Beleidsregels ontheffingen Pensioen- en spaarfondsenwet

Transcriptie

1 Beleidsregels ontheffingen Pensioen- en spaarfondsenwet Regeling van 1 juli 1996, Stcrt. 1996, 125, houdende beleidsregels van de Verzekeringskamer met betrekking tot het nemen van beslissingen ter zake van ontheffing van de in het eerste lid van artikel 29 van de Pensioen- en spaarfondsenwet genoemde bepalingen, zoals deze regeling laatstelijk is gewijzigd bij regeling van 26 februari 2004, Stcrt. 2004, 48 De Pensioen- & Verzekeringskamer; Gelet op artikel 29, derde lid, in het bijzonder in samenhang met de artikelen 2, eerste lid, en 32ba eerste lid, onderdeel f, van de Pensioen- en spaarfondsenwet en artikel 16b, eerste lid, onderdeel f, van de Regelen verzekeringsovereenkomsten Pensioen- en spaarfondsenwet; Artikel 1 Definities Voor de toepassing van deze beleidsregels wordt, tenzij anders aangegeven, verstaan onder: a. Wet: Pensioen- en spaarfondsenwet; b. Regelen: Regelen verzekeringsovereenkomsten Pensioen- en spaarfondsenwet; c. Toezegging: de toezegging omtrent pensioen als bedoeld in artikel 2 van de wet; d. Vennootschap: de naamloze vennootschap of besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid; e. Persoon: de aan de onderneming van de werkgever verbonden persoon, aan wie de toezegging is gedaan; f. Regeling oudere werknemers: het Besluit van de Staatssecretaris van Sociale Zaken en Werkgelegenheid van 15 juli 1994 (Stcrt. 136) houdende de vaststelling van regels en voorwaarden voor pensioentoezeggingen aan personen van 60 jaar of ouder respectievelijk 51 tot en met 59 jaar, zoals deze regeling nadien is gewijzigd; g. Regeling grootaandeelhouders: het Besluit van de Staatssecretaris van Sociale Zaken en Werkgelegenheid van 23 december 1994 (Stcrt. 251) houdende de regeling van voorwaarden voor pensioentoezeggingen aan direct- en indirect- grootaandeelhouders. Artikel 2 Ontheffingen van artikel 2, eerste lid, van de wet 1. De Pensioen- & Verzekeringskamer verleent geheel of gedeeltelijk, ontheffing van artikel 2, eerste lid, van de wet: a. aan de werkgever, zijnde een vennootschap, die een toezegging doet of heeft gedaan aan een persoon die door middel van de eigendom van certificaten van aandelen, uitgegeven door tussenkomst van een administratiekantoor waarvan hij voor ten minste 10% in het bestuur vertegenwoordigd is, indirect houder is van aandelen welke 10% of meer van het geplaatste aandelenkapitaal van de vennootschap vertegenwoordigen, mits voldaan wordt aan de voorwaarden gesteld in het tweede lid, onder a en b; b. [Vervallen] 1

2 c. voor de toezegging of het gedeelte daarvan, overeenkomstig de tabel, bedoeld in artikel 2, van de Regeling oudere werknemers, aan de werkgever, zijnde een vennootschap, die een toezegging doet of heeft gedaan aan een persoon vóór diens 60 jarige, respectievelijk 51 jarige leeftijd, op grond van diens leeftijd van 60 jaar of ouder, respectievelijk 51 tot en met 59 jaar op het tijdstip waarop deze ophield houder of indirect houder te zijn van 10% of meer van het geplaatste kapitaal van de vennootschap, dan wel ophield te voldoen aan dit lid onder a, mits voldaan wordt aan de voorwaarden gesteld in het tweede lid, onder a, b en c; d. aan de werkgever, zijnde een pensioenfonds of verzekeraar waarop de Pensioen- & Verzekeringskamer toezicht houdt, dat of die een toezegging doet of heeft gedaan aan personen die als werknemer aan dat fonds of die verzekeraar zijn verbonden, mits voldaan wordt aan de voorwaarden gesteld in het tweede lid, onder d; e. aan de werkgever, die een toezegging doet of heeft gedaan aan een uit het buitenland afkomstig persoon die, door een in het buitenland gevestigde onderneming die met de werkgever in Nederland in een groep is verbonden dan wel door een buitenlands filiaal van de werkgever in Nederland, tijdelijk in Nederland te werk is gesteld, mits voldaan wordt aan de voorwaarden gesteld in het tweede lid, onder a en e; f. aan de werkgever, zijnde een rechtspersoon naar buitenlands recht, die een toezegging doet of heeft gedaan aan een persoon die direct of indirect houder is van aandelen welke 10% of meer van het geplaatste aandelenkapitaal van die rechtspersoon vertegenwoordigen, mits voldaan wordt aan de voorwaarden gesteld in het tweede lid, onder a en b. 2. De in het vorige lid genoemde ontheffingen gelden zolang aan het gestelde in het betreffende onderdeel van dat lid en de daar bedoelde toepasselijke voorwaarden is voldaan. Deze voorwaarden luiden als volgt: a. De persoon heeft ingestemd met het verzoek om ontheffing. b. Er wordt voldaan aan artikel 2 van de Regeling grootaandeelhouders. c. Er wordt voldaan aan artikel 3 Regeling oudere werknemers. d. 1. de persoon verkrijgt, wanneer hij ophoudt aan de onderneming van de werkgever verbonden te zijn anders dan door overlijden of het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd, ten minste aanspraken overeenkomstig artikel 8 van de wet; 2. Voor zover de toezegging weduwen- of weduwnaarspensioen omvat, vindt in geval van beëindiging van het huwelijk van de persoon door echtscheiding of ontbinding na scheiding van tafel en bed, artikel 8a van de wet overeenkomstige toepassing; 3. Voor zover de toezegging weduwen- of weduwnaarspensioen omvat vindt artikel 8c van de wet overeenkomstig toepassing; en e. De ontheffing geldt voor een periode van vijf jaar, ingaande vanaf de datum dat betrokkene in Nederland werkzaam wordt, terwijl de pensioenopbouw in de bestaande pensioenregeling die ten behoeve van betrokkenen in het buitenland is getroffen, tijdens deze periode dient te worden voortgezet. 2

3 3. Voor de toepassing van het tweede lid wordt met weduwen- en weduwnaarspensioen gelijkgesteld pensioen ten behoeve van de achtergebleven geregistreerde partners en met echtscheiding beëindiging van een geregistreerd partnerschap anders dan door de dood of vermissing. 4. Bij de aanvraag worden die bescheiden overgelegd, waaruit ten genoegen van de Pensioen- & Verzekeringskamer blijkt dat voldaan wordt aan het eerste lid en de toepasselijke voorwaarden in het tweede lid. Artikel 3 Ontheffingen van artikel 3a van de wet 1. De Pensioen- & Verzekeringskamer verleent ontheffing van artikel 3a, derde lid, van de wet aan een bedrijfspensioenfonds, mits voldaan wordt aan de voorwaarden gesteld in het tweede lid. 2. Aan de in het vorige lid bedoelde ontheffing worden de volgende voorwaarden verbonden: a. Het fonds kent een strenge maningsprocedure; b. Er worden door het fondsbestuur dwangbevelen uitgevaardigd ingevolge artikel 18 van de Wet betreffende verplichte deelneming in een bedrijfspensioenfonds; c. Het fonds heeft een voorziening voor dubieuze debiteuren, waaruit onbetaald gebleven premies worden voldaan; en d. Er is een mogelijkheid tot vergoeding van onbetaald gebleven premies door de uitvoeringsinstelling op grond van de Werkloosheidswet. Pensioen- & Verzekeringskamer blijkt dat voldaan wordt aan het gestelde in het tweede lid. Artikel 4 [Vervallen] Artikel 5 Ontheffingen van artikel 6 van de wet Ontheffingen van artikel 8 van de wet of artikel 9 van de Regelen 1. De Pensioen- & Verzekeringskamer verleent geheel of gedeeltelijk ontheffing van artikel 8, tweede lid en vierde lid, voor zover betrekking hebbend op het tweede lid, van de wet, respectievelijk van artikel 9, tweede lid en artikel 13, vijfde lid, voor zover betrekking hebbend op artikel 9, tweede lid van de Regelen: a. aan het pensioenfonds dat een pensioenregeling uitvoert op basis van het levensjarenbeginsel, mits voldaan wordt aan het gestelde in het tweede lid; b. aan de verzekeraar die een pensioenregeling uitvoert op basis van het levensjarenbeginsel, mits voldaan wordt aan het tweede lid; c. aan het pensioenfonds dat met ingang van een bepaalde datum een pensioenregeling heeft ingevoerd, waarbij voor de werknemers die op dat moment als deelnemer in die regeling worden opgenomen, bij de vaststelling van de pensioenaanspraken de vóór de invoeringsdatum bij de werkgever doorgebrachte dienstjaren mede in aanmerking worden genomen, mits voldaan wordt aan het gestelde in het tweede lid; 3

4 d. aan de verzekeraar die met ingang van een bepaalde datum een pensioenregeling uitvoert, waarbij voor de werknemers die op dat moment als deelnemer in die regeling worden opgenomen, bij de vaststelling van de pensioenaanspraken de vóór de invoeringsdatum bij de werkgever doorgebrachte dienstjaren mede in aanmerking worden genomen, mits voldaan wordt aan het gestelde in het tweede lid; e. [Vervallen] 2. Aan de ontheffingen als bedoeld in het eerste lid wordt de voorwaarde verbonden dat ten minste premievrije rechtevenredige aanspraken worden toegekend. Het fonds, resp. de verzekeraar verstrekt aan de gewezen deelnemer, resp. de verzekerde, bij beëindiging van zijn deelneming, resp. bij beëindiging van het verbonden zijn aan de onderneming, een opgave bevattende de hoogte van deze aanspraken. Pensioen- & Verzekeringskamer blijkt dat voldaan wordt aan het gestelde in het eerste en het tweede lid. 4. De Pensioen- & Verzekeringskamer verleent geheel of gedeeltelijk ontheffing van artikel 8, eerste lid, van de wet, respectievelijk van artikel 9, eerste lid, van de Regelen, aan een pensioenfonds of een verzekeraar ten aanzien van een regeling aangaande de premiecompensatie ziektekostenverzekering. Artikel 6 Ontheffingen van artikel 9b van de wet De Pensioen- & Verzekeringskamer verleent ontheffing van artikel 9b van de wet, aan het ondernemingspensioenfonds, dat verbonden is aan de onderneming van een verzekeraar waarop de Pensioen- & Verzekeringskamer toezicht houdt, voor zover het betreft de herverzekering bij die verzekeringsmaatschappij. Artikel 7 Ontheffingen van artikel 32a, onderdeel c, van de wet of artikel 16, onderdeel c van de Regelen 1. De Pensioen- & Verzekeringskamer verleent ontheffing van artikel 32a, onderdeel c, van de wet respectievelijk artikel 16, onderdeel c, van de Regelen, aan een pensioenfonds respectievelijk aan een verzekeraar, dan wel aan een rechtspersoon als bedoeld in artikel 2, eerste lid, van de Regeling grootaandeelhouders in de volgende (nevenschikkende) gevallen: a. wanneer de afkoop geschiedt met het oog op verwerving van aanspraken op pensioen jegens een verzekeraar met zetel buiten Nederland, mits pensioen of aanspraken op pensioen worden verworven jegens een verzekeraar als bedoeld in de Wet toezicht verzekeringsbedrijf 1993 met zetel in een lidstaat, met inachtneming van het Besluit uitvoering overeenkomst betreffende de EER inzake verzekeringstoezicht 1994, die bevoegd is het verzekeringsbedrijf uit te oefenen op grond van een vergunning welke overeenkomt met de in artikel 24, eerste lid, van genoemde wet bedoelde vergunning of jegens een verzekeraar met zetel buiten de Europese Unie die in Nederland een bijkantoor heeft dan wel diensten verricht naar Nederland en aan het daaromtrent bepaalde in genoemde wet heeft voldaan; 4

5 b. wanneer de afkoop geschiedt met het oog op verwerving van aanspraken op pensioen jegens een andere instelling met zetel buiten Nederland, mits de afkoop geschiedt ten behoeve van een deelnemer of gewezen deelnemer, die een dienstbetrekking heeft aanvaard bij een buiten Nederland gevestigde werkgever die met de werkgever in Nederland in een groep is verbonden en in verband daarmee het dienstverband met laatst bedoelde werkgever heeft beëindigd; c. wanneer de afkoop geschiedt met het oog op verwerving van aanspraken op pensioen jegens een andere instelling met zetel buiten Nederland dan bedoeld onder a en b, mits: 1. pensioen of aanspraken op pensioen worden verworven jegens een pensioenuitvoerder die in het land van zijn zetel is onderworpen aan een vorm van overheidstoezicht; 2. sprake is van juridisch gescheiden vermogens tussen de pensioenuitvoerder en de betrokken werkgever, door een aparte juridische entiteit van de pensioenuitvoerder, een speciale preferentieregeling ten gunste van de pensioengerechtigden of anderszins. 2. De ontheffingen, bedoeld in het vorige lid worden verleend a. mits pensioen of aanspraken op pensioen worden verworven bij de instelling die reeds de pensioenregeling van de onderneming waaraan de persoon verbonden is of zal worden, uitvoert; en b. indien en voor zolang op de (nieuw te sluiten) pensioenovereenkomst afkoopbeperkingen van toepassing zijn die vergelijkbaar zijn met die welke ingevolge de wet gelden. Pensioen- & Verzekeringskamer blijkt dat voldaan wordt aan het gestelde in het eerste en het tweede lid. Artikel 8 Ontheffingen van artikel 32ba, eerste lid, onderdeel f, van de wet of artikel 16b, eerste lid, onderdeel f, van de Regelen 1. De Pensioen- & Verzekeringskamer verleent ontheffing van artikel 32ba, eerste lid, onderdeel f, van de wet respectievelijk artikel 16b, eerste lid, onderdeel f, van de Regelen, aan een pensioenfonds respectievelijk aan een verzekeraar, dan wel aan een rechtspersoon als bedoeld in artikel 2, eerste lid, van de Regeling grootaandeelhouders in de volgende gevallen: a. wanneer de afkoop er toe strekt het de rechthebbende mogelijk te maken om direct ingaand pensioen te verwerven bij een verzekeraar als bedoeld in de Wet toezicht verzekeringsbedrijf 1993 met zetel in een lidstaat, met inachtneming van het Besluit uitvoering overeenkomst betreffende de EER inzake verzekeringstoezicht 1994, die bevoegd is het verzekeringsbedrijf uit te oefenen op grond van een vergunning welke overeenkomt met de in artikel 24, eerste lid, van genoemde wet bedoelde vergunning of jegens een verzekeraar met zetel buiten de Europese Unie die in Nederland een bijkantoor heeft dan wel diensten verricht naar Nederland en aan het daaromtrent bepaalde in genoemde wet heeft voldaan; 5

6 b. wanneer de afkoop er toe strekt het de rechthebbende mogelijk te maken om direct ingaand pensioen te verwerven bij een andere instelling met zetel buiten Nederland dan bedoeld onder a, mits dit direct ingaand pensioen wordt verworven bij een pensioenuitvoerder die in het land van zijn zetel is onderworpen aan een vorm van overheidstoezicht; 2. De ontheffingen, bedoeld in het vorige lid worden verleend, mits aan de overige voorwaarden van artikel 32ba, derde lid, van de wet respectievelijk artikel 16b, derde lid, van de Regelen wordt voldaan; en op de (nieuw te sluiten) pensioenovereenkomst afkoopbeperkingen van toepassing zijn die vergelijkbaar zijn met die welke ingevolge de wet gelden. Pensioen- & Verzekeringskamer blijkt dat voldaan wordt aan het gestelde in het eerste en het tweede lid. 6