2006 BATEN Wettelijk budget aanvaardbare kosten Budget voorgaande boekjaren DBC opbrengsten B-segment Mutatie onderhanden werk uit hoofde van DBC-B Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten LASTEN Personeelskosten Afschrijvingen immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten Financiële lasten Resultaat

8 2 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT 2006 (bedragen in duizenden euro s) Kasstroom uit operationele activiteiten Exploitatieresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen mutaties bestemmingsreserves mutaties egalisatiereserves mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden onderhanden werk uit hoofde van DBC-B vorderingen nog in tarieven te verrekenen kortlopende schulden 305 (exclusief schulden aan kredietinstellingen) Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in (im)materiële vaste activa Investeringen in financiële vaste activa Desinvestering in (im) materiële vaste activa 44 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossing langlopende leningen Nieuwe langlopende leningen Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen (inklusief kortlopende schulden aan kredietinstellingen

9 3 TOELICHTING ALGEMEEN Algemeen Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW (met uitzondering van de afdeling 1, 11 en 12), de Regelgeving verslaggeving WTZi en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening zijn tevens opgenomen de stichtingen en vennootschappen die tot de groep behoren. Dit betreft de volgende stichtingen en vennootschappen: Sint Liduina Stichting Stichting Verloskundig Centrum Waterland Terredeau B.V. Verbonden rechtspersonen De stichting heeft de volgende vennootschap niet in de consolidatie betrokken: Care4ICT B.V. Beeckzanglaan EB BEVERWIJK Het Waterlandziekenhuis houdt 33% van de aandelen. De kernactiviteiten van Care4ICT zijn de volgende: het verrichten van IT-activiteiten voor Stichting Waterlandziekenhuis te Purmerend, Stichting Rode Kruis Ziekenhuis te Beverwijk en Stichting Ziekenhuis Amstelland te Amstelveen. Grondslagen van waardering Immateriële vast activa De immateriële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingswaarde of bestede kosten, onder aftrekt van jaarlijkse afschrijvingen. Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen aanschaffings-, vervaardigings-, of goedgekeurde kosten minus jaarlijkse afschrijvingen met vaste percentages van die kosten conform deels de betreffende beleidsregels, deels berekend over de geschatte economische levensduur. De afschrijvingspercentages die gehanteerd zijn, staan vermeld in de desbetreffende bijlage. Financiële vaste activa De deelnemingen worden gewaardeerd tegen netto-vermogenswaarde. Het aandeel in het resultaat van de deelneming is verantwoord als resultaat derden in de winst en verliesrekening. Voorraden De voorraden zijn gewaardeerd tegen verkrijgingprijs of verrekenprijs, onder aftrek van een bedrag voor incourant, voor zover daartoe aanleiding bestaat. Onderhanden werk Het onderhanden werk uit hoofde van DBC-A is gewaardeerd tegen FB parameters vermenigvuldigd met het gemiddeld verrekenpercentage. Tevens bevat het onderhanden werk het honorarium deel van de medisch specialisten in loondienst. Het onderhanden werk uit hoofde van DBC-B is gewaardeerd tegen CTG Schoningstarief inclusief het honorariumdeel van de medisch specialisten in loondienst. Voor zover bekend is rekening gehouden met eventuele uitval. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, voor zover nodig rekening houdend met mogelijke oninbaarheid

10 Voorzieningen Onderhoudsvoorziening De voorziening wordt gewaardeerd tegen nominale waarde. De dotatie wordt bepaald aan de hand van het onderhoudsplan. Kosten van groot onderhoud wordt onttrokken aan de voorziening. Voorziening arbeidsongeschiktheid (voorheen PEMBA/WIA) Het Waterlandziekenhuis is eigen risicodrager voor de ziektewet. Hiervoor is een voorziening gevormd. De kosten van WIA-gerechtigden worden via de Pemba-premie doorberekend aan het ziekenhuis. De extra kosten worden betaald vanuit de voorziening. Voorziening jubileumuitkeringen De voorziening wordt gewaardeerd op basis van de toekomstige contractuele verplichtingen rekening houdend met vertrek-, arbeidsongeschiktheid- en overlijdenskansen. Overige activa en passiva Alle overige posten in de balans worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Grondslagen van resultaatbepaling De baten en lasten zijn toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. De baten zijn voor wat betreft het budget aanvaardbare kosten of daarmee gelijk te stellen middelen berekend aan de hand van de voorschriften voor bekostiging, dan wel voor wat betreft de overige opbrengsten gebaseerd op het gefactureerde of doorberekende bedrag voor geleverde goederen en diensten onder aftrek van omzetbelasting en kortingen

11 5. TOELICHTING OP DE BALANS Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa kunnen als volgt worden gespecificeerd Aanloopkosten Goodwill Disagio leningen Waarborgfonds voor de Zorgsector Het verloop van de immateriële vaste activa is als volgt Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen verslagjaar Herclassificatie vaste activa 0 0 Af : afschrijvingen verslagjaar Af: desinvesteringen verslagjaar 0 0 Boekwaarde er 31 december Materiële vaste activa De materiële vaste activa kunnen als volgt worden gespecificeerd Terreinen Gebouwen Instandhoudinginvesteringen Installaties Inventarissen Automatiseringsapparatuur Vervoermiddelen Bouwprojecten in uitvoering Bouwrente Het verloop van de materiële vaste activa is als volgt Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen verslagjaar Herclassificatie vaste activa 0 0 Af : afschrijvingen verslagjaar Af: desinvesteringen verslagjaar Boekwaarde per 31 december Van de investeringen is het economische eigendom weergegeven De post bouwprojecten in uitvoering betreft voornamelijk de bouw van het Transitorium ten behoeve van De Zorgcirkel Waterland te Purmerend. Het Transitorium wordt gebouwd voor rekening en risico van De Zorgcirkel Waterland

12 Financiële vaste activa De specificatie is als volgt: Deelnemingen Totaal financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: Boekwaarde per 1 januari 0 Mutaties Bij: Kapitaalstorting Care4ICT Aandeel in resultaat 0 Boekwaarde per 31 december Toelichting deelnemingen en verbonden rechtspersonen Belangen: Kapitaalbelang/ zeggenschapsbelang Naam/rechtsvorm Plaats Kernactiviteit Zeggenschapsbelang Sint Liduina Stichting Purmerend In het algemeen belang de gezondheidszorg in Waterland bevorderen Zeggenschapsblang Terredeau BV Purmerend Beheer en exploitatie van goederen en diensten Commanditair Vennoot Olivijn Leasing CV Rotterdam Aankoop, verkoop en in lease geven van ziekenhuisapparatuur en aanverwante goederen Zeggenschapsbelang Stichting Verloskundig Centrum Waterland Purmerend Organiseren en uitvoeren van verloskundige zorg in Zaanstreek / Waterland Kapitaalbelang Care4ICT B.V. Beverwijk Het verrichten van IT-activiteiten voor Stichting Waterlandziekenhuis te Purmerend, Stichting Rode Kruis Ziekenhuis te Beverwijk en Stichting Ziekenhuis Amstelland te Amstelveen. Voorraden Voorraad voorgeschreven kleding Voorraden hotelfunctie Voorraden kantoorbenodigdheden en drukwerk Voorraden benodigdheden voor onderzoek Voorraden voor onderhoud terreinen, gebouwen en installaties Voorziening incourante voorraden

13 Onderhanden werk Onderhanden werk uit hoofde van DBC-A Onderhanden werk uit hoofde van DBC-B Af: ontvangen voorschotten A en B segment In de jaarrekening 2005 was het onderhanden werk uit hoofde van DBC A-segment gerubriceerd onder de vorderingen en overlopende activa. Voor vergelijkingsdoeleinden zijn de vergelijkende cijfers aangepast. Ter financiering van de DBC s heeft het ziekenhuis in 2006 een voorschot ontvangen van haar verzekeraars ten bedrage van 9,8 miljoen. In de jaarrekening 2005 was dit bedrag geclassificeerd onder de overige schulden. Overeenkomstig de modellenjaarrekening 2006, is het voorschotbedrag in mindering gebracht op het saldo onderhanden werk. Voor vergelijkingsdoeleinden zijn de vergelijkbare cijfers 2005 aangepast. Het Waterlandziekenhuis is geen rente verschuldigd over het ontvangen voorschot. Vorderingen en overlopende activa Vorderingen Vorderingen op debiteuren Nog te factureren tarieven Overlopende activa Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Totaal vorderingen en overlopende activa In de vorderingen op debiteuren is een bedrag van (2005: ) begrepen voor dubieuze vorderingen. In 2006 is door het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid een ESF-3 subsidie toegezegd ten behoeve van het project Ondernemersschap in het Waterland Ziekenhuis. Het subsidie bedrag is verwerkt onder de post nog te ontvangen bedragen. Het afgelopen jaar was het verloop van de voorziening voor dubieuze debiteuren als volgt: Stand per 1 januari Afboekingen gedurende het jaar Dotatie De dotatie aan de voorziening dubieuze vorderingen is verantwoord onder de overige bedrijfskosten. Nog in tarieven te verrekenen financieringstekort/-overschot Totaal Saldo per 1 januari Financieringstekort Financieringsoverschot Sub-totaal Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Sub-totaal mutatie boekjaar

14 Saldo per 31 december Financieringstekort Financieringsoverschot Stadium van vaststelling (per erkenning): Rekenstaten tot en met 2003 Rekenstaat 2004 Rekenstaat 2005 C A A A: Interne berekening B: overeenstemming met zorgverzekeraars C: definitieve vaststelling Nederlandse Zorgautoriteit Het budget 2004 en 2005 zijn door de accountant goedgekeurd en zijn voor akkordering voorgelegd aan de zorgverzekeraars Specificatie van het financieringstekort/-overschot Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Ex-ante schoning B-segment Minus: Budgetafrekening voorgaande boekjaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten boekjaar Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget: Opbrengsten DBC A-segment inclusief toeslagen Honorarium specialisten in loondienst Kapitaalslasten DBC B-segment Overige opbrensten Ontvangen voorschotten (AWBZ-instellingen) Onderhanden werk uit hoofde van DBC-A Financieringstekort/-overschot Liquide middelen Banken Kas Het banksaldo bedraagt per 31 december negatief en is gerubriceerd onder de kortlopende schulden. Het banksaldo is negatief beïnvloed door het betalen van de voorlopige opbrengstverrekening 2005 zoals vastgesteld door het College voor Zorgverzekeringen. De betaling heeft in december plaatsgevonden en bedroeg 7 miljoen. Door de Fortis Bank is een totale kredietfaciliteit verstrekt van 36 miljoen, te weten een rekening-courant faciliteit ten behoeve van exploitatie, met een limiet van 9 miljoen en een rekening-courant faciliteit ten behoeve van investeringen met een limiet van 27 miljoen. Met de nv Bank Nederlandse Gemeenten is een overeenkomst voor financiële dienstverlening aangegaan voor een kredietfaciliteit groot maximaal 4 miljoen. Tevens loopt er een Wfz geborgde kasgeldfaciliteit van 1,95 miljoen. Voor deze kredietfaciliteiten zijn geen zekerheden gesteld

15 Eigen vermogen Stand 1 jan. Overige mutaties Resultaat bestemming Stand 31 dec. Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen: Reserves aanvaardbare kosten Reserve afschrijving inventarissen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Overige reserves Totaal eigen vermogen Het resultaat is volledig toegevoegd aan de RAK Het niet collectief gefinancierd resultaat is toegevoegd aan overige reserves Het resultaat over 2006 betreft het geconsolideerd resultaat. De resultaten van de geconsolideerde vennootschap/ stichtingen kunnen als volgt worden weergegeven: Stichting Waterlandziekenhuis Terredeau BV Verloskundig Centrum Waterland Sint Liduina Stichting Egalisatierekening afschrijving Instandhoudinginvesteringen Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Mutaties: Dotatie afschrijving instandhoudinginvesteringen volgens rekenstaat Onttrekking afschrijving instandhoudinginvesteringen Mutaties Stand per 31 december Jaarlijkse instandhouding Het verloop is als volgt weer te geven: Nog niet-bestede investeringsruimte per 1 januari Indexering niet bestede investeringsruimte Investeringsruimte verslagjaar Investeringen in het verslagjaar Mutatie investeringsruimte Beschikbare investeringsruimte per 31 december In 2006 zijn de Intensive Care en de Kinderpoli verbouwd voor totaal De verbouwing is verwerkt onder de jaarlijkse instandhoudinginvesteringen

16 Incidentele Instandhouding (trekkingsrechten) Het verloop is als volgt weer te geven: Nog niet-bestede investeringsruimte per 1 januari Indexering niet bestede investeringsruimte Investeringsruimte verslagjaar Investeringen in het verslagjaar 0 0 Mutatie investeringsruimte Beschikbare investeringsruimte per 31 december Conform de beschikking van de College Bouw Ziekenhuisvoorzieningen (CBZ) d.d. 26 mei 2003 is voor de nieuwbouw de inbrengverplichting van toepassing. De inbrengverplichting heeft betrekking op de incidentele instandhoudingsinvestering (trekkingsrechten). De inbrengverplichting is door het CBZ indicatief vastgesteld op (prijspeil december 2001). Voorzieningen Stand 1 jan. Stand 31 dec. Voorziening voor arbeidsgeschiktheid (voorheen PEMBA / WIA) Voorziening voor groot onderhoud Voorziening Jubileum Uitkeringen Het Waterlandziekenhuis is eigen risicodrager voor de ziektewet. Hiervoor is een voorziening gevormd. De kosten van WIA-gerechtigden worden via de Pemba-premie doorberekend aan het ziekenhuis. De extra kosten worden betaald vanuit de voorziening. De voorziening voor groot onderhoud betreft onderhoud aan terreinen, gebouwen en installaties, welke kosten een grote invloed hebben op de exploitatie en waarvan aangenomen mag worden dat deze kosten zich in de komende periode zullen voordoen. Langlopende schulden Totaal > 5 jaar Totaal > 5 jaar Stand per 1 januari Schuld Lang Aflossingen Nieuwe Leningen Stand per 31 december Aflossingsverplichtingen binnen 12 maanden na afloop van het boekjaar zijn niet begrepen in de hier bovengenoemde bedragen, deze zijn opgenomen onder de schulden op korte termijn. Een specificatie van de langlopende leningen naar resterende looptijd alsmede de gestelde zekerheden is als bijlage op pagina 26 bij deze jaarrekening opgenomen. Kortlopende schulden en overlopende passiva Aflossingsverplichtingen op langlopende leningen Schulden aan kredietinstellingen Handelscrediteuren/leveranciers Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake van pensioenen Verplichting uit hoofde van niet opgenomen vakantieuren Nog te verrekenen vrijwaringen en meerproductie Overige schulden Overlopende passiva De aflossingsverplichtingen zijn de aflossingen op de langlopende leningen welke in 2007 zullen plaatsvinden. Het saldo van de schulden aan banken/ kredietinstelling wordt gevormd door de saldi van een ongeborgde kasgeldlening van 4 miljoen en een geborgde kasgeldlening van 1,9 miljoen

17 Niet uit de balans blijkende verplichtingen De Stichting heeft een Obligoverplichting van maximaal 3% van de restantschuld van de geborgde leningen bij het Waarborgfonds voor de Zorgsector (Wfz). De Stichting heeft ten behoeve van haar activiteiten een aantal financiële lease-overeenkomsten gesloten voor medische apparatuur en overige apparatuur. De uitstaande leaseverplichting per ultimo 2006 bedraagt 5,4 miljoen. De jaarlijkse leaseverplichting bedraagt 1,0 miljoen. Alle bedragen zijn inclusief BTW

18 6. TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING Wettelijk budget aanvaardbare kosten Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Mutatie op grond van: Mutaties in productieafspraken Wijziging parameterwaarde Voorlopig gerealiseerde productie Prijsindexatie loonkosten incl. correctie Prijsindexatie materiële kosten incl. correctie Groei normatieve kapitaalslasten Uitbreiding erkenning en toelating Loonkosten Materiële kosten Normatieve kapitaalslasten Beleidsmaatregelen overheid: Korting budget Nacalculeerbare kapitaalslasten: Rente Afschrijvingen Overige mutaties: Budgetmutatie PAAZ Locale productiegebonden component Restcorrectie onderhandenwerk CTG Schoning DBC-B Budgetafrekening voorgaande boekjaren Samenwerkingsverbanden Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Ook in 2006 was wederom sprake van overheidsmaatregelen in de vorm van financiële kortingen. In 2006 werd een korting in het budget van 0,6 miljoen. De restcorrectie onderhandenwerk 2004 was een eenmalige toevoeging aan het budget Deze toevoeging is verwerkt in de nacalculatie De budgetafrekening voorgaande jaren kan als volgt worden gespecificeerd: (alle bedragen in miljoenen eruo s) Budgetafrekening Waterlandziekenhuis 2004 (interne berekening) 0,5 Budgetafrekening Waterlandziekenhuis 2005 (interne berekening) 0,3 Budgetafrekening Waterlandziekenhuis/ PAAZ ,1 0,7 Overige bedrijfsopbrengsten Zorgprestaties tussen instellingen (WDS) Overige zorgprestaties Overige dienstverlening Overige subsidies

19 In 2005 heeft het Waterlandziekenhuis een afdrachtvermindering WAO en een aanvullende afdrachtvermindering onderwijs ontvangen. De afdrachtverminderingen zijn in 2005 verwerkt onder de post overige dienstverlening. In 2005 heeft het Waterlandziekenhuis subsidies ontvangen voor Instroom Doorstroom Banen ten bedrage van De subsidieregeling is in 2006 afgeschaft. Personeelskosten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten Personeel niet in loondienst De loonkosten zijn onder meer gestegen door het aantrekken van meer personeel en medisch specialisten in loondienst. In 2006 is het Waterlandziekenhuis een ESF-3 subsidie toegezegd ten behoeve van haar project Ondernemersschap in het Waterland Ziekenhuis. De ontvangen subsidie is verwerkt onder de post andere personeelskosten. Het project loopt tot en met 31 december De Raad van Bestuur werd conform onderstaande opgave vergoed c.q. ter beschikking gesteld: Naam Mw drs J. Schraverus Drs R. Kok Deeltijdfactor (percentage) 100% 100% 100% 100% Brutosalaris (schaal L) Toeslag i.v.m. 5 jaar contract Eindejaarsuitkering & vakantiegeld (CAO) Totaal bruto salaris Bruto onkostenvergoeding Werkgeversbijdrage sociale lasten Werkgeversbijdrage pensioen, VUT Ontslagvergoeding geen geen geen geen Bonussen Totaal bruto inkomen Catalogus waarde van de auto van de zaak Eigen bijdrage auto van de zaak Belastbaar loon De Raad van Bestuur heeft een contract voor een termijn van 5 jaar, waarin overeengekomen is afstand te doen van een ontslagvergoeding. De heer drs R. Kok is, naast lid te zijn van de Raad van Bestuur, een dag per week praktiserend psychiater in het Waterlandziekenhuis. De heer drs. R. Kok is toegezegd dat hij bij beëindiging van zijn functie als bestuurder weer kan terugkeren in zijn voorgaande functie als psychiater in loondienst van het Waterlandziekenhuis. Mede hierdoor heeft de heer drs. R. Kok geen extra toeslagen. De leden van de Raad van Bestuur hebben in 2006 een bonus ontvangen voor de goede resultaatontwikkeling over het boekjaar Voor het gebruik van de auto van de zaak is geen eigen bijdrage overeengekomen De Raad van Toezicht heeft in 2006 een honorering ontvangen in de vorm van vacatiegelden, zijnde: Naam Functie Bezoldiging Belastb.loon Bezoldiging Belastb.loon Drs U.H. Beijma Benoemd per 1 september 2001 Voozitter M.E. Smit Benoemd per 1 seotember 2001 Lid Vice- Voorzitter M. Emondts Benoemd per 15 juni

20 O.G. Brouwer Benoemd per 23 februari 2005 Lid M.M.J. Kamsma Benoemd per 15 juni 2005 Lid K. Starreveld Benoemd per 20 april 2005 Lid De bezoldiging per lid van Raad van Toezicht bedraagt over De onderlinge verschillen worden veroorzaakt door de uitbetaalde reiskostenvergoedingen. Zorginstellingen vallen per 1 januari 2007 onder de Wet Openbaarmaking uit Publieke middelen gefinancierde Topinkomens (WOPT). De openbaarmakingsplicht geldt voor alle werknemers in loondienst van wie het belastbaar loon hoger is dan Behoudens de Raad van Bestuur heeft het Waterlandziekenhuis de volgende werknemers in dienst die aan dit criterium voldoen: Functies Duur dienstverband Belastbaar loon Uitkeringen i.v.m. beëindiging dienstverband Totaal In dienst In dienst van tot Financieel Medewerker 15/4/1985 1/4/ Adjunct-directeur 1/12/ /12/ Medisch specialist 1/09/ /12/ Medisch specialist 1/09/ /12/ Medisch specialist 1/09/ /12/ Medisch specialist 1/09/ /12/ Medisch specialist 1/09/ /12/ Medisch specialist 1/1/ /12/ Medisch specialist 1/1/ /12/ Totaal Bij de instelling waren in 2006 gemiddeld 851 fte werknemers in dienst (2005: 850 fte), onderverdeeld naar de volgende secoren met vermelding van salarisbedragen exclusief personeel niet in loondienst: Aantallen fte 2006 Aantallen fte 2005 (x 1000) 2006 (x 1000) 2005 Algemeen Zorg Bedrijf Controlling Overig Afschrijvingen vaste activa Nacalculeerbare afschrijvingen Afschrijvingen immateriële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa Egalisatierekening afschrijvingen Instandhoudingsinvesteringen De nacalculeerbare afschrijvingen stijgen als gevolg van de uitbreidingsnieuwbouw

21 Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening verloopoverzichten materiële vaste activa 2006 Afschrijving immateriële vaste activa Afschrijving WTZi vergunningspichtige vaste activa Afschrijving WTZi meldingsplichtige vaste activa Afschrijving WTG gefinancierde vaste activa Afschrijving niet WTZi/ WTG gefinancierde vaste activa Totaal afschrijving volgens verloopoverzichten Totaal afschrijving resultatenrekening (exclusief vrijval egalisatierekening afschrijving) Overige bedrijfskosten Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten Huur en leasing Dotaties voorzieningen De patiënt- en bewonersgebonden kosten stijgen voornamelijk als gevolg van de stijging van de productie. Tevens is door ruimere indicatie op basis van landelijke protocollen de toediening van dure geneesmiddelen toegenomen. De dure geneesmiddelen worden budgettair voor 80% vergoed door de zorgverzekeraars. De uitbreidingsnieuwbouw was eind 2005 volledig afgerond. Het bruto oppervlak van het Waterlandziekenhuis is daardoor toegenomen met 24%. De toename van het bruto oppervlak heeft geleid tot een stijging van de kosten van onderhoud en energie. Aangezien de toename van het bruto oppervlak nieuwe poli s en kantoorruimte betrof, worden deze kosten niet budgettair vergoed. Financiële baten en lasten Rente langlopende schulden Rente kortlopende schulden Totaal financiële baten en lasten De nieuwbouw was gedurende 2006 voornamelijk met kasgeld gefinancierd. In oktober 2006 is 19 miljoen van de totale kasgeldfaciliteit van 20,9 miljoen geconsolideerd in Wfz geborgde langlopende leningen

22 SPECIFICATIES VAN POSTEN OP DE BALANS 8 Verloopoverzicht immateriële vaste activa (bedragen in duizenden euro's) WZV/WTG-vergunningsplichtige vaste activa Aanloopkosten Emissie- leningskosten en boeterente Afschrijvingspercentages 2,5% 33,3% 10% 10% 10% Goodwill Subtotaal Goodwill Niet WZV/WTG gefinancierde vaste activa Disagio Subtotaal niet nacalculeerbaa r Totaal immateriële vaste activa Stand 1 januari 2006: Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde Mutaties boekjaar: Investeringen Afschrijvingen Terugname geheel afgeschreven activa: Aanschafwaarde 0 0 Afschrijvingen Desinvesteringen: Aanschafwaarde 0 0 Afschrijvingen Stand 31 december 2006: Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde

23 9 Verloopoverzicht materiële vaste activa (bedragen in duizenden euro's) Grond Terrein voorzieninge n WTZi vergunningsplichtig Gebouwen Interim Bouw Bouwrente Installaties Inventarissen Verbouwingen Onderhande n projecten Subtotaal Instandhouding WTZi meldingsplichtig Onderhande n projecten Subtotaal Inventarissen WTG gefinancierd Vervoermiddelen Automatisering Subtotaal Subtotaal materiële vaste activa WTG/WZV Afschrijvingspercentages 0% 5% 2% 5% 2,5% 5% 10% 5% 0% 10% 0% 10% 20%- 33,3% 20%- 25% Stand 1 januari 2006: Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde Mutaties boekjaar: Investeringen Afschrijvingen Terugname geheel afgeschreven activa: Aanschafwaarde Afschrijvingen Desinvesteringen: Aanschafwaarde Afschrijvingen Stand 31 december 2006: Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde

24 9 Verloopoverzicht materiële vaste activa (bedragen in duizenden euro's) Grond Terrein voorz. Gebouwen Niet WZV/WTG gefinancierd Bouwrente Installaties Inventarissen Vervoersmiddelen Automatisering Subtotaal Totaal materiële vaste activa Afschrijvingspercentages 0% 5% 2% 2,5% 5% 10% 20% 20% Stand 1 januari 2005: Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde Mutaties boekjaar: Investeringen Afschrijvingen Terugname geheel afgeschreven activa: Aanschafwaarde 0 0 Afschrijvingen Desinvesteringen: Aanschafwaarde Afschrijvingen Stand 31 december 2005: Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde

25 10 Projecten in uitvoering en mutaties in het boekjaar Briefnr. Datum Omschrijving WZV-type t/m 2003 in 2004 in 2005 in 2006 in gereed t/m 2006 in onderhanden t/m 2006 in Nominaal bedrag WZV in Indexering WZV Aangepaste goedkeuring in B04110/ U /07/04 Projectgegevens nvesteringen Goedkeuringen Toekomstige lasten Verbouw & A02045/ U /07/02 Vergunn. uitbreidingsnieuwbouw Prijspeil plichtig 01/12/01 Transitorium Vergunn. plichtig Prijspeil 01/01/04 Jaar van oplevering Investeringsbedrag in Afschrijvingen in Specificatie van in het boekjaar gereedgekomen projecten Briefnr. Datum Projectgegevens Activapost WZV in WTG in Totaal in Afschrijving WZV in Niet WZV/WTG in Het gereedgemelde betreft het Verloskundig Centrum Waterland, onderdeel van de Verbouw & uitbreidingsnieuwbouw aanvraag

26 11 Overzicht van langlopende schulden ultimo 2006 (in duizenden euro's) Verstrekker lening c.q. leasecontract Afsluit jaar Hoofdsom Totale looptijd 2006 Rest looptijd in hele jaren Restschuld over 5 jaar Rente % Restschuld per Aflossingsbedrag 2006 Aflossingsbedrag 2007 OHRA , OHRA , nv BNG , Erasmus N.V , nv BNG , nv BNG , Nuon , , nv BNG , nv BNG , nv BNG , Fortis Bank , Waterschapsbank , Waterschapsbank , Waterschapsbank , Totaal Alle leningen zijn onderhandse leningen met rijksgarantie of geborgd onder het Waarborgfonds voor de zorgsector en worden lineair afgelost, met uitzondering van de lening van de Nuon, dit betreft een annuïteitenlening

27 12 Budgetopbouw Rekenstaat 2005 nr. 5 d.d. 19 december 2005 Rekenstaat 2006 nr. 5 d.d. 18 december 2006 PAAZ: Rekenstaat 2005 nr. 7 d.d. 15 december 2005 Para- Parameter- Index Budget Berek. Herrek. PAAZ: Rekenstaat 2005 nr. 5 d.d. 30 januari 2007 meter waarde ( ) kasbasis ( ) nacalcul. ( ) budget ( ) 2005 Loonkosten Klinische adherentie ,56 24,98 1, Poliklinische adherentie ,90 10,39 1, Gewogen specialisteneenheden 48, ,00 1, Erkende bedden 323, ,00 1, Gewogen opnamen ,00 411,94 1, Verpleegdagen ,00 38,55 1, Gew. 1e polikliniekbezoeken ,00 76,38 1, Dagverpleging 8.407,00 214,96 1, Hemodialyse (H1) 150,00 174,32 1, Poliklinische verstr. Cytostatica (M14) 1.781,00 214,96 1, Erkende bedden regio 323,00 197,00 1, Poliklinische RBU 8.200,00 63,75 1, Dagverpleging ,00 489,05 1, Opbrengst röntgenonderzoek tbv 1e lijn ,00 0,41 1, Opbrengst functieonderzoek tbv huisarts ,00 0,46 1, Opbrengst poliklinische fysioth. en logopedie ,00 0,85 1, Opbrengst extram enkelv ergotherapie ,00 0,85 1, Poliklinische bevallingen 77,00 214,96 1, Lab onderzoeken tbv 1e lijn / Afnames 1e lijn 4.469,00 3,73 1, Lab onderzoeken tbv 1e lijn / Analyses 1e lijn ,00 0,63 1, Onderhoud ,00 24,55 1, Medisch specialisten in loondienst 1, ,00 1, Overige loonkosten/scholingsmiddelen 51, ,00 1, Overige loonkosten/ic-verpleegkundige 1, Overige loonkosten/ok-assistent 1, Overige loonkosten/radiodiagnostisch laborant 1, Overige loonkosten/loga 1, Dieetadvisering 1, Regionale samenwerkingsverbanden 1, ,00 1, Prismant 1, ,00 1, Beademingsdagen IC 1, Aftrek loonkosten mbt DBC-B 1, Aftrek loonkosten PAAZ 1, Subtotaal loonkosten Materiële kosten Klinische adherentie ,56 6,84 1, Poliklinische adherentie ,90 2,84 1, Gewogen specialisteneenheden 48, , Erkende bedden 323, , Gewogen opnamen ,00 483,36 1, Verpleegdagen ,00 8,81 1, Gew. 1e polikliniekbezoeken ,00 37,88 1, Dagverpleging 8.407,00 104,06 1, Hemodialyse (H1) 150,00 136,55 1, Poliklinische verstr. Cytostatica (M14) 1.781,00 104,06 1, Totale knieoperatie 32, ,31 1, Totale heupoperatie 104, ,47 1, Poliklinische RBU 8.200,00 9,930 1, Dagverpleging ,00 500,98 1, Opbrengst röntgenonderzoek tbv 1e lijn ,00 0,085 1, Opbrengst functieonderzoek tbv huisarts ,00 0,108 1, Opbrengst poliklinische fysioth. en logopedie ,00 0,17 1, Opbrengst extram enkelv ergotherapie ,00 0,17 1, Poliklinische bevallingen 77,00 104,06 1, Lab onderzoeken tbv 1e lijn / Afnames 1e lijn 4.469,00 1,37 1, Lab onderzoeken tbv 1e lijn / Analyses 1e lijn ,00 0,561 1, Onderhoud gebouwen, installaties ,00 16,49 1, Heffingen, belastingen, verzekeringen ,00 11,49 1, Energiekosten overig ,00 27,47 1, Overige materiële kosten (bloed) 1, ,00 1, Kosten interklinisch vervoer 1, ,00 1, Overige materiële kosten / Controleprotocol 1, ,00 1, Beademingsdagen IC 1, Irinotecan, Gemcitabine, Paclitaxel, Rituximab, Infliximab 1, ,00 1, Aftrek materiële kosten mbt DBC-B 1, Aftrek materiële kosten PAAZ 1, Subtotaal materiële kosten Kapitaalslasten Afschrijving Inventaris Afschrijvingskosten dubieuze debiteuren Afschrijvingskosten instandhoudinginvesteringen Overige afschrijvingskosten Rentekosten Aftrek kapitaalslasten PAAZ Subtotaal kapitaalslasten Overige kosten Voorlopige budgetmutatie 0 DBC experiment 0 Overige kosten (incl. zorgvernieuwing/wachtlijstgelden) Generieke korting Restcorrectie onderhandwerk Ex-ante schoning B-segment Subtotaal overige kosten Samenwerkingsverbanden Berekend Incidenteel Budget BWO Budget aanvaardbare kosten Dekking aanloopkosten 0 Subtotaal Behandelcentrum Waterland Oost Totaal aanvaardbare kosten boekjaar Correctie aanvaardbare kosten voorgaande jaren Totaal aanvaardbare kosten Budget PAAZ Loonkosten PAAZ , Materiële kosten PAAZ , kosten zorgvernieuwing , Kapitaalslasten PAAZ , Correctie aanvaardbare kosten voorgaande jaren 0 Totaal budget PAAZ

28 12 Budgetopbouw Rekenstaat 2005 nr. 5 d.d. 19 december 2005 Rekenstaat 2006 nr. 5 d.d. 18 december 2006 PAAZ: Rekenstaat 2005 nr. 7 d.d. 15 december 2005 PAAZ: Rekenstaat 2005 nr. 5 d.d. 30 januari 2007 Loonkosten Klinische adherentie Poliklinische adherentie Gewogen specialisteneenheden Erkende bedden Gewogen opnamen Verpleegdagen Gew. 1e polikliniekbezoeken Dagverpleging Hemodialyse (H1) Poliklinische verstr. Cytostatica (M14) Erkende bedden regio Poliklinische RBU Dagverpleging 2 Opbrengst röntgenonderzoek tbv 1e lijn Opbrengst functieonderzoek tbv huisarts Opbrengst poliklinische fysioth. en logopedie Opbrengst extram enkelv ergotherapie Poliklinische bevallingen Lab onderzoeken tbv 1e lijn / Afnames 1e lijn Lab onderzoeken tbv 1e lijn / Analyses 1e lijn Onderhoud Medisch specialisten in loondienst Overige loonkosten/scholingsmiddelen Overige loonkosten/ic-verpleegkundige Overige loonkosten/ok-assistent Overige loonkosten/radiodiagnostisch laborant Overige loonkosten/loga Dieetadvisering Regionale samenwerkingsverbanden Prismant Beademingsdagen IC Aftrek loonkosten mbt DBC-B Aftrek loonkosten PAAZ Subtotaal loonkosten Materiële kosten Klinische adherentie Poliklinische adherentie Gewogen specialisteneenheden Erkende bedden Gewogen opnamen Verpleegdagen Gew. 1e polikliniekbezoeken Dagverpleging Hemodialyse (H1) Poliklinische verstr. Cytostatica (M14) Totale knieoperatie Totale heupoperatie Poliklinische RBU Dagverpleging 2 Opbrengst röntgenonderzoek tbv 1e lijn Opbrengst functieonderzoek tbv huisarts Opbrengst poliklinische fysioth. en logopedie Opbrengst extram enkelv ergotherapie Poliklinische bevallingen Lab onderzoeken tbv 1e lijn / Afnames 1e lijn Lab onderzoeken tbv 1e lijn / Analyses 1e lijn Onderhoud gebouwen, installaties Heffingen, belastingen, verzekeringen Energiekosten overig Overige materiële kosten (bloed) Kosten interklinisch vervoer Overige materiële kosten / Controleprotocol Beademingsdagen IC Irinotecan, Gemcitabine, Paclitaxel, Rituximab, Infliximab Aftrek materiële kosten mbt DBC-B Aftrek materiële kosten PAAZ Subtotaal materiële kosten Kapitaalslasten Afschrijving Inventaris Afschrijvingskosten dubieuze debiteuren Afschrijvingskosten instandhoudinginvesteringen Overige afschrijvingskosten Rentekosten Aftrek kapitaalslasten PAAZ Subtotaal kapitaalslasten Overige kosten Voorlopige budgetmutatie DBC experiment Overige kosten (incl. zorgvernieuwing/wachtlijstgelden) Generieke korting Restcorrectie onderhandwerk 2004 Ex-ante schoning B-segment Subtotaal overige kosten Samenwerkingsverbanden Berekend Incidenteel Budget BWO Budget aanvaardbare kosten Dekking aanloopkosten Subtotaal Behandelcentrum Waterland Oost Totaal aanvaardbare kosten boekjaar Correctie aanvaardbare kosten voorgaande jaren Totaal aanvaardbare kosten Para- Parameter- Index Berek. Herrek. Mutatie meter waarde ( ) kasbasis ( ) nacalcul. ( ) budget ( ) tov 2005 ( ) ,67 25,21 1, ,56 10,48 1, , ,03 1, , ,00 1, ,00 415,73 1, ,00 38,91 1, ,00 77,08 1, ,00 216,94 1, ,00 175,92 1, ,00 216,94 1, ,00 199,00 1, ,00 64,34 1, ,00 493,55 1, ,00 0,413 1, ,00 0,46 1, ,00 0,85 1, ,00 0,85 1, ,00 216,93 1, ,00 3,77 1, ,00 0,63 1, ,00 24,77 1, , ,00 1, , ,00 1, ,00 1, ,00 1, ,00 1, ,00 1, ,00 1, , ,11 1, , ,86 1, ,00 859,00 1, , ,00 1, , ,00 1, ,67 6,93 1, ,56 2,88 1, , ,00 1, ,00 141,00 1, ,00 490,22 1, ,00 8,93 1, ,00 38,41 1, ,00 105,54 1, ,00 138,49 1, ,00 105,54 1, , ,55 1, , ,61 1, ,00 10,07 1, ,00 508,09 1, ,00 0,09 1, ,00 0,11 1, ,00 0,17 1, ,00 0,17 1, ,00 105,54 1, ,00 1,39 1, ,00 0,56 1, ,00 16,72 1, ,00 11,65 1, ,00 27,86 1, , ,00 1, , ,00 1, , ,00 1, ,00 91,00 1, , ,00 1, , , , ,00 1, Budget PAAZ Loonkosten PAAZ Materiële kosten PAAZ kosten zorgvernieuwing Kapitaalslasten PAAZ Correctie aanvaardbare kosten voorgaande jaren Totaal budget PAAZ , , , ,

29

30