INHOUDSOPGAVE. Woord vooraf 11 Inleiding 13
|
|
|
- Evelien van der Laan
- 7 jaren geleden
- Aantal bezoeken:
Transcriptie
1 Woord vooraf 11 Inleiding 13 DEEL1. JURIDISCHE OMSCHRIJVING 17 Hoof dstuk 1. Preventieve wetgeving Nationale wetgeving Wettelijke bepalingen Meldingsplichtigen Verplichtingen Beperking van de betalingen in contanten - cash-transacties Gevolgen bij (niet)-naleving van de Witwaswet Indicatoren - witwasknipperlichten Europese wetgeving - derde witwasrichtlijn Algemeen Europese Richtlijn2005/60/EG FAG-aanbevelingen 81 Hoof dstuk 2;. Repressieve wetgeving 2.1. Artikel 505 Sw Artikel 505, lid 9 Sw. Artikel 506 Sw Artikel 505, lid 1,1 Sw. Artikel 505, lid 1,2 Sw., eerste witwasmisdrijf Artikel 505, lid 1,3 Sw., tweede witwasmisdrijf Artikel 505, lid 1, 4 Sw., derde witwasmisdrijf Artikel 505, lid 2 Sw. Artikel 505, lid 3 Sw. Artikel 505, lid 8 Sw., poging Fiscale fraude Inbeslagneming en verbeurdverklaring Verbeurdverklaring Inbeslagneming Bevriezing Neerlegging Centraal Orgaan voor de Inbeslagneming en de Verbeurdverklaring - COIV DEEL 2. POLITIONELE OMSCHRIJVING Hoof dstuk 1. De structuur van het witwassen De injectie - placement De opeenstapeling - layering De integratie - integration
2 INHOUDSOPCAVE Hoofdstuk 2. Indicatoren - witwasknipperlichten Algemeen Financiele beroepen Niet-financiele beroepen 149 Hoofdstuk 3. Actoren Nationaal Cel voor Financiele Informatieverwerking - CFI Procureur des Konings Onderzoeksrechter De federale en de lokale politie Meldingsplichtigen en controle- en toezichthoudende overheden Witwasser Financial Services and Markets Authority - FSMA Nationale Bank van Belgie Douane en Accijnzen Algemene Directie Controle en Bemiddeling van de FOD Economic KMO, Middenstand en Energie - ADCB Internationaal Internationale'Financial Intelligence Units'- FIU Internationale samenwerkingsverbanden De niet meewerkende landen en territoria Belastingparadijzen 192 Hoofdstuk 4. Typologieen Typologie naar gelang de witwasfase Inbrengfase Circulatiefase Investeringsfase Typologie naar gelang de onderliggende misdrijven Hormonenhandel Terrorisme en zeeroverij Ernstige en georganiseerde fiscale fraude Nigeriaanse oplichting Handel in verdovende middelen - drugshandel Financiele misdrijven Sociale fraude Koppelbazen Het verlenen van beleggingsdiensten zonder vergunning - onwettig openbaar aantrekken van spaargelden Namaak, piraterij en valsemunterij Illegale handel in Organen en menselijke weefsels Corruptie Proliferatie en wapenhandel Oplichting en financiele oplichting Handel in gestolen auto's en auto-onderdelen Mensenhandel, prostitutie en kinderpornografie 246
3 Illegale handel in cultuurgoederen, antiquiteiten en kunstwerken Misdrijven i.v.m. de Staat van faillissement Misbruik van vennootschapsgoederen Diefstal Nightshops en telefoonwinkels Cybercrime- Internetfraude- Identiteitsfraude Handel in bloeddiamanten - conflictdiamanten Kapitaal afkomstig uit manipulatie van aandelenkoersen - beursdelicten - misbruik van voorkennis Fraude ten nadele van de financiele belangen van de Europese Gemeenschap Milieumisdrijven en illegale handel in bedreigde diersoorten en plantensoorten Internationaal georganiseerde misdrijven Hypotheekfraude Kredietkaartenfraude Kasgeldvennootschappen Typologie naar gelang de categorie van meldingsplichtige Advocaten Banken Beursvennootschappen Verzekeringsondernemingen Wisselkantoren Kredietkaartmaatschappijen Vastgoedmakelaars Notarissen Gerechtsdeurwaarders Accountants Erkende boekhouders - fiscalisten Casino's Diamanthandelaren Bedrijfsrevisoren Typologie naar analyse van vonnissen en arresten Typologie naar gelang de modus operandi Gebruik van verrichtingen in contanten - smurfing - bulk cash smuggling Gebruik van doorsluisrekeningen Gebruik van stromannen Gebruik van trusts en advocatenkantoren Gebruik van verrichtingen met internationale transfers Gebruik van verenigingen zonder winstoogmerk en NGO's Gebruik van verrichtingen in verband met de verzekeringssector Gebruik van verrichtingen betreffende investeringen in (buitenlandse) vennootschappen 314
4 Gebruik van investeringen in de vastgoedsector en hypotheekfraude Gebruik van de tussenkomst van niet-financiele beroepen Gebruik van investeringen in waardevolle goederen - asset conversion Gebruik van ondergronds bankieren - Hawala-bankieren Gebruik van tussenpersonen - money mules Gebruik van de oprichting van (internationale) vennootschapsstructuren en opzetten van (internationale) juridische en financiele constructies Gebruik van activiteiten in verband met internationale handel Gebruik van kapitaalverhogingen - omzetting van schuld op rekening-courant in aandelen - witwassen van geld in verband met het misbruik van vennootschapsgoederen Gebruik van leningen op afbetaling of hypothecate leningen en valse facturen Gebruik van cash-generatoren - businees recycling Gebruik van frauduleuze vennootschapsconstructies met verdachte kapitaalsverhogingen Gebruik van schermvennootschappen Gebruik van slapende vennootschappen Gebruik van money transfer of money remittance kantoren Gebruik van financiele instellingen Gebruik van geldkoeriers - grensoverschrijdend vervoer van contanten Gebruik van de effectensector Gebruik van de vrij handelszones Gebruik van nieuwe betaalmiddelen Gebruik van escrow-rekeningen Gebruik van goudzuiveringsfabrieken Gebruik van rekeningen bij weddingsschapskantoren - betting accounts Gebruik van valse en vervalste identiteitsdocumenten en andere valse en vervalste documenten Gebruik van off-shore kredietkaarten en debetkaarten Gebruik van de back-to-back-constructie of loan-back-constructie Gebruik van Internet, ICT of cyber-laundering Typologie naar gelang de Strategie Verhullingsstrategie Vermijdingsstrategie 340 Hoofdstuk 5. Beroepsverenigingen en toezichthoudende overheden van meldingsplichtigen Financial Services and Markets Authority - FSMA Belgische Federatie van de Financiele Sector - Febelfin Assuralia 346
5 5.4. Beroepsinstituut voor Vastgoedmakelaars - BIV Beroepsvereniging van bewakingsondernemingen vzw- BVBO Nationale Kamer van Notarissen Nationale Kamer van gerechtsdeurwaarders Instituut voor Bedrijfsrevisoren - IBR Instituut voor accountants en belastingconsulenten - IAB Beroepsinstituut van erkende boekhouders en fiscalisten - BIBF Hoge Raad voor de Economische Beroepen - HREB Kansspelcommissie Vlaamse beroepsvereniging van advocaten - OVB Belgische leasingvereniging - BLV-ABL Antwerp World Diamond Centre private stichting - AWDC - Belgische Vereniging van Handelaars in geslepen diamant - BVGD Beroepsvereniging van het krediet - BVK Koninklijke Confederatie der Landmeters-Experten - KCLE POLITIONEEL ONDERZOEK 365 Hoof dstuk 1. Start van het onderzoek Analyse van de aangifte van de CFI Aangifte met bijgevoegde sta vingsstukken Aangifte met onvolledige stavingsstukken of ontbrekende stavingsstukken Analyse van de beschikbare gegevens Vermogensanalyse bij een bestaand onderzoek met achterliggend basismisdrijf Vermogensanalyse zonder basismisdrijf Qnderzoeksscnema Praktisch Indicatoren - witwasknipperlichten Materiele en morele constitutieve elementen Inbeslagneming en neerlegging van stavingsstukken Ambtshalve vaststelling van feiten van witwassen 373 Hoof dstuk 2. Verder verloop van het onderzoek Identificatie en juridische personalia van de protagonisten Identificatie van de protagonisten Juridische personalia van de protagonisten Opvragen diverse gegevens betreffende het vermögen van de verdachte Casino's Gebruikte voertuigen Nationale Bank van Belgie Gerechtdeurwaarders Verzekeringsmaatschappijen Banken Beursvennootschappen Vennootschappen voor vermogensbeheer 384
6 Kredietkaartmaatschappijen Wisselkantoren - agentschappen voor geldtransfer (money transfer of money remittance) Verzekeringsmaatschappijen Federate Overheidsdienst Financien Rijksdienst voor Sociale Zekerheid - RSZ Opvragen inlichtingen bij derden Opvragen inlichtingen via het internet Verhoor van de verdachte Verhoor van getuigen Confrontatie Huiszoeking Procedure inbeslagneming onroerende goederen Herverhoor van de verdachte Synthese van de ingewonnen informatie Eindverhoor van de verdachte 391 BIJLAGEN 393 Bijlage 1: Meldingsformulier 394 Bijlage 2: Nuttige adressen 398 Bijlage 3: Nuttige websites 405 Bijlage 4: Thesaurus: Engels/Nederlands/Frans 414 Bijlage 5: Internationale regelgeving 422 Bijlage 6: Veertig FATF-aanbevelingen 423 Bijlage 7: Negen speciale FATF-aanbevelingen inzake de financiering van terrorisme 434 Bijlage 8: Europese regelgeving 437 Bijlage 9: Witwaswet - Wet van 11 januari 1993 tot voorkoming van het gebruik van het financiele stelsel voor het witwassen van geld en de financiering van terrorisme (gecoördineerde tekst) 445 Bijlage 10: Wetten - Koninklijke Besluiten - Ministeriele Besluiten 475 Bijlage 11: Parlementaire Vragen en Antwoorden, Kamer en Senaat 487 Bijlage 12: Arresten van het Europees Hof Van Justitie 489 Bijlage 13: Arresten van het Grondwettelijk Hof 490 Bijlage 14: Arresten van het Hof van Cassatie 491 Bijlage 15: Adviezen van de Raad van State 496 Bijlage 16: Circulates FSMA 497 Bijlage 17: Lijst van gebruikte afkortingen 499 Bibliografie 503 Trefwoordenregister 543 De auteur
Inhoudsopgave. Woord vooraf 11 Inleiding 13
Woord vooraf 11 Inleiding 13 DEEL 1. Juridische omschrijving 17 Hoofdstuk 1. Preventieve wetgeving 18 1.1. Nationale wetgeving 18 1.1.1. Wettelijke bepalingen 18 1.1.2. Meldingsplichtigen 20 1.1.3. Verplichtingen
Inhoudsopgave. Woord vooraf 11 Inleiding 13
Woord vooraf 11 Inleiding 13 DEEL 1. Juridische omschrijving 17 Hoofdstuk 1. Preventieve wetgeving 18 1.1. Nationale wetgeving 18 1.1.1. Wettelijke bepalingen 18 1.1.3. Verplichtingen 35 1.1.4. Beperking
Woord vooraf... 5. Inhoudsopgave... 8. 1. Inleiding... 15
Woord vooraf... 5 Inhoudsopgave... 8 1. Inleiding... 15 1.1. Strafwetboek... 15 1.1.1. Oplichting... 15 1.1.1.1. Wettelijke bepalingen... 15 1.1.1.2. Poging tot oplichting... 16 1.1.1.3. Gronden van verschoning...
REGULARISATIEAANGIFTE
A. Identificatie van de aangever : Origineel / Duplicaat bestemd voor de aangever ( 1 ) REGULARISATIEAANGIFTE In te dienen bij de Dienst «Voorafgaande beslissingen in fiscale zaken» Contactpunt regularisaties
De melder als pion in het witwasspel. Overzicht
www.ctif-cfi.be De melder als pion in het witwasspel Kris Meskens Secretaris generaal CFI I. De CFI Overzicht II. De melders in de preventieve antiwitwaswetgeving III. De melding IV. De rol van de CFI
Voorontwerp van decreet houdende een tijdelijke Vlaamse fiscale regularisatie
Voorontwerp van decreet houdende een tijdelijke Vlaamse fiscale regularisatie DE VLAAMSE REGERING, Op voorstel van de Vlaamse minister van Begroting, Financiën en Energie; Na beraadslaging, BESLUIT: De
Ontwerp van decreet houdende een tijdelijke Vlaamse fiscale regularisatie
VR 2016 1612 DOC.1420/2BIS Ontwerp van decreet houdende een tijdelijke Vlaamse fiscale regularisatie DE VLAAMSE REGERING, Op voorstel van de Vlaamse minister van Begroting, Financiën en Energie; Na beraadslaging,
HOOFDSTUK I. ONTSTAAN VAN DE CEL VOOR FINANCIËLE INFORMATIEVERWERKING
1 INHOUDSTAFEL VOORWOORD INLEIDING HOOFDSTUK I. ONTSTAAN VAN DE CEL VOOR FINANCIËLE INFORMATIEVERWERKING A. INTERNATIONAAL KADER EN VERGELIJKEND RECHT 1. De eerste internationale teksten 2. Centrale meldpunten:
Origineel / Duplicaat bestemd voor de aangever ( 1 )
Origineel / Duplicaat bestemd voor de aangever ( 1 ) Nummer:.. ( 2 ) REGULARISATIEAANGIFTE INZAKE DE GEWESTELIJKE BELASTINGEN VAN BRUSSEL - HOOFDSTAD OF WALLONIË (SOMMEN, ROERENDE WAARDEN, UITSPLITSBARE
Regularisatieaangifte van Vlaamse gewestelijke belastingen
Regularisatieaangifte van Vlaamse gewestelijke belastingen VLABEL-01-170224 /////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////
WITWASINDICATOREN. 1. Indicatoren waar financiële beroepen bijzondere aandacht aan zouden moeten besteden
Cel voor Financiële Informatieverwerking Gulden Vlieslaan 55 bus 1 1060 Brussel Tel. : +32 2 533 72 11 Fax : +32 2 533 72 00 E-mail : info@ctif-cfi.be NL1175f-NL januari 2012 WITWASINDICATOREN De CFI heeft
FATF evaluatieverslag: gevolgen voor België. Cel voor Financiële Informatieverwerking (CTIF-CFI)
FATF evaluatieverslag: gevolgen voor België Cel voor Financiële Informatieverwerking (CTIF-CFI) FATF evaluatieverslag: gevolgen voor België 1. Inleiding 2. Wat zijn de algemene conclusies? 3. Wat zijn
18de ACTIVITEITENVERSLAG. Cel voor Financiële Informatieverwerking
18de ACTIVITEITENVERSLAG Cel voor Financiële Informatieverwerking 2011 18 de Activiteitenverslag 2011 Cel voor Financiële Informatieverwerking I VOORWOORD...5 II STATISTIEKEN...9 1. KERNCIJFERS...9 1.1.
MELDPUNT ONGEBRUIKELIJKE TRANSACTIES
MELDPUNT ONGEBRUIKELIJKE TRANSACTIES Dick van den Ham 30 juni 2011 INHOUDSOPGAVE MELDPUNT ONGEBRUIKELIJKE TRANSACTIES (MOT) WITWASSEN EN TERRORISMEFINANCIERING FILM: TAKE ACTION AGAINST ML AND TF RISICO
verzoek om mijn inschrijving met oog op het uitoefenen van een activiteit van minnelijke invordering van schulden.
MODEL 3 SI Wet van 20 december 2002 betreffende de minnelijke invordering van schulden van de consument. Aanvraag om inschrijving van een natuurlijk persoon als minnelijke invorderaar van schulden. 1.
Cel voor Financiële Informatieverwerking
Cel voor Financiële Informatieverwerking 20e jaarverslag 2013 Inhoudsopgave I. VOORWOORD VAN DE VOORZITTER... 5 II. SAMENSTELLING VAN DE CFI... 11 III. STATISTIEKEN... 13 1. KERNCIJFERS... 13 1.1. Aantal
Studiedag CPS Wegwijs in Organisatiecriminaliteit: tipje van de witteboorden opgelicht
Studiedag CPS Wegwijs in Organisatiecriminaliteit: tipje van de witteboorden opgelicht De juridische dissectie van het clustermisdrijf organisatiecriminaliteit Steven DE WINTER Eerste substituut-procureur
17 de ACTIVITEITENVERSLAG. Cel voor Financiële Informatieverwerking
17 de ACTIVITEITENVERSLAG Cel voor Financiële Informatieverwerking 2010 17 de Activiteitenverslag 2010 Cel voor Financiële Informatieverwerking I VOORWOORD... 5 II SAMENSTELLING VAN DE CFI... 7 III STATISTIEKEN...
Verantwoordelijke uitgever: Hans Suijkerbuijk 2017 Wolters Kluwer België NV Ragheno Business Park Motstraat 30 B-2800 Mechelen Tel.
Verantwoordelijke uitgever: Hans Suijkerbuijk 2017 Wolters Kluwer België NV Ragheno Business Park Motstraat 30 B-2800 Mechelen Tel.: 0800 94 571 Fax: 0800 17 529 www.wolterskluwer.be E-mail: klant.be@wolterskluwer.com
EUROPEES ARRESTATIEBEVEL 1
EUROPEES ARRESTATIEBEVEL 1 Dit bevel is uitgevaardigd door een bevoegde rechterlijke autoriteit. Ik verzoek om aanhouding en overlevering van de hieronder genoemde persoon met het oog op strafvervolging
Compliance: de 5 de C die waarde toevoegt
Hoofdstuk 5 Compliance Compliance: de 5 de C die waarde toevoegt Om het belang van compliance in de diamantsector te benadrukken, heeft AWDC compliance in het Masterplan 2020 opgenomen als vijfde C van
Staatsblad van het Koninkrijk der Nederlanden
Staatsblad van het Koninkrijk der Nederlanden Jaargang 2007 433 Besluit van 30 oktober 2007, houdende regels ter uitvoering van de Wet wederzijdse erkenning en tenuitvoerlegging strafrechtelijke sancties
Staatsblad van het Koninkrijk der Nederlanden
Staatsblad van het Koninkrijk der Nederlanden Jaargang 2005 353 Besluit van 1 juli 2005, houdende regels ter uitvoering van de artikelen 552kk, 552ll en 552ss van het Wetboek van Strafvordering en vaststelling
Cel voor Financiële Informatieverwerking. 22e Activiteitenverslag Bijlage 2: Statistieken
Cel voor Financiële Informatieverwerking 22e Activiteitenverslag 2015 Bijlage 2: Statistieken 2 Inhoudsopgave 1. KERNCIJFERS...5 1.1. Meldingen aan de CFI... 5 1.2. Aantal nieuw geopende dossiers... 5
Cel voor Financiële Informatieverwerking
Cel voor Financiële Informatieverwerking 21e Activiteitenverslag 2014 2 Inhoudsopgave I. VOORWOORD VAN DE VOORZITTER... 7 II. SAMENSTELLING VAN DE CFI... 11 III. STATISTIEKEN... 13 1. KERNCIJFERS... 13
CEL VOOR FINANCIELE INFORMATIEVERWERKING Gulden Vlieslaan 55 bus BRUSSEL Tel.: 02/ Fax: 02/
CEL VOOR FINANCIELE INFORMATIEVERWERKING Gulden Vlieslaan 55 bus 1-1060 BRUSSEL Tel.: 02/533 72 11 Fax: 02/533 72 00 E-mail: info@ctif-cfi.be 1 NL1175enl April 2007 WITWASINDICATOREN De Cel heeft een lijst
19 de ACTIVITEITENVERSLAG. Cel voor Financiële Informatieverwerking
19 de ACTIVITEITENVERSLAG Cel voor Financiële Informatieverwerking 2012 Cel voor Financiële Informatieverwerking 19de Activiteitenverslag 2012 I. VOORWOORD... 5 II. STATISTIEKEN... 8 1. KERNCIJFERS...
Auteur. Onderwerp. Datum
Auteur Alain Claes Onderwerp De nabije toekomst: derde Europese antwitwasrichtlijn Datum Copyright and disclaimer Gelieve er nota van te nemen dat de inhoud van dit document onderworpen kan zijn aan rechten
DE CIJFERBEROEPEN & HET BEROEPSGEHEIM
DE CIJFERBEROEPEN & HET BEROEPSGEHEIM DE WETGEVING ALGEMEEN ART 458 SW : Geneesheren, heelkundigen, officieren van gezondheid, apothekers, vroedvrouwen en alle andere personen die uit hoofde van hun staat
THEMATISCHE TYPOLOGISCHE ANALYSE VAN INVESTERINGEN IN ONROERENDE GOEDEREN
CEL VOOR FINANCIELE INFORMATIEVERWERKING Gulden Vlieslaan 55 bus 1-1060 BRUSSEL Tel.: 02/533 72 11 Fax: 02/533 72 00 E-mail: info@ctif-cfi.be NL1236cnl November 2007 THEMATISCHE TYPOLOGISCHE ANALYSE VAN
POLITIEK PROMINENTE PERSONEN Trends en aanwijzingen
Cel voor Financiële Informatieverwerking Gulden Vlieslaan 55 bus 1 1060 Brussel Tel. : +32 2 533 72 11 Fax : +32 2 533 72 00 E-mail : info@ctif-cfi.be POLITIEK PROMINENTE PERSONEN s en aanwijzingen NLtypoPEP
Introductie tot de FIU-Nederland
Introductie tot de FIU-Nederland H.M. Verbeek-Kusters EMPM Hoofd FIU - Nederland l 05-06-2012 Inhoud presentatie Witwassen Organisatie FIU-Nederland Van ongebruikelijk naar verdacht Wat is een ongebruikelijke
Rol van de CFI, samenwerking en doelstellingen
Rol van de CFI, samenwerking en doelstellingen Kris Meskens, Secretaris-generaal CFI Conferentie 8 december 2016 «Strijd tegen het witwassen van geld» Structuur, doelstellingen en huidige werkwijze CFI
Voorgestelde aanpassing van de witwaspreventiewet door het wetsontwerp houdende dringende bepalingen inzake fraudebestrijding
Voorgestelde aanpassing van de witwaspreventiewet door het wetsontwerp houdende dringende bepalingen inzake fraudebestrijding : wetgevend initiatief schiet zijn doel voorbij! 1. De witwaspreventiewet 1
DOORGEMELDE DOSSIERS IN VERBAND MET CORRUPTIE
CEL VOOR FINANCIELE INFORMATIEVERWERKING Gulden Vlieslaan 55 bus 1-1060 BRUSSEL Tel.: 02/533 72 11 Fax: 02/533 72 00 E-mail: info@ctif-cfi.be NlcorruptionNL-version3 03/05/2007 DOORGEMELDE DOSSIERS IN
verzoeken om inschrijving van de (juridische aard van de rechtspersoon, benaming en adres)... Ondernemingsnummer:... Tel.:... e-mail adres:...
MODEL 4 SI Wet van 20 december 2002 betreffende de minnelijke invordering van schulden van de consument. Aanvraag om inschrijving van een rechtspersoon als minnelijke invorderaar van schulden 1. in drukletters
Instelling. Onderwerp. Datum
Instelling Taxforius Imposto Advocaten www.taxforius.be Onderwerp De invoering van het begrip ernstige fiscale fraude naar een strengere aanpak van de fiscale fraude! Datum 6 juni 2013 Copyright and disclaimer
Recente ontwikkelingen op het vlak van witwaspreventie
Circulaire FSMA_2013_20 d.d. 18/12/2013 Recente ontwikkelingen op het vlak van witwaspreventie Toepassingsveld: Alle ondernemingen die onder toezicht staan van de Nationale Bank van België en de Autoriteit
NOTARISSEN EN DE STRIJD TEGEN HET WITWASSEN VAN GELD EN DE FINANCIERING VAN TERRORISME
Cel voor Financiële Informatieverwerking Gulden Vlieslaan 55 bus 1 1060 Brussel Tel. : +32 2 533 72 11 Fax : +32 2 533 72 00 E-mail : info@ctif-cfi.be NL1237e nl juni 2016 NOTARISSEN EN DE STRIJD TEGEN
Richtsnoeren voor ondernemingen en personen bedoeld in artikelen 2, 1, 3 en 4 van de wet van 11 januari 1993. december 2013
Cel voor Financiële Informatieverwerking Gulden Vlieslaan 55 bus 1 1060 Brussel tel. : +32 2 533 72 11 fax : +32 2 533 72 00 e-mail: info@ctif-cfi.be webstek: http://www.ctif-cfi.be Richtsnoeren voor ondernemingen
NOTARISSEN EN DE STRIJD TEGEN HET WITWASSEN VAN GELD EN DE FINANCIERING VAN TERRORISME
Cel voor Financiële Informatieverwerking Gulden Vlieslaan 55 bus 1 1060 Brussel Tel. : +32 2 533 72 11 Fax : +32 2 533 72 00 E-mail : info@ctif-cfi.be NL1237dl januari 2012 NOTARISSEN EN DE STRIJD TEGEN
Wet van 11 januari 1993 tot voorkoming van het gebruik van het financiële stelsel voor het witwassen van geld*
Wet van 11 januari 1993 tot voorkoming van het gebruik van het financiële stelsel voor het witwassen van geld* HOOFDSTUK I. - Algemene bepalingen Artikel 1. Deze wet past de richtlijn toe van de Raad 91/308/EEG
NIEUWE WET VERPLICHT ADVOCATEN, AC- COUNTANTS EN BELASTINGADVISEURS TOT CLIËNTENONDERZOEK
NIEUWE WET VERPLICHT ADVOCATEN, AC- COUNTANTS EN BELASTINGADVISEURS TOT CLIËNTENONDERZOEK Niet alleen banken vragen vaker om uw paspoort of rijbewijs. Sinds 2003 doen advocaten, accountants en belastingadviseurs
POLITIEK PROMINENTE PERSONEN Trends en aanwijzingen
Cel voor Financiële Informatieverwerking Gulden Vlieslaan 55 bus 1 1060 Brussel Tel. : +32 2 533 72 11 Fax : +32 2 533 72 00 E-mail : info@ctif-cfi.be NLtypoPEP versie6 juni 2016 POLITIEK PROMINENTE PERSONEN
De implementatie van het UBO-register
De implementatie van het UBO-register Stefan De Plus, manager en Stef Van Eysendeyk, consultant, Private Wealth PwC België / Bart Vanstaen, advocaat-vennoot en Laura Schuurmans, advocaat, PwC Legal Naar
VOORWOORD 3 INLEIDING 4
INHOUDSTAFEL VOORWOORD 3 INLEIDING 4 INHOUDSTAFEL 5 TREFWOORDENLIJST 13 KAART HOVEN VAN BEROEP 16 Kaart Hof van Beroep Antwerpen 17 Kaart Hof van Beroep Brussel 18 Kaart Hof van Beroep Gent 19 Kaart Hof
THEMATISCHE TYPOLOGISCHE ANALYSE VAN INVESTERINGEN IN ONROERENDE GOEDEREN
Cel voor Financiële Informatieverwerking Gulden Vlieslaan 55 bus 1 1060 Brussel Tel. : +32 2 533 72 11 Fax : +32 2 533 72 00 E-mail : info@ctif-cfi.be INLEIDING THEMATISCHE TYPOLOGISCHE ANALYSE VAN INVESTERINGEN
CELLULE DE TRAITEMENT DES INFORMATIONS FINANCIERES Avenue de la Toison d Or 55 boîte BRUXELLES Tél.: 02/
CELLULE DE TRAITEMENT DES INFORMATIONS FINANCIERES Avenue de la Toison d Or 55 boîte 1-1060 BRUXELLES Tél.: 02/533 72 11 Fax: 02/533 72 00 E-mail: info@ctif-cfi.be NL1237bnl April 2006 NOTARISSEN EN WITWASBESTRIJDING
DOELSTELLINGEN VAN OVERNAMEMARKT
KMO Contact Infosessie Overlaten & Overnemen Overlaten & Overnemen Vlaamse Startersdag Facts & Figures Toenemende vergrijzing ook bij de zelfstandige ondernemers Babyboomgeneratie wil de fakkel doorgeven
DOORGEMELDE DOSSIERS IN VERBAND MET CORRUPTIE TYPOLOGISCHE ASPECTEN
Cel voor Financiële Informatieverwerking Gulden Vlieslaan 55 bus 1 1060 Brussel Tel. : +32 2 533 72 11 Fax : +32 2 533 72 00 E-mail : info@ctif-cfi.be DOORGEMELDE DOSSIERS IN VERBAND MET CORRUPTIE TYPOLOGISCHE
Circulaire. Toepassingsveld. Samenvatting/Doelstelling. Brussel, 18 december 2013. Recente ontwikkelingen op het vlak van witwaspreventie
Circulaire Nationale Bank van België n.v. de Berlaimontlaan 14 BE-1000 Brussel tel. +32 2 221 35 88 fax + 32 2 221 31 04 ondernemingsnummer: 0203.201.340 RPR Brussel www.nbb.be FSMA Congresstraat 12-14
DE TYPOLOGIEËN VAN HET WITWASSEN VAN GELD EN VAN DE FINANCIERING VAN TERRORISME. Nathalie Laukens Criminologe CFI-CTIF IBR -17 oktober2008
DE TYPOLOGIEËN VAN HET WITWASSEN VAN GELD EN VAN DE FINANCIERING VAN TERRORISME Nathalie Laukens Criminologe CFI-CTIF IBR -17 oktober2008 CFI? eenheid van financiële informatieverwerking; opgericht bij
PUBLIC. Brussel, 12 mei 2006 (19.05) (OR. en) RAAD VA DE EUROPESE U IE 9226/06 LIMITE CATS 92 COPE 56
Conseil UE RAAD VA DE EUROPESE U IE Brussel, 12 mei 2006 (19.05) (OR. en) 9226/06 LIMITE PUBLIC CATS 92 COPE 56 OTA van: het voorzitterschap aan: de delegaties nr. vorig doc.: 8762/06 CATS 79 COPEN 48
Richtsnoeren voor ondernemingen en personen bedoeld in artikelen 2, 1, 3 en 4 van de wet van 11 januari december 2013
Cel voor Financiële Informatieverwerking Gulden Vlieslaan 55 bus 1 1060 Brussel tel. : +32 2 533 72 11 fax : +32 2 533 72 00 e-mail: info@ctif-cfi.be webstek: http://www.ctif-cfi.be Richtsnoeren voor ondernemingen
BIJLAGEN. bij de. verordening van het Europees Parlement en de Raad. inzake de wederzijdse erkenning van bevelen tot bevriezing en confiscatie
EUROPESE COMMISSIE Brussel, 21.12.2016 COM(2016) 819 final ANNEXES 1 to 2 BIJLAGEN bij de verordening van het Europees Parlement en de Raad inzake de wederzijdse erkenning van bevelen tot bevriezing en
Hof van Cassatie van België
20 JUNI 2006 P.06.0527.N/1 Hof van Cassatie van België Arrest Nr. P.06.0527.N 1. M. L. J. M., verdachte, met als raadsman mr. Johan Speecke, advocaat bij de balie te Kortrijk, 2. V. N. C. C., verdachte,
«Multiple communities en hun politiële aanpak»
CPS STUDIEDAG Beveren, woensdag 26 mei 2010 «Multiple communities en hun politiële aanpak» Korte reflectie vanuit de politiepraktijk Jan BUYS, FGP - DJF 1. Community policing Externe oriëntering (politie
Het opstellen van een register voor uiteindelijke begunstigden: waar staat België?
Het opstellen van een register voor uiteindelijke begunstigden: waar staat België? 1 1. Stand van zaken van de implementatie in België van het register voor uiteindelijke begunstigden 2. Werkingsmodaliteiten
TOELICHTINGSNOTA bestemd voor de externe. accountants, de externe belastingconsulenten, de. erkende boekhouders en de erkende boekhoudersfiscalisten
Cel voor Financiële Informatieverwerking Gulden Vlieslaan 55 bus 1 1060 Brussel Tel. : +32 2 533 72 11 Fax : +32 2 533 72 00 E-mail: info@ctif-cfi.be Webstek: http://www.ctif-cfi.be TOELICHTINGSNOTA bestemd
Cliquez pour modifier les styles du texte du masque. Deuxième niveau Troisième niveau Quatrième niveau. Cinquième niveau
Cliquez Institut et des modifiez Réviseurs d Entreprises le titre Norm en omzendbrief van het IBR inzake anti- Cliquez pour modifier les styles du texte du masque 29 juni 2011 Deuxième niveau Troisième
FiMiS 1. AML_REV - AML_REV - 31/12/ Open / Error. Sectie 1. Algemene informatie
Sectie 1. Algemene informatie 1. Algemene informatie Identificatie van de informatieverstrekker - Naam 1.1 - Inschrijvingsnummer in het openbaar register 1.2 Gelieve te vermelden tot welke categorie de
Regularisatie erfbelasting en registratiebelasting
Regularisatie erfbelasting en registratiebelasting Veel gestelde vragen (FAQ) Inhoud Wegwijzer... 2 Hoofdstuk 1. Praktische info m.b.t. de regularisatie van erfbelasting en registratiebelasting:... 3 1.1
DOORGEMELDE DOSSIERS IN VERBAND MET CORRUPTIE. Trends en typologieën
Cel voor Financiële Informatieverwerking Gulden Vlieslaan 55 bus 1 1060 Brussel Tel. : +32 2 533 72 11 Fax : +32 2 533 72 00 E-mail : info@ctif-cfi.be INLEIDING DOORGEMELDE DOSSIERS IN VERBAND MET CORRUPTIE
Samenvatting. Aanleiding, vraagstelling en scope
Samenvatting Aanleiding, vraagstelling en scope Over het witwassen bij cybercrime is, vergeleken met witwassen bij andere delicten, relatief weinig bekend. Bij veel delicten verdienen criminelen geld in
De beoefenaars van de economische beroepen ten opzichte van het financieel strafrecht deel I
BIBF Beroepsinstituut van erkende Boekhouders en Fiscalisten INHOUD p.1/ De beoefenaars van de economische beroepen ten opzichte van het financieel strafrecht deel I p.6/ Energiebesparende investeringen
De preventieve witwaswet voor advocaten. Tuerlinckx Advocaten www.tuerlinckx.eu
De preventieve witwaswet voor advocaten Tuerlinckx Advocaten www.tuerlinckx.eu Inleiding De organisatie van de strijd tegen het witwassen van geld en terrorisme: Repressief luik (artikel 505 Sw.) Preventief
FSMA_2016_16 dd. 20/09/2016
FSMA_2016_16 dd. 20/09/2016 Deze mededeling is bestemd voor de niet-exclusieve verzekeringstussenpersonen die bemiddelen in levensverzekeringsovereenkomsten. De wet AML/CFT (de antiwitwaswet van 1993)
In het begin moeten wij vooral op de kosten leggen en niet teveel geld uitgeven. Dus gratis is natuurlijk beter.
3. INFORMATIE VOOR STARTENDE ONDERNEMERS Als jij een onderneming wil opstarten, kan jij beroep doen op en aantal organisaties waar jij meer informatie kunt vinden en waar jij tevens administratieve of
Grondige cursus vennootschapsbelasting
vzw Vereniging van accountants, bedrijfsrevisoren, belastingconsulenten, boekhouders en fiscalisten Exclusief tweedaags seminarie dinsdag 25 november 2014 woensdag 26 november 2014 De Lozen Boer - Lochristi
TOELICHTINGSNOTA bestemd voor de. bedrijfsrevisoren beoogd in artikel 3, 3 van de wet. van 11 januari 1993 (T1003) 8 maart 2010
Cel voor Financiële Informatieverwerking Gulden Vlieslaan 55 bus 1 1060 Brussel Tel. : +32 2 533 72 11 Fax : +32 2 533 72 00 E-mail: info@ctif-cfi.be Webstek: http://www.ctif-cfi.be TOELICHTINGSNOTA bestemd
HOGE RAAD VOOR DE ZELFSTANDIGEN EN DE KMO
HOGE RAAD VOOR DE ZELFSTANDIGEN EN DE KMO N Org. Middenst. - Beroepsorg. A02 Brussel, 17 december 2009 MH/BL/JDH A D V I E S over DE VERTEGENWOORDIGING VAN DE BEROEPSORGANISMEN IN DE HOGE RAAD VOOR DE
Geregistreerde entiteit natuurlijk persoon
Lijst van de functies die de machtiging verlenen om de geregistreerde entiteit te vertegenwoordigen en die toegang geven tot My Enterprise (raadplegen, wijzigen, doorhalen, verbetering aanvragen en volmacht
IV. TYPOLOGIEËN inbrengstadium circulatiestadium investeringsstadium
59 IV. TYPOLOGIEËN Dit hoofdstuk behandelt de ontleding door de Cel van de typologische kenmerken van de dossiers die ze in de loop van het afgelopen jaar doormeldde aan de Procureurs des Konings. De statistieken
Onderbouw uw beslissingen met een stevige basiskennis van de spelregels
Vennootschapsrecht in de praktijk Date: 2009-04-21 Onderbouw uw beslissingen met een stevige basiskennis van de spelregels Wie een vennootschap succesvol wilt leiden, adviseren of controleren, heeft een
Aansprakelijkheid van bestuurders en zaakvoerders
Aansprakelijkheid van bestuurders en zaakvoerders Peter VERSCHELDEN Accountant Moore Stephens Verschelden, Accountants en Belastingconsulenten Bedrijfsrevisor Moore Stephens Verschelden, Bedrijfsrevisoren
Cel voor Financiële Informatieverwerking C.F.I.
Cel voor Financiële Informatieverwerking C.F.I. 12 e Activiteitenverslag 2005 Inhoudsopgave VOORWOORD... 5 I. SAMENSTELLING VAN DE CEL... 7 II. TOEPASSING VAN DE WET... 9 1. WEDERZIJDSE EVALUATIE VAN BELGIE
Fiscale regularisatie Anno Gerd D. Goyvaerts 2010
Fiscale regularisatie Anno 2010 www.tiberghien.com Gerd D. Goyvaerts 2010 Uitgangspunt Hypothese = Vergrijsd vermogen Cliënt komt boven met toonderstukken uit de kluizen en de koffers Het effectendepot
Voor de delegaties gaat hierbij de geconsolideerde versie van het modelformulier voor een Europees aanhoudingsbevel.
RAAD VA DE EUROPESE U IE Brussel, 27 juli 2011 (28.07) (OR. en) 13297/11 COPE 189 EUROJUST 116 EJ 95 OTA van: aan: Betreft: het secretariaat-generaal de delegaties Kaderbesluit 2009/299/JBZ van de Raad
INDICATORENLIJST BEHORENDE BIJ DE Wet ter Voorkoming van Witwassen en financieren van terrorisme (Wwft)
INDICATORENLIJST BEHORENDE BIJ DE Wet ter Voorkoming van Witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) krediet-, effecten- en belegginginstellingen, geldtransactiekantoren 1 augustus 2008 Voor alle indicatoren
Ondernemingen-natuurlijk persoon
Lijst van de functies die de machtiging verlenen om de onderneming te vertegenwoordigen en die toegang geven tot My Enterprise (raadplegen, wijzigen, doorhalen, verbetering aanvragen en volmacht toekenen)
Wet van 11 januari 1993* tot voorkoming van het gebruik van het financiële stelsel voor het witwassen van geld en de financiering van terrorisme
Wet van 11 januari 1993* tot voorkoming van het gebruik van het financiële stelsel voor het witwassen van geld en de financiering van terrorisme HOOFDSTUK I - Algemene bepalingen Artikel 1. Deze wet past
Het Europees Parlement is verzocht advies over het voorstel uit te brengen.
Conseil UE RAAD VAN DE EUROPESE UNIE Brussel, 2 april 2006 (2.04) (OR. en) PUBLIC 8426/06 Interinstitutioneel dossier: 2005/0805 (CNS) LIMITE COPEN 42 NOTA van: het voorzitterschap aan: het Coreper/de
Bezorg uw Belgische diamantleverancier daarom de benodigde documenten, inclusief het ingevulde onderstaande formulier :
Geachte heer, mevrouw, Gelieve er rekening mee te houden dat Belgische diamanthandelaars onderworpen zijn aan de Belgische antiwitwaswetgeving 1 en verplicht zijn om hun volledige medewerking te verlenen
Het beleid van het OM inzake witwassen in de parketten Antwerpen en West-Vlaanderen
Het beleid van het OM inzake witwassen in de parketten Antwerpen en West-Vlaanderen Deleu Samuel eerste substituut-procureur des Konings, sectieverantwoordelijke Ecofin parket West-Vlaanderen De Winter
THEMATISCHE TYPOLOGISCHE ANALYSE VAN INVESTERINGEN IN ONROERENDE GOEDEREN
Cel voor Financiële Informatieverwerking Gulden Vlieslaan 55 bus 1 1060 Brussel Tel. : +32 2 533 72 11 Fax : +32 2 533 72 00 E-mail : info@ctif-cfi.be THEMATISCHE TYPOLOGISCHE ANALYSE VAN INVESTERINGEN
Algemene inhoud BEROEPSREGLEMENTERING 1. Vastgoedmakelaar 3. Notaris 47. Landmeter-expert 67
Algemene inhoud BEROEPSREGLEMENTERING 1 Vastgoedmakelaar 3 Koninklijk besluit tot bescherming van de beroepstitel en van de uitoefening van het beroep van vastgoedmakelaar 6 september 1993.................................................
Privacy en bescherming van de persoonsgegevens.
Privacy en bescherming van de persoonsgegevens. A & D Boekhoudkantoor staat in voor de verwerking van heel wat gegevens. Een deel van deze gegevens hebben betrekking op persoonsgegevens en in dit kader
Standpunt van het IAB inzake knelpunten in de toepassing van de
Standpunt van het IAB inzake knelpunten in de toepassing van de antiwitwaswetgeving Jos De Blay Accountant belastingconsulent Lid uitvoerend comité IAB Jan Van Droogbroeck Jurist 1. Inleiding Witwassen
PUBLIC RAAD VAN DE EUROPESE UNIE. Brussel, 10 juli 2006 (18.07) (OR. en) 11234/06 Interinstitutioneel dossier: 2003/0270 (CNS) LIMITE COPEN 73
Conseil UE RAAD VAN DE EUROPESE UNIE Brussel, 10 juli 2006 (18.07) (OR. en) PUBLIC 11234/06 Interinstitutioneel dossier: 2003/0270 (CNS) LIMITE COPEN 73 NOTA van: het voorzitterschap aan: de Groep samenwerking
FISCALIST. 520,30 incl. BTW OMSCHRIJVING. Introductie. Omschrijving. Voor wie is deze opleiding bestemd? Toelatingsvoorwaarden
#ACCOUNTANCY FISCALIST BESPAAR MET DE KMO-PORTEFEUILLE 520,30 incl. BTW OMSCHRIJVING Introductie Campus Brugge Op maandag- en woensdagavond telkens van 18u30 tot 22u + extra lessen op zaterdagvoormiddag
Algemene inhoud. HOOFDSTUK 1 Algemene inleiding 3. HOOFDSTUK 2 Historische inleiding 5
Algemene inhoud Reeks Fiscaal Compendium Ten geleide Voorwoord Algemene bibliografie V VII IX XI DEEL I Inleiding HOOFDSTUK 1 Algemene inleiding 3 HOOFDSTUK 2 Historische inleiding 5 1. Eerste fase: voor
ANALYSE VAN HET WETTELIJK KADER VOOR HET WITWASSEN VAN GELD EN DE FINANCIERING VAN HET TERRORISME EN DE ECONOMISCHE BEROEPEN ECONOMISCHE BEROEPEN
ANALYSE VAN HET WETTELIJK KADER VOOR HET WITWASSEN VAN GELD EN DE FINANCIERING VAN HET TERRORISME EN DE ECONOMISCHE BEROEPEN Prof. Michel J. DE SAMBLANX Philip Maeyaert 11 december 2009 ECONOMISCHE BEROEPEN
16 de Activiteitenverslag 2009. Cel voor Financiële Informatieverwerking
16 de Activiteitenverslag 2009 Cel voor Financiële Informatieverwerking VOORWOORD... 5 I SAMENSTELLING VAN DE CEL... 7 II WETGEVENDE ONTWIKKELINGEN... 9 Omzetting van de derde Europese richtlijn Wet van
Aanvraagformulier openen Rabo Business Account voor vennootschappen of VZW
Aanvraagformulier openen Rabo Business Account voor vennootschappen of VZW 1. Identificatie vennootschap: Sociale benaming: Vennootschapsvorm: Handelsbenaming: Aard van de activiteit: Ondernemingsnummer:
Samenwerking en deontologie
Samenwerking en deontologie Met welke deontologische regels rekening houden in een associatie? In deze reader bekijken we de vereisten en beperkingen die vanuit de deontologische codes van de meeste vrije
BIJZONDERE AANGIFTEPLICHT BELASTINGPARADIJZEN
BIJZONDERE AANGIFTEPLICHT BELASTINGPARADIJZEN Betalingen aan belastingparadijzen vermeld op een specifieke lijst moeten in een aangifte worden vermeld. Sanctie : verwerping als fiscaal aftrekbare besteding
Toelichting bij de verplichtingen van de vastgoedmakelaar in het kader van de antiwitwaswetgeving BIV
Toelichting bij de verplichtingen van de vastgoedmakelaar in het kader van de antiwitwaswetgeving BIV In 1993 beoogde de antiwitwaswet 1 preventieve maatregelen te installeren ten aanzien van ondernemingen
Algemeen. Specifieke bepalingen in het Strafwetboek. Strafrechtelijke bepalingen in het Wetboek Vennootschappen
Algemeen Misdrijf................................. 3 Rechtspersoon - strafrechtelijke verantwoordelijkheid................................. 3 Straffen - natuurlijke personen............. 3 Straffen - rechtspersonen..................
Tekst: Judice Ledeboer
Het aanpakken van witwassen is een van de speerpunten in de bestrijding van georganiseerde criminaliteit. Witwassen is onlosmakelijk verbonden met zeer ernstige vormen van criminaliteit, zoals drugshandel,
Faculteit Rechtsgeleerdheid Universiteit Gent. Academiejaar 2008-09
Faculteit Rechtsgeleerdheid Universiteit Gent Academiejaar 2008-09 De aanpak van witwassen en financiering van terrorisme in België. Een evaluatie aan de hand van de normen van de Financiële Actiegroep.