De jaarrekening 2004 van het Fonds Nazorg gesloten Stortplaatsen Provincie Zeeland wordt ter vaststelling aan u voorgelegd.

Transcriptie

1 Provinciale Staten Gedeputeerde Vergadering PS: belast met Nr: FEZ-221 behandeling: Suurmond, J. Agenda nr: Vergadering GS: Nr: STA /20 Onderwerp: Jaarrekening 2004 van het Fonds Nazorg gesloten Stortplaatsen Provincie Zeeland VOORSTEL Aan de Provinciale Staten van Zeeland Samenvatting: De jaarrekening 2004 van het Fonds Nazorg gesloten Stortplaatsen Provincie Zeeland wordt ter vaststelling aan u voorgelegd. Op 1 april 1998 is de Leemtewet bodemsanering in werking getreden. In deze wet is de verantwoordelijkheid voor een eeuwigdurende nazorg voor stortplaatsen, waar na 1 september 1996 afvalstoffen zijn of worden gestort, neergelegd bij de provincies. Doel van de wetgever is te voorzien in een zodanig beheer van stortplaatsen dat na sluiting de grootst mogelijke bescherming wordt geboden tegen nadelige gevolgen. Om hiervoor de benodigde financiële middelen aan te trekken, hebben Provinciale Staten ex artikel van de wet milieubeheer een nazorgheffing ingesteld die wordt opgelegd aan de stortplaatseigenaren. statenstukken Artikel van genoemde wet schrijft voor dat Gedeputeerde Staten een fonds oprichten waarin de opbrengst van de heffing wordt gestort. (oprichtingsdatum fonds 9 juli 2002) Gedeputeerde Staten beleggen de beschikbare gelden van het fonds overeenkomstig de regels die daarvoor door Provinciale Staten zijn vastgesteld bij voorkeur in activiteiten die bijdragen aan de verbetering van het leefmilieu en van de groene omgeving, aan duurzame energie en aan een goed sociaal beleid. Het bedrag van de heffing is zodanig vastgesteld, dat uit die opbrengst van de heffing en de daarover verkregen rentebaten en beleggingsopbrengsten de kosten kunnen worden bestreden die gemoeid zullen zijn met de uitvoering van de in artikel 8.49 van de wet milieubeheer bedoelde nazorg. Als basis hiervoor dient het IPO-rekenmodel. Tot op het moment van sluiting van een stortplaats worden er voorlopige aanslagen opgelegd. Bij de sluiting volgt de definitieve aanslag. De definitieve aanslag vormt, onder aftrek van de voorlopige aanslagen, samen met het beleggingsrendement, het doelvermogen dat nodig is om eeuwigdurend de nazorg te kunnen bekostigen. De verhoudingen tussen aanwezig vermogen en verplichtingen per jaar, zal gedurende de eerste jaren hoog zijn, de daadwerkelijke kosten worden verwacht vanaf Delta Milieu blijft nog een aantal jaren verantwoordelijk voor de stortplaats (afdekking/monitoring). Volledig gesloten, afgewerkte stortplaats Koegorspolder ca De stortplaats Midden-Zeeland sluit ongeveer 2011en de nazorg begint in Eventuele structurele overschotten worden besteed aan doelen die zo dicht mogelijk bij de doelstelling nazorg aansluiten. In het geval van volledige uitputting van het nazorgfonds rust op de Gedeputeerde Staten de taak om de nazorg uit te voeren. De nazorgkosten zouden dan ten laste van de algemene middelen van de provincie moeten worden gebracht. In de paragraaf weerstandsvermogen bij de provinciale begroting dienen derhalve de restrisico s van de nazorg voor provinciale rekening te worden opgenomen.

2 Onderwerp: Jaarrekening 2003 van het Fonds Nazorg gesloten Stortplaatsen Provincie Zeeland De voorzieningen van het Fonds Nazorg Stortplaatsen Provincie Zeeland omvatten ultimo ,3 mln. Deze voorzieningen zijn opgebouwd uit de door de stortplaatseigenaren betaalde aanslagen inclusief een theoretisch te behalen doelrendement van 5% per jaar. Het werkelijk gerealiseerde rendement was in ,5%. Het totale rendement sinds de oprichting van het nazorgfonds is 5,2%. Het werkelijke gerealiseerde vermogen is circa 10,5 mln. Als gevolg daarvan heeft het fonds per 31 december 2004 een positief reserve van ,59. Wij stellen u voor te besluiten overeenkomstig bijgevoegd ontwerp-besluit. gedeputeerde staten, Drs. W.T. van Gelder, voorzitter, Mr. Drs. L.J.M. Verdult, secretaris. Ontwerp-besluit De staten der provincie Zeeland, gelezen het voorstel van Gedeputeerde Staten van , nr.sta /20.. ; besluiten: Vast te stellen de jaarrekening 2004 van het Fonds Nazorg gesloten Stortplaatsen Provincie Zeeland. 2 psv0221.doc

3 FONDS NAZORG GESLOTEN STORTPLAATSEN PROVINCIE ZEELAND ACTIVA BALANS PER 31 DECEMBER 2004 PASSIVA Omschrijving Omschrijving Vaste activa Eigen vermogen Beleggingen reserve netto resultaat vermogensbeheer , ,59 obligatiefonds 5-7 (relatief rend. tranche 2) , ,07 garantieproduct , ,00 Voorzieningen aandelenfondsen , ,32 a. voorziening belegde gelden heffings , , , ,39 opbrengst m-zeeland b. voorziening belegde gelden heffings , ,01 opbrengst koegors totaal voorzieningen , ,73 Vlottende activa Vlottende passiva a. vorderingen overlopende passiva rek.courant provincie , ,26 nog te betalen posten 893, ,33 b. overlopende activa nog te vorderen posten 625,00 625,00 Totaal Activa , ,65 Totaal Passiva , ,65

4 Toelichting op de balans per ACTIVA Vaste activa ,39 zie ook de investerings- en financieringsstaat Obligatiefonds ,07 BNG Euro Obligatie Fonds 5-7 is per 4 oktober 2004 overgegaan naar BNG Fido Kapitaalmarktselect, Relatief Rendement Tranche II. De obligaties zijn gewaardeerd tegen een koerswaarde per 31 december 2004 Garantieprodukt ,00 Garantie van 4,138% per jaar samengestelde interest zorgt er voor dat in 10 jaar 5 miljoen uitgroeit tot 7,5 miljoen Op de balans gewaardeerd per tegen een koerswaarde van 119,97% Aandelen ,32 Postbank Duurzaam Aandelen Fonds koers ,32 koers per ,15 ABN AMRO Duurzaam Wereld Fonds koers ,80 koers per ,90 SNS Duurzaam Aandelen Fonds koers ,50 koers per ,44 Robeco Duurzaam Aandelen Fonds koers ,00 koers per ,31 per 19 augustus is er voor aandelen aangeschaft gelijkmatig verdeeld over de vier fondsen Postbank Duurzaam Aandelen Fonds: koers ,40 koers per ,15 ABN AMRO Duurzaam Wereld Fonds: koers ,32 koers per ,90 SNS Duurzaam Aandelen Fonds: koers ,04 koers per ,04 Robeco Duurzaam Aandelen Fonds: koers ,35 koers per ,31 De aandelen zijn gewaardeerd tegen een koerswaarde per 31 december 2004 Vlottende activa ,26 a. vorderingen: * rekening courant provincie tegen rentepercentages op kwartaalbasis b. nog te vorderen: * dividendbelasting 625,00 PASSIVA Eigen vermogen ,59 positief reserve netto resultaat vermogensbeheer Voorzieningen ,73 a. voorzieningen beginstand van het ontvangen kapitaal per 1 februari 2002 en van de voorlopige aanslagen ontvangen 6 februari 2004 (inclusief te behalen rendement 5% per jaar cumulatief) Vlottende passiva 1.746,33 overlopende passiva * nog te betalen posten accountantskosten bewaarloon

5 FONDS NAZORG GESLOTEN STORTPLAATSEN PROVINCIE ZEELAND LASTEN REKENING VAN LASTEN EN BATEN OVER 2004 BATEN raming raming Omschrijving Omschrijving Administratiekosten 450,00 550,00 800,00 1. Bruto resultaat vermogensbeheer , , ,77 2. Kosten vermogensbeheer 9.017, , ,33 2. Onttrekking aan reserve netto , ,00 0,00 resultaat vermogensbeheer 3. Te behalen 5% rendement , , ,58 4. Toevoeging aan reserve 0,00 0, ,86 netto resultaat vermogensbeheer Totaal , , ,77 Totaal , , ,77

6 Toelichting op de baten en lasten 2004 LASTEN 1. Administratiekosten Accountantskosten, raming hoger mede door 150,= verschil nog te betalen vorig boekjaar. 2. Kosten vermogensbeheer bestaan uit: bewaarloon van 0,025% van de maandultimostanden van het garantieproduct en de aandelenfondsen en 3.060,00 bemiddelingsprovisie aanschaf aandelenfondsen. 3. Te behalen rendement 5% 5% cumulatief van de ontvangen aanslagen. Men moet een rendement van 5% halen, om de (toekomstige) kosten te kunnen dekken. 4. Toevoeging aan reserve netto resultaat vermogensbeheer Het rendement van 5% is dit jaar ruimschoots gehaald (rendement ,5%) BATEN 1. Bruto resultaat vermogensbeheer Dit resultaat wordt o.a. verklaard door: De koersverschillen aandelenfondsen en obligatiefonds waren dit jaar ,44 positief. De koers van het garantieprodukt is 119,97% per 31 december 2004, dit betekent dat er ,47 extra rendement ten opzichte van het gegarandeerde rendement ( ,53) van 4,138% op jaarbasis.

7 INVESTERING- EN FINANCIERINGSSTAAT FONDS NAZORG GESLOTEN STORTPLAATSEN omschrijving ultimo 2003 mutaties 2004 ultimo 2004 investeringen Obligatiefonds 5-7 (relatief rendement tranche II) , , ,07 Garantieprodukt , , ,00 Postbank Duurzaam Aandelen Fonds , , ,00 ABN Amro Duurzaam Wereld Fonds , , ,30 SNS Duurzaam Aandelenfonds , , ,92 Robeco Duurzaam Aandelen Fonds , , ,10 Totaal , , ,39 Financieringsmiddelen 1. Reserves en voorzieningen a. voorziening Midden-Zeeland , , ,72 b. voorziening Koegorspolder , , ,01 c. reserve netto resultaat vermogensbeheer , , ,59 Totaal , , ,32

8 Paragraaf weerstandsvermogen: 1. Inleiding: Het is de bedoeling om de middelen van het Nazorgfonds zodanig te beleggen dat er een minimaal rendement van 5% wordt gehaald. Tevens dient de hoofdsom gegarandeerd te zijn, een voorwaarde die in de Wet Fido is opgenomen. Tevens zijn de voorwaarden, gesteld in de Richtlijn Beleggingen Fonds Nazorg Gesloten Stortplaatsen Provincie Zeeland, bij het vaststellen van de beleggingsvorm, opgevolgd. 2. Risico s: Met betrekking tot het beleggen van de middelen van het Nazorgfonds kunnen de volgende risico s worden onderkend: Rendementrisico. Het doel dat met de beleggingen voor het Nazorgfonds wordt nagestreefd kan worden aangeduid als het onder de randvoorwaarden van beperking van de risico s en kosten maximaliseren van het rendement. Het grootste risico van beleggen in aandelenfondsen is de mogelijkheid dat de koers van deze fondsen dalen. Mogelijk is dat er een negatief rendement gehaald kan worden. Wel moet bedacht worden dat bij een kopen en houden strategie ( buy-and-hold ) van echt verlies pas sprake is wanneer dit verlies genomen wordt (bij verkoop van de aandelen(fondsen)). Het vermogen van het Nazorgfonds is bij een koerswaarde per 1 januari 2004 als volgt belegd: 1. Aandelenfondsen ad ,-- 2. Garantieprodukt ad ,-- 3. BNG Euro Obligatiefonds 5-7 ad ,52 Totaal is dus per 1 januari ,52 belegd. Het vermogen van het Nazorgfonds is in 2004 toegenomen met ,--. Deze stijging is veroorzaakt door een ontvangst van Openbaar Lichaam Afvalstoffenverwijdering Zeeland (OLAZ) van de voorlopige aanslagen 2003 betreffende de nazorgheffing voormalige stortplaatsen Zeeland. Als gevolg hiervan is door Gedeputeerde Staten op 27 juli 2004 besloten het extra vermogen, aangevuld met een overschot op het rekening-courant saldo, voor ,12 toe te voegen aan de beleggingen in de aandelenfondsen.

9 Financieringsparagraaf: 1. Inleiding: De Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet FIDO) is per van kracht geworden. Een van de gevolgen van deze wet is dat de financieringsparagraaf verplicht is vanaf begroting en rekening Tevens is in de statenvergadering van 28 juni 2002 het Reglement Provinciaal Fonds Nazorg Stortplaatsen Zeeland vastgesteld. 2. Algemeen: De Wet FIDO geeft voor het beleggen van Nazorgmiddelen ruimte om 58% van deze middelen te beleggen in aandelen. Dit percentage is bepaald door er van uit te gaan dat de resterende 42% over 30 jaar met een reëel rendement van 3% minimaal de hoofdsom oplevert. De redenen hiervoor zijn: Het lange termijnkarakter van de beleggingen: Het vrijwel afwezig zijn van de liquiditeitseis gedurende een lange termijn; De rendementseis van minimaal 5%, samenhangend met de hoogte van de nazorgheffing; Voor het nazorgfonds van de Provincie Zeeland is de beleggingsmix als volgt vastgesteld: Aandelen: maximaal 40% Vastrentende waarden: minimaal 60% 3. Financiering nazorgmiddelen: In 2002, 2003 en 2004 is het totaal aan te beleggen nazorgmiddelen als volgt belegd: Per: Bedrag: Belegd in: In % van totaal: 31 december ,52 Obligatiefonds 11% vastrentend 09 januari ,05 Aandelenfonds 14% in aandelen 09 januari ,-- Garantieprodukt 54% vastrentend 17 augustus ,12 Aandelenfonds 21% in aandelen Totaal ,69 Bij bovenstaande beleggingen wordt door de Provincie Zeeland aan het nazorgfonds de hoofdsom en een minimaal rendement van 5% gegarandeerd.

10 Deloitte, Deloitte Accountants B.V. Buitenruststraat EH Middelburg Postbus GB Middelburg Tel: (01 18) Fax: (01 18) Datum 24 mei 2005 Behandeld door M.C. Capelle Accountantsverklaring Opdracht Wij hebben de jaarrekening 2004 van het "Fonds nazorg gesloten stortplaatsen provincie Zeeland te Middelburg gecontroleerd. De jaarrekening is opgesteld onder verantwoordelijkheid van de leiding van het fonds. Het is onze verantwoordelijkheid een accountantsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. Werkzaamheden Onze controle is verricht overeenkomstig in Nederland algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot controleopdrachten. Volgens deze richtlijnen dient onze controle zodanig te worden gepland en uitgevoerd, dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen onjuistheden van materieel belang bevat. Een controle omvat onder meer een onderzoek door middel van deelwaamemingen van informatie ter onderbouwing van de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. Tevens omvat een controle een beoordeling van de grondslagen voor financiële verslaggeving die bij het opmaken van de jaarrekening zijn toegepast en van belangrijke schattingen die de leiding van het fonds daarbij heeft gemaakt, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat onze controle een deugdelijke grondslag vormt voor ons oordeel. Oordeel Wij zijn van oordeel dat de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de grootte en de sarnenstelling van het vermogen op 3 1 december 2004 ( ) en van het resultaat over 2004 ( positief) in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. W.A. de Leeuw MGA RA Deloitte Accountants B.V. is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam. Member of Deloittelouche Tohmatsu