Financiële resultaten Caparis NV Q1 2014

Transcriptie

1 Financiële resultaten Caparis NV Q Bedrijfsresultaat Caparis NV heeft in het 1 e kwartaal een bedrijfsresultaat gerealiseerd (inclusief incidentele baten en lasten) van positief, dit is ruim beter dan begroot (begroting negatief). Exclusief incidentele baten en lasten bedraagt het bedrijfsresultaat positief. Op basis van de resultaten over het 1 e kwartaal en een eerste vooruitblik over heel 2014, verwacht Caparis dat het begrote bedrijfsresultaat 2014 substantieel zal verbeteren. De omvang is uiteraard mee afhankelijk van de gevolgen van de invoering van de Participatiewet voor Caparis. In de 2 e kwartaalrapportage zal een eerste financiële schatting gemaakt worden van het verwachte bedrijfsresultaat De verbetering van het bedrijfsresultaat is vooral gerealiseerd door een hogere netto toegevoegde waarde ( hoger dan begroot) en lagere bedrijfskosten ( lager dan begroot). Alle bedrijfsonderdelen hebben een NTW gerealiseerd in lijn met of beter dan begroot. De grootste verbeteringen in de NTW zijn gerealiseerd bij de bedrijfsonderdelen Groenservice en Industrie. Bij vrijwel alle kostencategorieën is een besparing gerealiseerd. Het grootste deel van de besparing is gerealiseerd door lagere loonkosten kader. Cumulatief over het 1 e kwartaal is de kaderbezetting circa 15 fte lager dan begroot. Momenteel is wel sprake van enkele openstaande vacatures. Deze vacatures zullen de komende tijd ingevuld gaan worden. Samengevat in een tabel: Toelichting bedrijfsresultaat (x 1.000) OPBRENGSTEN begroting feit NTW Opbrengsten BW Totaal opbrengsten KOSTEN Totaal kosten Bedrijfsresultaat Q exclusief eenmalige baten en lasten Incidentele baten en lasten Bedrijfsresultaat Q inclusief eenmalige baten en lasten

2 Omzet per gemeente In totaal hebben de bij de GR aangesloten gemeenten nu 23% van de begrote gemeentelijke omzet gerealiseerd. Onze gemeente heeft op dit moment een omzet van 29% gerealiseerd ten opzichte van de begrote jaaromzet en 21% ten opzichte van De gemeente Weststellingwerf heeft op 10 april 2014 de GR schriftelijk geïnformeerd over haar besluit om voorlopig af te zien van het in uitvoering nemen van het onder eigen verantwoordelijkheid en in eigen beheer nemen van het groenonderhoud. Caparis gaat er vooralsnog van uit dat de eventuele financiële effecten van dit besluit binnen de huidige begroting kunnen worden opgevangen. Sociale resultaten Realisatie taakstelling De totale taakstelling 2014 van de bij Caparis aangesloten gemeenten is, ten opzichte van 2013, met (afgerond) 109 Se toegenomen. Dit wordt vooral veroorzaakt door de gemeentelijke herindeling van Boarnsterhim. Aan het einde van het 1 e kwartaal is er sprake van een onderrealisatie van 33,1 Se. Deze onderrealisatie doet zich hoofdzakelijk voor bij de gemeenten Leeuwarden en Smallingerland. Door de onverwachte grote groei van de taakstelling 2014 in combinatie met uitstroom van Sw-medewerkers die al 3 contracten hebben gehad, moeten nog een groot aantal plaatsingen gerealiseerd worden. Caparis probeert om in het 2 e kwartaal de onderrealisatie zoveel mogelijk terug te dringen. Opgemerkt wordt wel dat het steeds moeilijker wordt om tijdelijke formatieruimte voldoende in te vullen, gelet op de komende ontwikkelingen. Wachtlijst De wachtlijst is in het 1 e kwartaal ten opzichte van 31 december 2013 met 76 personen afgenomen. Voor onze gemeente is sprake van een afname van 4 personen. Beweging van binnen naar buiten In onderstaande tabel is het totale overzicht opgenomen van de gemiddelde realisatie.

3 Ziekteverzuim Het cumulatieve ziekteverzuim voor het kader bedraagt 7,8% waar de doelstelling voor het 1 e kwartaal 2014 op 5,2% ligt. Voor de SW-medewerkers bedraagt dit 14,9% waar de doelstelling voor het 1 e kwartaal 2014 op 14,5 ligt. Uit de analyse blijkt dat vooral het langdurige verzuim door Caparis niet of nauwelijks te beïnvloeden is. Het totaal verzuim van Sw-medewerkers in het 1 e kwartaal is nagenoeg in lijn met de begroting. Ten opzichte van vorig jaar is dit lager. Het totaal verzuim met betrekking tot het kaderpersoneel is hoger dan begroot en hoger ten opzichte van dezelfde periode vorig jaar. Enkele kadermedewerkers zijn ernstig ziek en herstel wordt niet of niet op korte termijn verwacht.

4 Rapportage 1 e kwartaal 2014 Caparis NV Bestemd voor: Raad van Commissarissen Caparis NV Aandeelhouders Caparis NV Bestuur GR Sw Fryslân Colleges B&W Ondernemingsraad Caparis NV 16 april e kwartaal 2014 Pagina 1/25

5 Inhoudsopgave 1 Algemene ontwikkelingen Ontwikkelingen 1 e kwartaal Aanpassing gemeentelijke omzet begroting Verwachting heel Sociaal Realisatie taakstelling Wachtlijst In-, door- en uitstroom Trajecten Ziekteverzuim 13 3 Kwartaalcijfers Winst- en verliesrekening Caparis NV Bezettingsoverzicht Balans Kasstroomoverzicht 23 4 Omzetten gemeenten 25 1 e kwartaal 2014 Pagina 2/25

6 1 ALGEMENE ONTWIKKELINGEN 1.1 Ontwikkelingen 1 e kwartaal Caparis is tevreden over de gerealiseerde (financiële) resultaten over het 1 e kwartaal De positieve ontwikkeling van het bedrijfsresultaat in 2013, heeft Caparis in het 1 e kwartaal weten voort te zetten. Caparis heeft over het 1 e kwartaal een bedrijfsresultaat gerealiseerd van totaal positief. Dit is een verbetering ten opzichte van de begroting met (begroot bedrijfsresultaat van negatief). De verbetering van het bedrijfsresultaat is gerealiseerd door zowel een hogere netto toegevoegde waarde 1 (hierna: NTW) als lagere bedrijfskosten. De gerealiseerde NTW, exclusief opbrengsten Begeleid Werken, is hoger dan begroot. Alle bedrijfsonderdelen hebben een NTW gerealiseerd in lijn met of beter dan begroot. De grootste verbeteringen in de NTW zijn gerealiseerd bij de bedrijfsonderdelen Groenservice en Industrie. Groenservice heeft extra NTW gerealiseerd als gevolg van het zachte voorjaar. Het weer is van grote invloed op de NTW van Groenservice: bij een strenge winter is de NTW altijd lager in vergelijking met een zacht voorjaar. Ook is in het 1 e kwartaal van 2014 werk uitgevoerd wat oorspronkelijk gepland was in het 4 e kwartaal Op verzoek van de opdrachtgevers is een deel van dit werk uitgevoerd in het 1 e kwartaal. Met enkele gemeenten worden op dit moment gesprekken gevoerd over het (deels) omzetten van bestekken in (groeps)detacheringen. Wij verwachten deze gesprekken in het 2 e kwartaal definitief te kunnen afronden. In het 1 e kwartaal zijn circa 70 medewerkers van Groenservice ingezet bij Industrie, Post en Schoonmaak om al het werk uit te kunnen voeren. Door het flexibel inzetten van de medewerkers kan Caparis, met name in de wintermaanden, extra werk acquireren zonder daarvoor extra productiepersoneel te moeten inhuren. Alle afdelingen van het bedrijfsonderdeel Industrie hebben in lijn met of beter dan begroot gepresteerd. Het 4 e kwartaal 2013 was een succesvol kwartaal voor het bedrijfsonderdeel Industrie. In het 1 e kwartaal hebben we deze lijn weten vast te houden. Caparis kreeg meer opdrachten gegund dan wij vooraf hadden ingeschat; dit van zowel bestaande als nieuwe klanten. Zo heeft bijvoorbeeld FoodPack in het 1 e kwartaal een nieuwe klant weten te acquireren en kan MultiPack weer orders uitvoeren voor een voormalige klant. De productie van de afdeling Montage is in februari tijdelijk stil komen te liggen, omdat een klant een order had ingetrokken. Caparis heeft dit weten op te vangen door het inzetten van de medewerkers van Montage voor werk van andere afdelingen. De afdeling Montage heeft in januari en maart boven begroting gepresteerd als gevolg van een goed gevulde orderportefeuille; hierdoor is het cumulatieve resultaat van Montage in lijn met begroting. Naast Groenservice en Industrie hebben ook het Arbeids Expertise Bureau (hierna AEB, voorheen Ontwikkeling & Integratie), Business Post en Schoonmaak beter gepresteerd dan begroot. Het aantal declarabele uren van de individuele detacheringen bleef daarentegen in het 1 e kwartaal achter op begroting. De verbetering van Business Post wordt verklaard door extra volumes post als gevolg van de gemeenteraadsverkiezingen (extra mailingen). Twee klanten 1 Netto toegevoegde waarde: omzet minus directe productiekosten en kosten van uitbesteed werk 1 e kwartaal 2014 Pagina 3/25

7 van Schoonmaak hebben de contracten verlengd. In de begroting was er rekening mee gehouden dat deze twee klanten de contracten niet zouden verlengen. De bedrijfskosten van Caparis zijn in het 1 e kwartaal lager dan begroot (begroting /realisatie ). Bij nagenoeg alle kostencategorieën is een besparing gerealiseerd. Het grootste deel van de besparing is gerealiseerd door lagere loonkosten kader. De loonkosten kader zijn lager dan begroot (begroting /realisatie ), door een lagere personele bezetting. Cumulatief over het 1 e kwartaal is de kaderbezetting circa 15 fte lager dan begroot. Momenteel is wel sprake van enkele openstaande vacatures. Deze vacatures zullen de komende tijd ingevuld gaan worden. Het door Caparis gerealiseerde bedrijfsresultaat van positief wordt mede beïnvloed door enkele (niet begrote) eenmalige baten en lasten. Exclusief deze baten en lasten had Caparis een bedrijfsresultaat gerealiseerd van positief. In onderstaande tabel zijn de belangrijkste eenmalige baten en lasten weergegeven (voor een uitgebreidere toelichting wordt verwezen naar hoofdstuk 3). Omschrijving Bedrag Bedrijfsresultaat exclusief eenmalige baten en lasten Eenmalige baten Schattingsverschil inkoopbonussen Eenmalige lasten Niet van toepassing n.v.t. Bedrijfsresultaat inclusief eenmalige baten en lasten Caparis hanteert sinds enkele jaren het beleid om het aantal huurlocaties te reduceren om zo het gebruik van de eigen panden te optimaliseren en leegstand in eigen panden te voorkomen. We hebben in het 4 e kwartaal 2013 van een huurlocatie in Leeuwarden circa van de gehuurde vierkante meters leeg gezet. In het 1 e kwartaal zijn de laagste magazijnstellingen verhuisd. Het huidige huurcontract loopt af in augustus 2014 en zal daarna voor de resterende vierkante meters worden verlengd met 1 jaar. Een kleine uitrijlocatie van Groenservice in Leeuwarden, is per 1 april 2014 afgestoten. In vorige kwartaalrapportages is toegelicht dat bij een voormalige huurlocatie vervuilde grond is geconstateerd. Het onderzoek naar deze bodemverontreiniging loopt nog steeds. Wel is inmiddels met de bodemsanering gestart. Voor de verwachte kosten, die met de bodemverontreiniging samenhangen, is in 2013 reeds een voorziening gevormd. Wij verwachten dat, met de kennis van nu, deze voorziening toereikend zal zijn. Caparis heeft een opdracht van de Gemeenschappelijke Regeling Sociale werkvoorziening Fryslân (hierna: GR) voor wat betreft het te realiseren aandeel Detacheringen/Begeleid Werken (hierna: Deta/BW). De opdracht van de GR is een aandeel Deta/BW van 37,5% per 31 december Het aandeel Deta/BW bedraagt ultimo het 1 e kwartaal 35,6%. Omgerekend naar 1 e kwartaal 2014 Pagina 4/25

8 fte s (en Se 2 ) betekent dit dat per 31 maart 2014 circa 785 fte s (836,1 Se) werkzaam zijn bij een reguliere werkgever door middel van detachering of begeleid werken. Dit is een daling van 22 fte s ten opzichte van de eindstand 2013 (807 fte). Deze daling heeft twee oorzaken. Enerzijds is het een jaarlijks terugkerende trend dat in het 1 e kwartaal het aandeel Deta/BW daalt als gevolg van het beëindigen van enkele plaatsingen door werkgevers. Anderzijds is er in 2014 sprake van een hoger aantal te realiseren plaatsingen (taakstelling) ten opzichte van In de begroting 2014 is verondersteld dat het aantal plaatsingen in 2014 stabiel zou blijven ten opzichte van Doordat het aantal te realiseren plaatsingen in 2014 is toegenomen, zal het procentuele aandeel Deta/BW per definitie lager uitvallen bij hetzelfde aantal fte s en Se s in Deta/BW. Als gevolg hiervan is de kans aanwezig dat we de doelstelling betreffende het aandeel Deta/BW niet volledig zullen gaan realiseren. Caparis had over het 1 e kwartaal gemiddeld 131 fte s trajectdeelnemers actief. Dit is in lijn met het begrote aantal trajectdeelnemers van 135 fte s. Het bedrijfsonderdeel Arbeids Expertise Bureau (hierna: AEB) heeft in het 1 e kwartaal van 96% van het aantal afgesloten trajecten (134 trajecten) de vooraf gedefinieerde doelstelling gerealiseerd. Dit kan zijn het uitvoeren van een diagnose naar de mogelijkheden van de deelnemer, het arbeidsfit houden of maken van de deelnemer of het realiseren van uitplaatsing van de deelnemer. Per 31 maart 2014 zijn er nog 177 lopende trajecten. Deze trajecten zijn hierboven nog niet meegeteld, omdat pas bij het afsluiten van een traject wordt bepaald of een trajectdoelstelling is gerealiseerd. Reductie van het ziekteverzuim is voor Caparis een belangrijke doelstelling. Het gerealiseerde ziekteverzuim Sw is in 2013 hoger ten opzichte van Wij streven voor 2014 weer naar een daling van het ziekteverzuim. Met in het achterhoofd de onrust die mogelijk nog gaat ontstaan als gevolg van de invoering van de Participatiewet, is dit een uitdagende doelstelling. Wij richten ons hierbij voornamelijk op het kort verzuim, omdat dit beter beïnvloedbaar is. Het lang verzuim is, vanwege de achterliggende oorzaken, niet beïnvloedbaar. Het 1 e kwartaal is het kortdurend ziekteverzuim van zowel Sw- als kaderpersoneel binnen begroting. Het kort verzuim Sw-personeel bedraagt 6,9% (begroting 7,3%) en het kort verzuim kaderpersoneel bedraagt 3,0% (begroting 3,5%). Het langdurig verzuim is daarentegen voor zowel Sw- als kaderpersoneel boven begroting. Over het 1 e kwartaal bedraagt het lang verzuim Sw- en kaderpersoneel respectievelijk 8,0% en 4,8% (begroting 7,2% en 1,7%). Zoals hierboven aangegeven, is het lang verzuim niet beïnvloedbaar. Naast de hierboven toegelichte financiële en sociale ontwikkelingen zijn er ook nog enkele andere ontwikkelingen geweest. Op 1 januari is de pilot gestart waarbij samen met Beijk Catering de kantine van Caparis in Drachten is omgevormd tot een werkleerbedrijf voor Swmedewerkers en trajectdeelnemers. Bij een succesvolle afronding van de pilot, zal de samenwerking mogelijk worden uitgebreid naar de andere vestigingen van Caparis. 2 Se = subsidie-eenheden, ook wel arbeidsjaren genoemd 1 e kwartaal 2014 Pagina 5/25

9 Wij hebben in de vorige kwartaalrapportages toegelicht dat er een reorganisatie zal plaatsvinden bij het bedrijfsonderdeel O&I. In het 4 e kwartaal 2013 is door de Ondernemingsraad een positief advies gegeven waarna is gestart met de uitvoering van het plan. Gedurende het 1 e kwartaal 2014 is de plaatsingsprocedure doorlopen en zijn nagenoeg alle medewerkers per 1 april geplaatst op een nieuwe functie. Per 1 april is derhalve het formele deel van de reorganisatie afgerond en is gestart met de transformatie van de oude naar de nieuwe werkwijze. Resumerend zijn wij als directieteam van Caparis tevreden over de gerealiseerde resultaten. Ondanks de onzekere periode, als gevolg van de komst van de Participatiewet, hebben alle Sw- en kadermedewerkers een uitstekende prestatie geleverd in het 1 e kwartaal. 1.2 Aanpassing gemeentelijke omzet begroting 2014 Tijdens de aandeelhoudersvergadering van 12 december 2013 is de begroting 2014 van Caparis besproken en vastgesteld. De begroting 2014 is mede gebaseerd op het besluit van de gemeente Weststellingwerf om met ingang van 21 april 2014 het openbaar groen in eigen beheer te gaan onderhouden. De financiële consequenties van dit besluit zijn in de begroting 2014 van Caparis verwerkt. De portefeuillehouder van de gemeente Weststellingwerf heeft tijdens de aandeelhoudersvergadering van 12 december 2013 de overige aandeelhouders geïnformeerd, dat de gemeente Weststellingwerf in 2014 het project Groen zelf Doen in een vorm van een pilot samen met Caparis zal uitvoeren. De pilot zal worden uitgevoerd in een wijk, waarvan het groenonderhoud momenteel nog door een private hovenier wordt uitgevoerd, in combinatie met een wijk die momenteel nog binnen het huidige bestek van Caparis valt. Consequentie van dit besluit is dat Caparis het huidige bestek in 2014 volledig kan uitvoeren. Bovendien zal Caparis enkele medewerkers detacheren voor de pilot; gemeente Weststellingwerf zal de pilot onder eigen regie gaan uitvoeren met zowel Sw-medewerkers van Caparis als WWB ers. Dit heeft tot gevolg dat in 2014 de groenomzet van de gemeente Weststellingwerf in stand zal blijven. Caparis heeft de aandeelhouders eind december schriftelijk geïnformeerd over de gevolgen van het besluit van de gemeente Weststelligwerf voor de begroting Tijdens de aandeelhoudersvergadering van 6 maart 2014 zijn de financiële consequenties door Caparis toegelicht. De herziene begroting is vervolgens door de aandeelhoudersvergadering vastgesteld. Het begrote bedrijfsresultaat 2014 is hiermee gewijzigd in positief (was positief). In de hoofdstukken 2 en 3 zal de gewijzigde begroting als uitgangspunt dienen. Overigens heeft de gemeente Weststellingwerf d.d. 10 april 2014 de GR schriftelijk geïnformeerd over haar besluit om voorlopig af te zien van het in uitvoering nemen van het onder eigen verantwoordelijkheid en in eigen beheer nemen van het groenonderhoud. Dit betekent dat de hierboven beschreven pilot in 2014 vooralsnog niet zal gaan plaatsvinden. Wij gaan er vooralsnog van uit dat de eventuele financiële effecten van dit besluit binnen de huidige begroting 2014 van Caparis kan worden opgevangen. 1 e kwartaal 2014 Pagina 6/25

10 1.3 Verwachting heel 2014 Caparis heeft over het 1 e kwartaal 2014 een bedrijfsresultaat gerealiseerd van positief. Ten opzichte van de begroting 2014 is dit een verbetering van Op basis van de resultaten over het 1 e kwartaal en de voorzichtige vooruitzichten voor heel 2014, verwachten wij dat Caparis het begrote bedrijfsresultaat 2014 substantieel zal gaan verbeteren. De mate waarin is mede afhankelijk van de gevolgen van de invoering van de Participatiewet voor Caparis. Wij zullen in de 2 e kwartaalrapportage een eerste financiële schatting maken van het verwachte bedrijfsresultaat In december 2013 heeft de Staatssecretaris van Sociale Zaken en Werkgelegenheid de Participatiewet voor behandeling naar de Tweede Kamer gestuurd. De Tweede Kamer heeft de Participatiewet in februari 2014 aangenomen. De Participatiewet zal nu worden behandeld in de Eerste Kamer; zo mogelijk vóór het zomerreces De verwachting is dat de Eerste Kamer de Participatiewet ook zal aannemen. Het jaar 2014 zal dan ook voornamelijk in het teken staan van de overgang naar en implementatie van de Participatiewet per 1 januari De nieuwe opdracht voor Caparis is op dit moment echter nog niet duidelijk. Zodra hier duidelijkheid over is, kan Caparis haar organisatie aanpassen aan de nieuwe opdracht. Op dit moment is daarom nog niet duidelijk wat de Participatiewet tot gevolg zal hebben op de bedrijfsvoering (inclusief het personeel en de infrastructuur) van Caparis in 2014 en daarna. Wij hebben in de hierboven uitgesproken verwachting ten aanzien van het bedrijfsresultaat 2014 derhalve ook nog geen rekening gehouden met eventuele (financiële) effecten van de transformatie van Caparis naar de nieuwe opdracht. Op vrijdag 7 december 2012 is door het bestuur van de GR besloten dat Caparis alleen nog tijdelijke dienstverbanden mag aanbieden aan nieuwe Sw-medewerkers. Tijdelijke dienstverbanden van bestaande Sw-medewerkers mogen daarnaast niet worden omgezet in dienstverbanden voor onbepaalde tijd. Dit besluit is door de GR genomen om te kunnen anticiperen op afbouw van de sociale werkvoorziening in haar huidige vorm. Wij verwachten dat, als gevolg van dit besluit, na de zomervakantie de bedrijfsvoering, en ook de financiële resultaten, onder druk zullen komen te staan. De Sw-medewerkers zullen zich er dan bewust van worden dat de tijdelijke contracten niet verlengd zullen gaan worden. De medewerkers die uitstromen per ultimo december zullen tevens in het laatste kwartaal zoveel mogelijk verlof gaan opnemen. Hierdoor zal de effectieve personele capaciteit dalen. Wat dit in financiële zin precies voor Caparis zal gaan betekenen is niet in te schatten. Tevens zal het zeer lastig zijn de uitstroom op te vangen met nieuwe instroom, omdat de mensen op de wachtlijst niet voor een korte periode geplaatst willen worden. We constateren op dit moment al dat het realiseren van nieuwe plaatsingen steeds moeilijker wordt. De voorziene uitstroom gedurende heel 2014 wordt daarom zoveel mogelijk al in de eerste maanden van 2014 ingevuld. Het onvoorziene verloop zal pas worden ingevuld wanneer dit zich daadwerkelijk voordoet. We verwachten over heel 2014 een onderrealisatie van de taakstelling. Volledigheidshalve verwijzen wij naar hetgeen hierover is toegelicht in paragraaf e kwartaal 2014 Pagina 7/25

11 2 SOCIAAL 2.1 Realisatie taakstelling In onderstaande tabel is de realisatie van de taakstelling tot en met maart weergegeven. De totale taakstelling 2014 van de bij Caparis aangesloten gemeenten is, ten opzichte van 2013, met (afgerond) 109 Se toegenomen. Een belangrijke oorzaak hiervan is de gemeentelijke herindeling van Boarnsterhim. In onderstaande tabel is per gemeente de taakstelling 2014 en realisatie over het 1 e kwartaal opgenomen. Realisatie taakstelling Taakstelling Taakstelling Realisatie Opdracht Realisatie Realisatie Onder/over GR-gem. buiten GR-gem. GR-gem. overige gem. realisatie GR regio aan Caparis bij Caparis bij Caparis bij Caparis A B C=A-B D E F=C-D Achtkarspelen 226,1 23,0 203,1 202,3 0,9 Heerenveen 400,2 21,2 379,0 376,7 2,3 Leeuwarden 628,7 59,3 569,4 556,9 12,5 Ooststellingwerf 188,0 14,1 173,9 173,0 0,9 Opsterland 156,2 2,3 153,9 151,2 2,8 Smallingerland 440,5 10,5 430,0 421,2 8,8 Tytsjerksteradiel 173,2 5,8 167,4 164,7 2,7 Weststellingwerf 216,8 6,9 209,9 207,6 2,3 Overige gemeenten 68,8 Totaal 2.429,5 142, , ,6 68,8 33,1 Uit bovenstaande tabel blijkt dat ultimo het 1 e kwartaal sprake is van een onderrealisatie van 33,1 Se. Deze onderrealisatie doet zich hoofdzakelijk voor bij de gemeenten Leeuwarden en Smallingerland. Door de onverwachte grote groei van de taakstelling 2014 in combinatie met uitstroom van Sw-medewerkers die reeds 3 contracten hebben gehad, dient nog een groot aantal plaatsingen gerealiseerd te worden. In het 1 e kwartaal is reeds een groot aantal Sw ers geplaatst. Wij streven ernaar om gedurende het 2 e kwartaal de huidige onderrealisatie door middel van extra instroom zoveel mogelijk te reduceren. Dit resulteert gedurende het 1 e en 2 e kwartaal in hoge werkdruk bij de afdelingen HRM (uitnodigen Sw ers en voeren plaatsingsgesprekken) en AEB (testen en trainen nieuwe instroom). De praktijk leert dat het steeds moeilijker wordt om de tijdelijke formatieruimte in 2014 voldoende in te vullen. Hiervoor kan een aantal oorzaken worden aangewezen: Mensen die in aanmerking komen voor plaatsing in de sociale werkvoorziening kunnen vaak alleen functioneren in een stabiele leef- en werkomgeving. Soms moet de conclusie worden getrokken dat het gezien de handicap niet in het belang van de persoon is om voor een korte periode aan de slag te gaan in de sociale werkvoorziening. In een aantal gevallen is men niet bereid om wiw-baan, vrijwilligerswerk of dagactiviteit op te geven voor een korte periode in de sociale werkvoorziening. Men is bang daarna niet meer terug te kunnen keren in de huidige situatie. Een enkeling weigert een kortdurend dienstverband op het niveau van minimumloon, omdat men bang is dat daarna een maand wachttijd geldt voor een bijstandsuitkering. 1 e kwartaal 2014 Pagina 8/25

12 In de loop van 2014 zullen dienstverbanden voor een steeds kortere periode moeten worden ingevuld. De verwachting is dat, in verband met eerder genoemde redenen, dat steeds moeilijker zal worden. Gezien de onzekere variabelen bij het invullen van de taakstelling, is het niet verantwoord om te anticiperen op omstandigheden waarvan niet bekend is of en, zo ja, in welke mate deze zich zullen voordoen (bijvoorbeeld uitstroom als gevolg van overlijden). In overleg met het Dagelijks Bestuur van de GR is dan ook besloten om wel te anticiperen op (voorziene) uitstroom en niet op (niet te voorzien, slecht in te schatten) natuurlijk verloop. Het gevolg hiervan is dat er aan het einde van het jaar sprake zal zijn van onderrealisatie. 2.2 Wachtlijst De instroom naar de wachtlijst vindt plaats op basis van indiceringen van het UWV. De gemeenten, GR en Caparis kunnen deze instroom niet beïnvloeden. In onderstaande tabel is de ontwikkeling van de wachtlijst tot en met maart 2014 weergeven. Ontwikkeling wachtlijst in aantallen personen Wachtlijst Stand Uitstroom Uitstroom Instroom Netto Stand naar van op beweging cumulatief Caparis wachtlijst wachtlijst wachtlijst A B C D E=D-B-C F=A+E Achtkarspelen Heerenveen Leeuwarden Ooststellingwerf Opsterland Smallingerland Tytsjerksteradiel Weststellingwerf Totaal In de 4 e kwartaalrapportage 2013 is als eindstand 348 personen opgenomen. Uit bovenstaande tabel blijkt een beginstand 2014 van 316 personen. Het verschil van 32 personen wordt als volgt verklaard. Ieder jaar wordt rond de jaarafsluiting de wachtlijst gereduceerd door mensen, die niet meer beschikbaar zijn voor werk, van de wachtlijst te verwijderen. De betreffende personen worden hier door Caparis schriftelijk en mondeling van in kennis gesteld of door middel van een huisbezoek, indien schriftelijk of mondeling contact niet mogelijk is. Als er dan nog geen contact is geweest, is Caparis genoodzaakt om deze mensen van de wachtlijst te verwijderen. Dit omdat we dan niet kunnen aantonen of iemand beschikbaar is voor werk. De betrokkene wordt vervolgens geïnformeerd over het besluit. Naar aanleiding van dit besluit komt het soms voor dat de betreffende persoon hier bezwaar tegen aantekent. Indien gedurende 2014 blijkt dat het bezwaar gegrond wordt verklaard, wordt de betreffende persoon met terugwerkende kracht weer op de wachtlijst geplaatst. Dit kan betekenen dat gedurende 2014 de beginstand 2014 nog muteert. Ook worden indicaties die eind 2013 zijn afgegeven, maar pas begin 2014 bij Caparis bekend worden, niet meegeteld in de eindstand zoals opgenomen in de 4 e kwartaalrapportage Deze personen worden meegeteld per 1 januari Het overzicht van de wachtlijst, zoals opgenomen in de 4 e kwartaalrapportage 2013, betreft de wachtlijst voordat de uitkomsten van de beschikbaarheidscontrole zijn verwerkt. In bovenstaand overzicht zijn deze uitkomsten wel verwerkt. 1 e kwartaal 2014 Pagina 9/25

13 2.3 In-, door- en uitstroom In onderstaande tabel is de beweging van binnen naar buiten weergegeven. Hierbij is de gemiddelde realisatie tot en met het 1 e kwartaal 2014 vergeleken met de interne doelstelling 2014 van Caparis en het over heel 2013 gerealiseerde gemiddelde percentage. Beweging van binnen naar buiten Pl. obv werkladder (in Se's) Gemiddeld 2013 Opdracht ultimo 2014 Feit cumulatief Se % Se % Se % Groepsdeta/Deta/Bw 831,4 35,9% 885,0 37,5% 834,1 35,9% Beschut buiten 378,7 16,4% 351,7 14,9% 357,0 15,4% Beschut binnen 1.106,1 47,8% 1.123,4 47,6% 1.131,3 48,7% Totaal 2.316,2 100,0% 2.360,1 100,0% 2.322,4 100,0% Uit bovenstaande tabel blijkt dat Caparis gemiddeld een aandeel van 35,9% Deta/BW heeft gerealiseerd. Dit is in lijn met het gemiddelde in In de jaarovereenkomst tussen Caparis en de GR is overeengekomen dat wordt gestreefd naar een aandeel Deta/BW per 31 december 2014 van 37,5%. In onderstaand overzicht is de stand per 31 maart 2014 vergeleken met de opdracht van de GR en de eindstand Beweging van binnen naar buiten Pl. obv werkladder (in Se's) Eindstand 2013 Opdracht ultimo 2014 Stand 2014 Se % Se % Se % Groepsdeta/Deta/Bw 858,8 37,1% 885,0 37,5% 836,1 35,6% Beschut buiten 353,1 15,3% 351,7 14,9% 350,0 14,9% Beschut binnen 1.100,5 47,6% 1.123,4 47,6% 1.164,9 49,5% Totaal 2.312,4 100,0% 2.360,1 100,0% 2.351,0 100,0% Uit bovenstaande tabel blijkt dat het aandeel Deta/BW ultimo het 1 e kwartaal 35,6% bedraagt. Omgerekend naar fte s (en Se) betekent dit dat per 31 maart 2014 circa 785 fte s (836,1 Se) werkzaam zijn bij een reguliere werkgever door middel van detachering of begeleid werken. Dit is een daling van 22 fte s ten opzichte van de eindstand 2013 (807 fte). Deze daling heeft twee oorzaken; zie hoofdstuk 1 voor een nadere toelichting. In de grafiek op de volgende pagina is per maand de ontwikkeling van de beweging van binnen naar buiten ten opzichte van de opdracht weergegeven. 1 e kwartaal 2014 Pagina 10/25

14 Ontwikkeling per maand t.o.v. opdracht (Opdr. 2014) 6,1% BW Opdracht 144,0 Cum. feit 141,2 0,0-2,0-4,0 j f m a m j j a s o n d (Opdr. 2014) 13,8% Detachering Opdracht 325,7 Cum. feit 306,3 0,0-10,0-20,0-30,0 j f m a m j j a s o n d (Opdr. 2014) 17,6% Groepsdeta. Opdracht 415,4 Cum. feit 386,7 0,0-20,0-40,0 j f m a m j j a s o n d (Opdr. 2014) 14,9% Beschut Buiten Opdracht 351,7 Cum. feit 357,0 15,0 10,0 5,0 0,0 j f m a m j j a s o n d (Opdr. 2014) 47,6% Beschut Binnen Opdracht 1.123,4 Cum. feit 1.131,3 20,0 0,0-20,0-40,0 j f m a m j j a s o n d 2.4 Trajecten Caparis had cumulatief over het 1 e kwartaal gemiddeld 131 fte s trajectdeelnemers actief. Dit is in lijn met de begroting (135 fte s). Caparis heeft eind 2013 met de gemeenten nieuwe afspraken gemaakt om deze doelgroep (trajectdeelnemers) nog beter te kunnen bedienen en de kans op succes voor zowel bijstandsgerechtigden, gemeenten en Caparis te vergroten. Om dit te realiseren, biedt Caparis verschillende soorten trajecten aan. Op hoofdlijnen wordt onderscheid gemaakt tussen trajecten met de volgende trajectdoelstellingen: het uitvoeren van een diagnose naar de mogelijkheden van de deelnemer; het arbeidsfit houden of maken van de deelnemer; het realiseren van uitplaatsing van de deelnemer. 1 e kwartaal 2014 Pagina 11/25

15 Van de tot en met maart afgesloten trajecten is van 96% het vooraf gedefinieerde doel gerealiseerd. Tot en met maart zijn totaal 152 trajecten afgesloten inclusief 6 trajecten die al na de intake zijn afgesloten, omdat Caparis geen passend traject kon bieden of waarvan geconcludeerd is dat het volgen van een traject niet zinvol zou zijn. Van 18 trajecten is de doelstelling niet gerealiseerd, waarvan bij 12 trajecten de doelstelling niet is gehaald door een oorzaak buiten de directe beïnvloedingssfeer van Caparis. Dit om onder andere de volgende redenen: voortijdige beëindiging in verband met ziekte; voortijdige beëindiging na overleg met of op verzoek van de gemeente; voortijdige beëindiging in verband met vervoersproblemen; voortijdige beëindiging omdat de deelnemer gedurende het traject is verhuisd en het traject daarom niet heeft afgerond; het niet mee willen werken aan het traject van de deelnemer (bijv.: grotendeels afwezig). De hierboven genoemde oorzaken worden daarom niet meegerekend bij het bepalen van het slagingspercentage van de trajecten van 96%. In onderstaand overzicht is per gemeente het aantal afgesloten trajecten in de periode 1 januari 2014 tot en met 31 maart 2014 weergegeven; inclusief het percentage trajecten waarvan de doelstelling is gehaald. Bruto afgesloten trajecten Af: niet gestart na intake Af: doel niet behaald buiten beinvloeding Caparis Klant Gemeente Achtkarspelen Gemeente Heerenveen Gemeente Leeuwarden % Gemeente Ooststellingwerf % Gemeente Opsterland % Gemeente Smallingerland % Gemeente Tytsjerksteradiel % Gemeente Weststellingwerf % Overige klanten % % Netto afgesloten trajecten Doel gehaald Percentage doel gehaald Van de tot en met maart afgesloten trajecten, hebben 21 trajecten het realiseren van een uitplaatsing als trajectdoelstelling. Hiervan is 1 traject voortijdig beëindigd door oorzaken buiten de directe beïnvloedingssfeer van Caparis (zie toelichting hierboven). Derhalve resteren 20 trajecten waarvan 4 deelnemers zijn ingestroomd in een ander traject, omdat de betreffende tra- 1 e kwartaal 2014 Pagina 12/25

16 jectdeelnemers nog niet klaar waren voor de reguliere arbeidsmarkt. De overige 16 deelnemers hebben het volledige traject doorlopen. Totaal heeft dit geleid in 7 uitplaatsingen; daarnaast wil 1 deelnemer een eigen bedrijf gaan starten. Van de 8 niet succesvolle trajecten, lag bij 3 trajecten de oorzaak buiten Caparis. Samengevat waren er 13 trajectdeelnemers uitplaatsbaar. Hiervan zijn 8 deelnemers daadwerkelijk uitgeplaatst, resulterend in een slagingspercentage van 62%. Ultimo het 1 e kwartaal zijn er 177 lopende trajecten. Deze trajecten zijn hierboven nog niet meegeteld, omdat pas bij het afsluiten van een traject wordt bepaald of een trajectdoelstelling is gerealiseerd. In onderstaand overzicht is het aantal lopende trajecten per 31 maart per klant weergegeven. Opdachtgever Aantal lopende trajecten Gemeente Achtkarspelen 1 Gemeente Leeuwarden 36 Gemeente Ooststellingwerf 9 Gemeente Opsterland 2 Gemeente Smallingerland 118 Gemeente Tytsjerksteradiel 3 Gemeente Weststellingwerf 5 Derden 3 Totaal Ziekteverzuim Het cumulatieve ziekteverzuim tot en met het 1 e kwartaal 2014 is in onderstaand overzicht weergegeven. In dit overzicht is onderscheid gemaakt tussen ziekteverzuim Sw en ziekteverzuim kader als ook kort en lang verzuim. Feit 1 e kw Doel 1 e kw Feit 1 e kw Doel Heel 2014 Sw kort 8,0% 7,3% 6,9% 6,2% lang 8,5% 7,2% 8,0% 7,9% totaal 16,5% 14,5% 14,9% 14,1% Kader kort 2,1% 3,5% 3,0% 3,1% lang 3,6% 1,7% 4,8% 1,7% totaal 5,7% 5,2% 7,8% 4,8% Het kortdurend ziekteverzuim Sw bedraagt 6,9% en is 0,4% lager dan begroot en 1,1% lager ten opzichte van dezelfde periode in Ook het kort verzuim kader is lager dan begroot en komt op 3,0%. Ten opzichte van dezelfde periode in 2013 is het kort verzuim 0,9% hoger. De verwachting is dat een deel van het huidige kort verzuim uiteindelijk langdurig verzuim zal gaan worden; dit gezien de aard van het verzuim van enkele kadermedewerkers. 1 e kwartaal 2014 Pagina 13/25

17 Uit bovenstaand overzicht blijkt tevens dat het ziekteverzuim bij Caparis hoofdzakelijk lang verzuim betreft. Dit geldt zowel voor Sw- als kaderpersoneel. Een gevolg hiervan is dat de mogelijkheden om het gemiddelde percentage te verlagen aanzienlijk worden beperkt. In eerdere kwartaalrapportages hebben wij toegelicht dat Caparis, ten opzichte van het landelijk gemiddelde, procentueel gezien een keer zoveel Sw-medewerkers met een ernstige arbeidshandicap hebben. Wij veronderstellen dat dit ook van invloed is op het verzuimpercentage, maar de mate waarin kunnen wij niet exact vaststellen. In onderstaande grafiek wordt het verloop van het ziekteverzuim gedurende 2014 per maand weergegeven. Ziekteverzuim Sw 30% 20% 10% kort verzuim lang verzuim doelstelling 0% jan feb mrt apr mei jun jul aug sep okt nov dec totaal verzuim vorig jaar Kader 20% 10% 0% jan feb mrt apr mei jun jul aug sep okt nov dec Uit de grafiek blijkt dat het totaal verzuim van Sw-medewerkers gedurende het 1 e kwartaal nagenoeg in lijn was met de begroting. Ten opzichte van vorig jaar is het totaal verzuim van Sw-medewerkers lager. Het totaal verzuim met betrekking tot het kaderpersoneel is hoger dan begroot en hoger ten opzichte van dezelfde periode vorig jaar. Dit wordt, zoals hiervoor toegelicht, hoofdzakelijk veroorzaakt door lang verzuim. Enkele kadermedewerkers zijn ernstig ziek en herstel wordt niet of niet op korte termijn verwacht. 1 e kwartaal 2014 Pagina 14/25

18 3 KWARTAALCIJFERS 3.1 Winst- en verliesrekening Caparis NV Resultatenrekening cum. 1e kwartaal 2014 cum. 1e kw jaar 2014 (x 1.000) begroting feit % feit % begroting CAPARIS NV OPBRENGSTEN Omzet % % Trajecten % % 565 Interne omzet % % 499 Overige bedrijfsopbr % 68 7% 302 Directe orderkosten % % Kosten uitbesteed % % 393 NTW % % Opbrengsten BW % 388 4% Totaal Opbrengsten % % KOSTEN Loonkosten kader % % Overige pers. kosten kader % % 359 Dienstverlening derden % % 576 Overige pers. kosten Sw % % 907 Huisvesting % 653 6% Vervoer/prod.middelen % 579-9% Rente % % 407 Reclamekosten/sponsoring % 47-13% 185 ICT en huur telecom % 96 14% 377 Accountants en advieskosten % 86 nvt 170 Reis-/verblijfkosten % 59-10% 285 Bijzondere projecten % 32 1% 137 Overige kosten % % 861 Totaal Kosten % % Totaal Incidentele B/L % -53 nvt -350 Bedrijfsresultaat NV n.v.t % e kwartaal 2014 Pagina 15/25

19 Toelichting op de resultatenrekening Caparis heeft in het 1 e kwartaal het bedrijfsresultaat met verbeterd ten opzichte van de begroting. Ten opzichte van dezelfde periode in 2013 is het bedrijfsresultaat verbeterd met Hieronder worden de belangrijkste ontwikkelingen met betrekking tot de gerealiseerde cijfers over het 1 e kwartaal 2014 versus de begroting 2014 kort toegelicht. Item resultatenrekening Netto toegevoegde waarde Toelichting De NTW van Caparis is hoger dan begroot en komt over het 1 e kwartaal uit op een bedrag van Ten opzichte van 2013 is de NTW hoger. Alle bedrijfsonderdelen hebben een NTW gerealiseerd die in lijn is met of hoger is dan de begroting. De belangrijkste ontwikkelingen in de NTW zijn: Aanpassing van de tarieven van het AEB (voorheen O&I) naar een kostendekkend niveau heeft geleid tot een verbetering van de NTW van het AEB ten opzichte van de begroting met circa Structureel hogere volumes bij Business Post als gevolg van het sorteren en bezorgen van enkele grote mailingen met betrekking tot de gemeenteraadsverkiezingen. Daarnaast heeft Business Post een groter aandeel van de post zelf kunnen bezorgen met als gevolg dat de kosten voor uitbesteding (bezorging door PostNL) lager zijn uitgevallen. Twee klanten van Schoonmaak hebben de contracten verlengd voor 2014, terwijl in de begroting rekening was gehouden met het verlies van deze opdrachten. Het aantal declarabele uren van de individuele detacheringen bleef in het 1 e kwartaal achter ten opzichte van de verwachting. Een gevolg hiervan is dat de NTW achterblijft met circa ten opzichte van de begroting. De zachte winter heeft bij Groenservice geleid tot extra NTW doordat langer voor klanten in het groen kon worden doorgewerkt. Bij een strenge winter ligt het groenwerk grotendeels stil. Daarnaast hebben enkele opdrachtgevers het werk wat gepland stond voor het 4 e kwartaal 2013 uit laten voeren in het 1 e kwartaal Het bedrijfsonderdeel Industrie (o.a. FoodPack, MultiPack) heeft in het 1 e kwartaal boven verwachting gepresteerd en heeft de positieve lijn in het 4 e kwartaal 2013 weten door te zetten. De orderportefeuille was goed gevuld. Normaliter heeft Industrie in het 1 e kwartaal te maken met een dip, maar daarvan was dit jaar in mindere mate sprake. Tevens was het aantal declarabele uren van de groeps- en flexdetacheringen in het 1 e kwartaal substantieel hoger dan begroot. 1 e kwartaal 2014 Pagina 16/25

20 Opbrengst Begeleid Werken Loonkosten kader Dienstverlening derden Ov. personeelskosten Sw Huisvesting De opbrengst Begeleid Werken (BW) bestaat uit de marge tussen enerzijds de ontvangen Rijkssubsidie BW en anderzijds de doorbetaling van de Rijkssubsidie BW naar werkgevers of externe re-integratiebureaus. De opbrengsten BW zijn hoger ten opzichte van de begroting, mede door het realiseren van extra BW-plaatsing. Daarnaast is de marge verbeterd door betere condities met de externe re-integratiebureaus. Deze lijn was in 2012 en 2013 al ingezet. De loonkosten kader zijn lager dan begroot (begroting /realisatie ) door een lagere bezetting in kader (begroting 174,1 fte s/realisatie 158,8 fte s). De lagere bezetting is het gevolg van (natuurlijke) uitstroom in combinatie met een latere invulling van vacatures ten opzichte van de begroting. Zie paragraaf 3.2 voor een overzicht van de personele bezetting. De kosten dienstverlening derden zijn hoger dan begroot en is hiermee nagenoeg in lijn met de begroting. Qua aantal fte s is in het 1 e kwartaal 8,6 fte s ingehuurd. Dit is 3,8 fte s meer dan begroot (begroting 4,8 fte s). Per saldo is er derhalve meer ingehuurd, maar wel tegen gemiddeld lagere lasten per fte. De hogere inhuur is van tijdelijke aard en wordt veroorzaakt door het inhuren van werkleiders om uitval van kaderpersoneel als gevolg ziekte op te kunnen vangen. Daarnaast is er in 2014 sprake van een hogere taakstelling ten opzichte van Hierdoor is in 2014 ook tijdelijk extra werkleiding nodig. De overige personeelskosten Sw zijn lager dan begroot. Deze besparing is voornamelijk gerealiseerd door lagere kosten voor arbozorg en interventiezorg. In voorgaande jaren zijn de kosten voor arbozorg en interventiezorg jaarlijks gestegen. In 2013 hebben we de inzet, frequentie en effectiviteit van de ingezette instrumenten geëvalueerd. Dit heeft ertoe geleid dat we kritischer kijken naar de inzet (en kosten) van bepaalde instrumenten. Daarnaast blijven de kosten van opleidingen nog achter op de begroting, omdat het grootste deel van de opleidingen nog uitgevoerd moeten worden in De huisvestingskosten zijn lager dan begroot (begroting /realisatie ). De daling wordt hoofdzakelijk veroorzaakt doordat in november 2013 de activiteiten van Business Post in Heerenveen zijn verhuisd van een huurlocatie naar de locatie van het Grafisch Centrum in Heerenveen. Hierdoor wordt een besparing op de huurlasten gerealiseerd. 1 e kwartaal 2014 Pagina 17/25

21 Vervoers- en productiemiddelen Rente ICT en huur telecom Bijzondere projecten In het 1 e kwartaal is ten opzichte van de begroting bespaard op de kosten voor vervoers- en productiemiddelen. De belangrijkste reden hiervan is de eind 2013 gepleegde desinvestering in rijdend materieel. Hierdoor besparen we op dit moment op de kosten die betrekking hebben op het materieel (onderhoud, brandstof, wegenbelasting en verzekeringen). De rentelasten zijn lager dan begroot. De besparing wordt gerealiseerd doordat Caparis in het 1 e kwartaal minder langlopend en kortlopend kasgeld heeft geleend in combinatie met lagere rentepercentages op het kortlopend kasgeld (ten opzichte van de begroting). De financieringsbehoefte van Caparis daalt als gevolg van de verbetering van de bedrijfsresultaten. De kosten voor ICT en huur telecom zijn hoger dan begroot. Microsoft is eind 2013 gestart met een licentiereview. De licentiereview is begin 2014 afgerond. Tijdens de review is geconstateerd dat Caparis op enkele punten niet volledig in lijn met de voorschriften van Microsoft heeft gehandeld. Caparis heeft dit in maart hersteld, resulterend in een stijging van de licentiekosten. Op de bijzondere projecten worden de kosten van het project Caparis in Beweging verantwoord. Overige kosten De overige bedrijfskosten bedragen en zijn lager dan begroot (begroting ). De overige bedrijfskosten bestaan onder andere uit kosten van verzekeringen (niet zijnde huisvesting en materieel), telefonie, kantoorbenodigdheden, abonnementen/contributies en certificeringskosten. De lagere overige bedrijfskosten worden hoofdzakelijk gerealiseerd door een besparing op de telefoonkosten ( ), ontvangen schadevergoedingen (verzekeringen, ) en boekwinst op desinvesteringen ( ). De besparing op de telefoonkosten is het gevolg van een medio 2013 uitgevoerde offerteronde onder telecomaanbieders. Incidentele baten/lasten De incidentele baten & lasten betreft de bonus Begeleid Werken 2012 ( bate) en een schattingsverschil inkoopbonussen voorgaande jaren ( bate). De verwachte bonus BW 2012 (begroot op bate) wordt maandelijks voor 1/12 e deel ( per maand) verantwoord. We ontvangen naar verwachting in december 2014 de definitieve beschikking. Omdat de daadwerkelijke omvang nog onzeker is, gaan we in het bedrijfsresultaat vooralsnog uit van het begrote bedrag. 1 e kwartaal 2014 Pagina 18/25

22 Nadere toelichting op gerealiseerd resultaat 1 e kwartaal 2014 Caparis heeft over het 1 e kwartaal een bedrijfsresultaat gerealiseerd van positief. Dit resultaat is echter inclusief enkele (niet begrote) eenmalige baten en lasten. Exclusief deze baten en lasten had Caparis over 1 e kwartaal een bedrijfsresultaat van positief gerealiseerd. Dit is een verbetering ten opzichte van het begrote bedrijfsresultaat van In onderstaande tabel is een overzicht opgenomen van de belangrijkste eenmalige baten en lasten die van invloed zijn geweest op het gerealiseerde bedrijfsresultaat. Omschrijving Bedrag Bedrijfsresultaat exclusief eenmalige baten en lasten Eenmalige baten Schattingsverschil inkoopbonussen Eenmalige lasten Niet van toepassing n.v.t. Bedrijfsresultaat inclusief eenmalige baten en lasten Caparis heeft met enkele leveranciers afspraken gemaakt over inkoopbonussen. Op basis van de inkoop (volume of omzet) wordt vervolgens jaarlijks een inkoopbonus aan Caparis toegekend. In de jaarrekening nemen we hiervoor een vordering op. Dit betreft veelal een schatting omdat de exacte bonus vaak nog niet bekend is bij het opmaken van de jaarrekening. In het nieuwe jaar vindt vervolgens de definitieve vaststelling plaats. Voor Caparis heeft dat geleid tot een extra bate van Bezettingsoverzicht De personele bezetting is in de onderstaande tabel weergegeven: Bezetting cum. 1e kwartaal 2014 cum. 1e kw jaar 2014 begroting feit % feit % begroting Bezetting in Se Sw in Se in dienst 2.214, ,3-1,5% 2.176,7 0,2% 2.195,1 BW in Se 141,0 142,1 0,8% 140,0 1,5% 141,0 Totaal Sw in Se 2.355, ,4-1,4% 2.316,7 0,2% 2.336,1 Bezetting in fte Sw in fte in dienst 2.090, ,8-1,7% 2.056,9-0,1% 2.070,3 Trajecten in FTE 135,0 130,7-3,2% 163,9-20,3% 135,0 BW in fte 124,7 125,6 0,7% 124,9 0,5% 124,7 Totaal Sw in fte 2.350, ,0-1,6% 2.345,7-1,4% 2.330,0 Kader fte 174,1 158,8-8,8% 165,3-3,9% 170,8 Inhuur kader fte 4,8 8,6 79,2% 11,3-23,9% 4,8 Kader in fte in dienst 178,9 167,4-6,4% 176,6-5,2% 175,6 1 e kwartaal 2014 Pagina 19/25

23 Het aantal Sw-medewerkers, exclusief BW, is circa 35 fte (circa 34 Se) onder begroting. In het 1 e kwartaal is al een groot aantal plaatsingen gerealiseerd. Er wordt naar gestreefd in april en mei de laatste grote groep Sw-medewerkers bij Caparis te plaatsen. Voor de volledigheid wordt verwezen naar de toelichting in paragraaf 2.1. Het aantal kadermedewerkers is 15,3 fte s lager dan de begroot (begroting 174,1 fte s/realisatie 158,8 fte s). Ten opzichte van dezelfde periode in 2013 is het aantal kadermedewerkers 6,5 fte s gedaald. De daling wordt veroorzaakt door (pre)pensionering van medewerkers, het niet verlengen van enkele tijdelijke contracten en het later invullen van vacatures ten opzichte van de begroting. We verwachten wel een stijging van het aantal kadermedewerkers gedurende 2014; eind 1 e kwartaal hadden we 7 vacatures. Door het invullen van deze vacatures kunnen we de bedrijfsvoering van Caparis continueren en de span of control van de werkleiding normaliseren. Zie paragraaf 3.1 voor de toelichting op de inhuur derden. 3.3 Balans Balans Caparis NV e kwartaalrapportage (x 1.000) ACTIVA Vaste Activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Vorderingen Liquide Middelen Totaal vlottende activa Totaal activa PASSIVA Eigen vermogen Geplaatst kapitaal Agioreserve Overige reserves Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal voorzieningen en schulden Totaal passiva e kwartaal 2014 Pagina 20/25

24 Toelichting op de balans Item balans Materiële vaste activa Voorraden Toelichting De daling van de materiële vaste activa wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door de reguliere afschrijving op deze activa. In het 1 e kwartaal is voor aan investeringen (o.a. krimptunnel, hefmiddelen, aanpassing vloeren/wanden Food- Pack en een schoonmaakmachine). In het 1 e kwartaal is totaal voor aan desinvesteringen (inruil vorkheftrucks) gepleegd. De voorraden zijn gestegen met tot De stijging wordt nagenoeg volledig veroorzaakt door een stijging van het onderhandenwerk van Groenservice. Na facturering van het uitgevoerde werk, zal het onderhandenwerk weer dalen. Vorderingen De vorderingen zijn gestegen van naar (stijging van ). De handelsdebiteuren zijn gedaald met Voor vorderingen op handelsdebiteuren waar getwijfeld wordt aan de inbaarheid van de vordering is een voorziening getroffen. De overige vorderingen zijn gestegen met voornamelijk door de stijging van de rekening courantvordering op de GR. De overlopende activa zijn gestegen met Op deze rekening worden de vooruitbetaalde kosten geboekt die betrekking hebben op meerdere maanden (bijvoorbeeld verzekeringen en onderhoudscontracten) waarna deze kosten gedurende looptijd van het contract ten laste van de exploitatie van Caparis worden gebracht. Bij aanvang van het jaar stijgen de overlopende activa waarna deze gedurende het jaar weer dalen. Liquide middelen De mutaties in de liquide middelen worden toegelicht middels het verderop in dit verslag opgenomen kasstroomoverzicht. Eigen vermogen De mutatie in het eigen vermogen ten opzichte van eind 2013 (stijging van ) betreft het bedrijfsresultaat over het 1 e kwartaal Voorzieningen De voorzieningen zijn ten opzichte van 31 december 2013 met gedaald. De daling wordt enerzijds veroorzaakt door per saldo een stijging van de voorzieningen groot onderhoud (dotatie van ). Anderzijds is sprake van een daling door de onttrekking voor de kosten van inactieven en gepensioneerde oud-medewerkers ( ), een onttrekking van de 1 e kwartaal 2014 Pagina 21/25