Rabobank Helmond. Rabobank, altijd dichtbij! 24 oktober Rabobank Helmond

Transcriptie

1 Rabobank, altijd dichtbij! 24 oktober 2012

2 Programma: Inleiding: Hypotheken: Johan Sterke Vermogensoverdracht: Ibrahim Esilcimen Gelegenheid tot stellen vragen

3

4 Organisatie Afdeling Particulieren Afdeling Bedrijven Ledenraad Raad van Commissarissen Directie Private Banking Bedrijven Particulieren Bedrijfsmanagement

5 Johan Sterke: 1986 tm 2004 Rabobank 2004 tot 2008 Sterke HA 2008 tot heden

6 Even terug naar 2008 Start Krediet crisis Hebzucht en Roekeloosheid Wie was hebzuchtig? Wie was Roekeloos?

7 Dilemma als tussenpersoon: Stel Hypotheekadvies ,- Provisiebedrag? 1% 2% 3% Of zelfs meer

8 Dilemma als tussenpersoon: Hypotheek ,- Provisiebedrag? 1% Obvion spaar, ORV, TAF-premie 2% Florius Hybride, ORV, TAF-premie 3% WUH, Bel.rek, ORV, Cardif-koopsom Of zelfs meer.

9 Wie was hebzuchtig? Banken/tussenpersonen

10 Wie was Roekeloos?

11 Wie was Roekeloos? De klant?

12 Gevolgen: * Scherpere regelgeving (DNB, NHG, AFM) * 2010 Gedragscode Woningfinancieringen (zelfregulering) * Provisie transparantie ( ) * Herziening belastingplannen (rente-aftrek) (Nog steeds niet duidelijk ivm formatie!!)

13 Scherpere regelgeving Financieren op NIBUD-criteria qua inkomen Geen overschrijdingen meer? Altijd o.b.v. Annuitaire toets Maximaal 106% van de marktwaarde Aflossingsverplichting Past hier het opeten van de woning nog in?

14

15 Vóór 2009/2010 : Rabobank Opeetconstructie Krediet tot max 75% van de executiewaarde Opnameplan Verkoop bij > 75%!! FloriusVerzilverhypotheek Lening met verkoopgarantie BLG, Bank of Scotland, SNS, Leningen zonder Inkomenstoet (max 75%)

16 2012 Financieren mits deze past in nieuwe regelgeving Max 50% marktwaarde aflossingsvrij Inkomenstoets Krediet (flexibiliteit, variabele rente) Lening (in één keer opnemen, vaste rente)

17 2012 Rabobank Overwaardeplan (verder geen banken meer) Inkomen mag niet passen! Maximaal 75% executiewaarde Kredietvorm Vast opnameschema vooraf vastgesteld Eenmalige opname aan begin mogelijk Verkoop bij overschrijding 75% Jaarlijkse WOZ-toets

18 Alternatieven/tips/risico Verkopen > 75% in deze markt een probleem?! 25% voldoende remweg? Nu verkopen en gaan huren? Geen onderhoud, lagere energie enz. Kijk naar de TOTALE woonlasten! We willen alles van u weten! Een goede planning is het halve werk Toekomstvast hypotheekadvies Kleiner wonen op dit moment een grote stap Eerst verkopen dan aankopen is ons advies!

19 Alternatieven/tips/risico Verkopen > 75% in deze markt een probleem! 25% voldoende remweg? Nu verkopen en gaan huren? Geen onderhoud, lagere energie enz. Kijk naar de TOTALE woonlasten! We willen alles van u weten! Een goede planning is het halve werk Toekomstvast hypotheekadvies Kleiner wonen op dit moment een grote stap Eerst verkopen dan aankopen is ons advies!

20 Alternatieven/tips/risico Verkopen > 75% in deze markt een probleem! 25% voldoende remweg? Nu verkopen en gaan huren? Geen onderhoud, lagere energie enz. Kijk naar de TOTALE woonlasten! We willen alles van u weten! Een goede planning is het halve werk Toekomstvast hypotheekadvies Kleiner wonen op dit moment een grote stap Eerst verkopen dan aankopen is ons advies!

21 Alternatieven/tips/risico Verkopen > 75% in deze markt een probleem! 25% voldoende remweg? Nu verkopen en gaan huren? Geen onderhoud, lagere energie enz. Kijk naar de TOTALE woonlasten! We willen alles van u weten! Een goede planning is het halve werk Toekomstvast hypotheekadvies Kleiner wonen op dit moment een grote stap Eerst verkopen dan aankopen is ons advies!

22 Of is VERMOGENSOVERDRACHT een alternatief? Ibrahim Esilcimen: Senior Private Banker

23 VERMOGENSOVERDRACHT Overdracht woning Schenken Wat gebeurt er bij uw overlijden Levenstestament

24 Overdracht woning Art 10 SW Is overdracht woning ouders-kinderen fiscaal nog interessant na 2010? De overdracht van de eigen woning van de ouders aan de kinderen was een veel gebruikt estate-planningsinstrument. Aantal redenen om huis over te dragen waren/zijn: - de vermogenstoets bij een intrek in een bejaardentehuis (afgeschaft in 1997) - door de overdracht kan de waardestijging van het eigen huis als het ware aan de kinderen worden overgeheveld aanvullende regels vanaf 2010, Art 10 SW)

25 Overdracht Woning Art 10 SW In grote lijnen zijn er twee varianten denkbaar om het woonhuis aan de kinderen over te dragen: overdracht onder het voorbehoud van een gratis woonrecht voor de ouders in de vorm van vruchtgebruik of recht van bewoning (vanaf 2010 is dit vanuit het oogpunt van successiebesparing geen handige constructie meer); overdracht van het huis in volle eigendom waarna de ouders een huurrecht bedingen;

26 Overdracht Woning Art 10 SW overdracht onder het voorbehoud van een gratis woonrecht voor de ouders in de vorm van vruchtgebruik of recht van bewoning - waardestijging tussen 2010 en het overlijden van de ouders is volledig belast bij de kinderen! Voorbeeld: Een ouder droeg zijn woning in 1990 over aan zijn kind onder voorbehoud Van vruchtgebruik. De waarde in het economische verkeer van de volle eigendom van de woning was toen Op 1 januari 2010 was de WOZ-waarde De ouder overlijdt in De WOZ-waarde is dan Door de goedkeuring wordt op grond van artikel 10 van de Successiewet de woning voor (de waarde ten tijde van de rechtshandeling plus de waardestijging vanaf 1 januari 2010) in aanmerking genomen. Buiten aanmerking blijft de waardestijging van 1990 tot 2010 van ( ).

27 Overdracht Woning Art 10 SW Overdracht onder voorbehoud van huur Bij de overdracht door een ouder van zijn woning aan een kind onder voorbehoud van een huurrecht, blijft artikel 10 van de Successiewet buiten toepassing als de ouder jaarlijks aan het kind een zakelijke huur heeft betaald die tenminste gelijk is aan 6% van de waarde van de woning in onbezwaarde staat. Als de overdracht al vo o r 1 januari 2010 heeft plaatsgevonden, moet de huur al die tijd ten minste 6% van de waarde hebben bedragen. artikel 10, derde lid, van de Successiewet is ook niet van toepassing bij een overdracht vo o r 1 januari 2010 van een woning, onder voorbehoud van een huurrecht waarvan de huur minder is dan 6% van de waarde van de woning in onbezwaarde staat. Voorwaarde Voor deze goedkeuring geldt de voorwaarde dat bij de overdracht een huursom is overeengekomen, waarvan de betrokkenen in redelijkheid konden aannemen dat die huursom zakelijk was en dat dit tot het moment van het overlijden zo is gebleven.

28 Overdracht Woning Overdracht woning (kinderen gaan er ook echt wonen) Koopsom (gedeeltelijk) schenken Koopsom (gedeeltelijk) schuldig blijven Waar moet u verder op letten?

29 Overdracht woning Rust er nog een hypotheek op het huis aflossen Hoeveel gaan de kinderen betalen/koopsom? - Volgens de fiscus werkelijke waarde taxatierapport / WOZ - Koopsom lager - Schenkingsrecht - Koopsom schuldig blijven

30 Overdracht woning Deel koopsom schenken - vrijstelling Vrijstelling mits - kind nog geen 35 jaar - Kind wordt bewoner/eigen woning Deel koopsom schuldig blijven - Ieder jaar een bedrag kwijtschelden ( 5.030)

31 Overdracht Woning Waar moet u verder op letten? - kind betaald bij vruchtgebruik ouders ieder jaar in box 3 waarde bloot eigendom. - ouders betalen in box 3 waarde woonrecht. - overdrachtsbelasting woning 2%. - rekening houden met rente over de openstaande lening bij de ouders.

32 Schenken Op papier als er geen liquide middelen zijn maar vermogen vooral in stenen zit. - Vereist notariële akte - Vereist jaarlijkse rente, 6% Daadwerkelijk betalen aan kind tot dat schenker is overleden!

33 Schenken Schenking kind % Vrijstelling maal jaar

34 Schenken Schenking grote vrijstelling Kind nog geen 35 jaar Aankoop woning Aflossen hypotheek Verbouwing

35 Schenken Schenking euro per kind In euro geschonken Schenkingsrecht 997 euro per kind

36 Wat gebeurt bij uw overlijden Bij overlijden - partner kinderen invalide kinderen (70% vd levensonderhoud) - kleinkinderen andere verkrijgers Let op pensioenimputatie: De pensioen en lijfrenteuitkeringen imputeren op de hoge vrijstelling. De vrijstelling blijft minimaal Uitwerking pensioenimputatie: Pensioen + lijfrente uitkering X factor art 5 uitv. besluit X 50% bij partner -/- IB latentie van 30%.

37 Leventestament Waarom een leventestament Als u niet meer zelfstandig kunt beschikken over uw vermogen als gevolg van een ongeluk of dementie. Vaak gebeurt dit op basis van een (notariële) volmacht of via een bewindregeling bij de kantonrechter. Hierbij wordt er geen rekening gehouden met de wensen van de vermogende. Het leven Testament biedt hiervoor een oplossing. Wat staat er in een leventestament In deze speciale notariële akte kunnen wensen over het leven, het lichaam en bezittingen worden vastgelegd. Daardoor is duidelijk wat u wilt, als u uw eigen belangen niet meer kunt behartigen. Onderdelen hiervan zijn: Volmacht, bewind en onder curatelenstelling, medische bepalingen,rekeningen en verantwoording, persoonlijke wensen enz. Kosten van een leventestament Kosten tussen de euro

38 Vragen?