Stichting Onroerend Goed Kraaybeekerhof t.a.v. de Raad van Bestuur Diederichslaan PA DRIEBERGEN. Jaarrekening 2015

Transcriptie

1 t.a.v. de Raad van Bestuur Diederichslaan PA DRIEBERGEN Jaarrekening 2015

2 de Raad van Bestuur Diederichslaan PA DRIEBERGEN Jaarrekening 2015 INHOUDSOPGAVE Pagina 1. Accountantsrapport 1.1 Samenstellingsverklaring van de accountant Algemeen Resultaatvergelijking Financiële positie 8 2. Jaarverslag 2.1 Jaarverslag bestuur Jaarrekening 3.1 Balans per 31 december Exploitatierekening over Kasstroomoverzicht over Toelichting op de jaarrekening Toelichting op de balans Toelichting op de exploitatierekening

3 1. ACCOUNTANTSRAPPORT - 2 -

4 de Raad van Bestuur Diederichslaan PA DRIEBERGEN Referentie: HDR/147740/23718 Nunspeet, 2 augustus 2016 Betreft: jaarrekening 2015 Geacht bestuur, Hiermede brengen wij u verslag uit van onze werkzaamheden omtrent de jaarrekening 2015 van uw onderneming. De balans per 31 december 2015, de winst- en verliesrekening over 2015 en de toelichting, welke tezamen de jaarrekening 2015 vormen, alsmede de overige gegevens zijn in dit rapport opgenomen. 1.1 Samenstellingsverklaring van de accountant De jaarrekening van Stichting Onroerend Goed Kraaybeekerhof te Driebergen is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2015 en de winst- en verliesrekening over 2015 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. De jaarrekening van Stichting Onroerend Goed Kraaybeekerhof te Driebergen sluit ultimo 2015 met een resultaat ad leidend tot een vermogen ad Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, "Samenstellingsopdrachten". Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het Nederlandse Burgerlijk Wetboek (BW). Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Statutaire naam: Oakthree B.V. Tel: Postadres: Postbus AG Nunspeet info@axis-accountants.com Bezoekadres: Marconiweg RA Nunspeet Website: KvK: IBAN: NL43 INGB Op al onze overeenkomsten zijn onze algemene voorwaarden van toepassing, welke zijn gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel en worden op uw verzoek kosteloos toegezonden.

5 Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Onroerend Goed Kraaybeekerhof. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Wij vertrouwen hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, Axis Accountants W.g. A. Pos Accountant-Administratieconsulent Statutaire naam: Oakthree B.V. Tel: Postadres: Postbus AG Nunspeet info@axis-accountants.com Bezoekadres: Marconiweg RA Nunspeet Website: KvK: IBAN: NL43 INGB Op al onze overeenkomsten zijn onze algemene voorwaarden van toepassing, welke zijn gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel en worden op uw verzoek kosteloos toegezonden.

6 1.2 Algemeen Oprichting Blijkens de akte d.d. 21 april 1997 werd de besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid Stichting Onroerend Goed Kraaybeekerhof per genoemde datum opgericht. De vennootschap is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder dossiernummer Doelstelling De doelstelling van Stichting Onroerend Goed Kraaybeekerhof wordt in artikel 2 van de statuten als volgt omschreven: 1.a: Het ter beschikking stellen van onroerende zaken aan instellingen, die vernieuwing nastreven aan de hand van het antroposofische mens- en wereldbeeld op de gebieden van landbouw, voeding en gezondheid in de meest ruime zin; Wanneer het aantal gegadigde in de hiervoor genoemde richting onvoldoende is, mag het bestuur een ruimer vestigingsbeleid voeren, mits het bestuur, zo goed mogelijk, blijft streven naar de uitvoering van een vestigingsbeleid conform de formulering in de vorige zin; 1.b: Het zoveel mogelijk in stand houden van het landgoed Kraaybeekerhof. 2: De stichting tracht haar doel onder meer te verwezenlijken door het verwerven en beheren in eigendom, erfpacht of pacht/huur van onroerende zaken, bedoeld in het hiervoor onder 1.a genoemde lid. Bestuur De Raad van Bestuur wordt gevormd door: - Mevrouw D.E. Moens-Veldhuis - voorzitter - De heer S.F. Velmans - secretaris/penningmeester Statutenwijziging De laatste statutenwijziging heeft plaatsgevonden op 18 mei ANBI Status Stichting Onroerend Goed Kraaybeekerhof is door de Belastingdienst aangewezen als een Algemeen Nut Beogende Instelling (ANBI) op 1 januari

7 1.3 Resultaatvergelijking Ter analyse van het resultaat van de onderneming verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de winst- en verliesrekening % % Huuropbrengsten ,0% ,0% Kostprijs van de omzet ,3% ,8% Bruto-marge ,7% ,2% Overige bedrijfsopbrengsten 150 0,1% 450 0,4% Bruto bedrijfsresultaat ,8% ,6% Algemene kosten ,3% ,9% Som der bedrijfskosten ,3% ,9% Bedrijfsresultaat ,5% ,7% Waardeveranderingen vord. vaste activa 95 0,1% 93 0,1% Rentelasten en soortgelijke kosten ,6% ,7% Som der financiële baten en lasten ,5% ,6% Bijzondere baten - 0,0% ,9% Bijzondere lasten - 0,0% ,3% Som der bijzondere baten en lasten - 0,0% ,4% Resultaat ,0% ,7% - 6 -

8 1.3 Resultaatvergelijking Het resultaat 2015 is ten opzichte van 2014 gestegen met De ontwikkeling van het resultaat 2015 ten opzichte van 2014 kan als volgt worden weergegeven: Het resultaat is gunstig beïnvloed door: Stijging van: Huuropbrengsten 777 Daling van: Waardeveranderingen vord. vaste activa 2 Rentelasten en soortgelijke kosten Bijzondere lasten Het resultaat is ongunstig beïnvloed door: Daling van: Overige bedrijfsopbrengsten 300 Bijzondere baten Stijging van: Kostprijs van de omzet Algemene kosten Stijging resultaat

9 1.4 Financiële positie Ter analyse van de financiële positie van de onderneming verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de gegevens uit de balans. Op korte termijn beschikbaar: 31 december december 2014 Vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Kortlopende schulden Werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn: Materiële vaste activa Financiële vaste activa Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen Deze financiering vond plaats met: Eigen vermogen Langlopende schulden Blijkens deze opstelling is het werkkapitaal per 31 december 2015 ten opzichte van 31 december 2014 gestegen met

10 2. JAARVERSLAG - 9 -

11 2.1 Jaarverslag bestuur Inleiding Van eind 2014 tot begin 2015 is er binnen SOGK in samenwerking met Stichting Kraay-beekerhof (SKBH) gewerkt aan de ontwikkeling van het masterplan. Dit masterplan vormt de basis voor de toekomst van SOGK en landgoed Kraaybeekerhof. Het masterplan is rich-tingbepalend voor de middellange termijn. SOGK heeft in 2015 een jaarplan voor 2016 ge-schreven dat aansluit op het masterplan. In 2015 is er tevens een start gemaakt met het werven van fondsen voor de realisatie van het masterplan. Daarnaast is het erf en opstalcontract verlengd en heeft SOGK de financiering bij de Triodos Bank tegen betere voorwaarden kunnen verlengen. Stand van zaken Intern In 2015 zijn Willemijn van Hulten en François van Hurn toegetreden tot de RvT van SOGK. Ben de Valk en Derk Kalverkamp zijn teruggetreden uit de RvT van SOGK. De RvB bestaat uit Denise Veldhuis en Severijn Velmans. De RvB kwam drie keer formeel bij-een en heeft daarnaast vele werkoverleggen gevoerd. De RvT en de RvB kwamen vijf keer gezamenlijk bijeen. Verlenging zakelijke rechten In 2015 heeft SOGK het recht van erfpacht en opstal met 30 jaar kunnen verlengen. Deze duurzame verlenging zorgt er voor dat SOGK met SKBH structureel kunnen blijven werken aan de ontwikkeling van de KBH. De verlenging van deze zakelijke rechten maakte het samen met het stabiele resultaat mogelijk om de hypotheek bij de Triodos Bank tegen betere voorwaarden te verlengen. SOGK kan nu vanuit dezelfde kostenstructuur zowel de rente als de aflossing voldoen, waarmee de lening in 30 jaar afgelost wordt. Masterplan en fondsenwerving Nadat het masterplan begin 2015 was afgerond kon KBH beginnen met het werven van middelen voor de uitvoering van het masterplan. SOGK en SKBH hebben verschillende fondsen, particulieren en de Vereniging Rondom Kraaybeek (VRK) benaderd om bij te dra-gen in de kosten via schenkingen. Met de VRK is uitgebreid overleg geweest maar dit heeft niet geleid tot een bijdrage van de VRK. SOGK heeft begin K geoormerkt schenkgeld ontvangen om het hoog nodige onderhoud uit te kunnen voeren. Hiervoor is onder andere een brandmeldinstallatie aange-legd en klein onderhoud uitgevoerd. Daarnaast is er een riool aangelegd naar de Oranjerie. Een deel van deze middelen is nog beschikbaar voor de ontwikkeling van het restaurant

12 2.1 Jaarverslag bestuur Buiten deze schenking is het echter onvoldoende gelukt om gezamenlijk en gestructu-reerd aan fondsenwerving te werken. Toen dit halverwege 2015 duidelijk werd is besloten om werkzaamheden van het management van SKBH bij andere medewerkers onder te bren-gen zodat het management meer tijd zou krijgen voor fondsenwerving. Helaas bleek het niet eenvoudig om veel van de dagelijkse werkzaamheden op een goede manier op een andere plek in de organisatie te borgen waardoor het in 2015 niet gelukt is om voldoende tijd aan fondsenwerving te besteden. In 2016 zal de fondsenwerving opnieuw opgepakt worden. Mocht het niet lukken om voldoende fondsen te werven dan zal er een update van het mas-terplan gemaakt moeten worden dat voorziet in meer economische draagkracht op de lange duur. Huurdersrelaties Op het gebied van de huurders hebben zich geen grote ontwikkelingen voorgedaan. De RvB heeft het beleid ingezet om bij verlopende huurcontracten toe te werken naar marktconforme huren. Het contract met Stichting Demeter is voor 2 jaar verlengd. Financiën Resultaten Voor 2015 was een resultaat van begroot. In 2015 is een positief resultaat behaald van Qua liquiditeit is de situatie bij SOGK stabiel. Het resultaat is beter dan begroot. Dit is voor een groot deel veroorzaakt doordat er in 2015 geen vergoedingen aan het bestuur van SOGK zijn verstrekt. Daarnaast waren o.a. de financieringslasten lager dan begroot omdat de financiering tegen betere voorwaarden is verlengd. Hypothecaire lasten SOGK heeft 640K aan hypothecaire lasten. Hierbij is 500K bij de Triodos bank gefinancierd en 140K bij de Arend Horstman BV. 500K hypotheek Triodos Bank, 3% rente 10 jaar vast, lening loopt tot K bij de AH BV, 2,5% rente 5 jaar vast, lening loopt tot Door de nieuwe financiering kon SOGK aanzienlijk besparen op de rentekosten (van 5,4% naar 3% rente) en is daarmee in staat om de lening bij de Triodos Bank in 30 jaar af te lossen. Driebergen, 2 augustus 2016 De Raad van Bestuur: Mevrouw D.E. Moens-Veldhuis De heer S.F. Velmans

13 3. JAARREKENING

14 3.1 Balans per 31 december 2015 (Na resultaatbestemming) 31 december december 2014 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa [1] Terreinen Gebouwen Verbouwingen Financiële vaste activa [2] Overige effecten Vlottende activa Vorderingen [3] Handelsdebiteuren Overlopende activa Liquide middelen [4] Totaal activazijde Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 2 augustus 2016 Driebergen, Stichting Onroerend Goed Kraaybeekerhof Mevrouw D.E. Moens-Veldhuis De heer S.F. Velmans

15 3.1 Balans per 31 december 2015 (Na resultaatbestemming) 31 december december 2014 PASSIVA Eigen vermogen [5] Algemene reserve Langlopende schulden [6] Schulden aan kredietinstellingen Kortlopende schulden [7] Aflossingsverplichtingen komend boekjaar Handelscrediteuren Overige schulden Totaal passivazijde Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 2 augustus 2016 Driebergen, Stichting Onroerend Goed Kraaybeekerhof Mevrouw D.E. Moens-Veldhuis De heer S.F. Velmans

16 3.2 Exploitatierekening over Huuropbrengsten [8] Kosten verhuurde onroerende zaken [9] Bruto-marge Overige bedrijfsopbrengsten [10] Bruto bedrijfsresultaat Overige bedrijfskosten [11] Som der bedrijfskosten Bedrijfsresultaat Waardeveranderingen effecten [12] Rentelasten en soortgelijke kosten [13] Som der financiële baten en lasten Bijzondere baten [14] Bijzondere lasten [15] Som der bijzondere baten en lasten Resultaat na belastingen Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 2 augustus

17 3.3 Kasstroomoverzicht over 2015 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Verandering in werkkapitaal: Vorderingen [3] Kortlopende schulden (excl. schulden [7] aan kredietinstellingen) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Waardeveranderingen van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van [12] effecten Rentelasten en soortgelijke kosten [13] Bijzondere baten [14] Bijzondere lasten [15] Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Mutaties overige financiële vaste [2] activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie langlopende schulden [6] Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Toelichting op de geldmiddelen Stand per 1 januari Mutatie geldmiddelen Stand per 31 december Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 2 augustus

18 3.4 Toelichting op de jaarrekening ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW in overeenstemming met de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving voor de kleine rechtspersoon. Onderneming Stichting Onroerend Goed Kraaybeekerhof, statutair gevestigd te Gemeente Utrechtse Heuvelrug is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder dossiernummer Activiteiten De activiteiten van Stichting Onroerend Goed Kraaybeekerhof, statutair gevestigd te Gemeente Utrechtse Heuvelrug, bestaan voornamelijk uit: -Het ter beschikking stellen van onroerende zaken aan instellingen die vernieuwing nastreven aan de hand van het antroposofische mens- en wereldbeeld op de gebieden van landbouw, voeding en gezondheid in de meest ruime zin. - Het zoveel mogelijk instandhouden van het landgoed Kraaybeekerhof. De feitelijke activiteiten worden uitgevoerd aan de Diederichslaan 25 te Driebergen. GRONDSLAGEN VOOR DE BALANSWAARDERING Algemeen De waardering van activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. De onroerende zaken zijn gewaardeerd tegen taxatiewaarde. Hierop wordt niet afgeschreven. Op de kosten van de verbouwing/renovatie wordt ook niet afgeschreven. Financiële vaste activa Overige effecten De onder de financiële vaste activa opgenomen effecten worden gewaardeerd op de actuele waarde per balansdatum. Vorderingen De kortlopende vorderingen betreffen de vorderingen met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen

19 3.4 Toelichting op de jaarrekening Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming. Het betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Langlopende schulden De langlopende schulden betreffen leningen met een looptijd van langer dan één jaar. Het gedeelte van de leningen dat wordt afgelost in het komende boekjaar, is opgenomen onder de kortlopende schulden. Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen De bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Inkoopwaarde van de omzet Onder de inkoopwaarde van de omzet wordt verstaan de direct aan de geleverde goederen en diensten toe te rekenen kosten. Hieronder is tevens begrepen een mutatie in de afwaardering wegens incourantheid van de voorraden. Bedrijfskosten De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en - kosten van uitgegeven en ontvangen leningen en tegoeden

20 3.4 Toelichting op de jaarrekening Bijzondere baten en lasten De bijzondere baten en lasten betreffen de resultaten welke niet uit de normale bedrijfsuitoefening voortkomen en van incidentele aard zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Belastingen, rentebaten en soortgelijke opbrengsten, alsmede rentelasten en soortgelijke kosten, worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten

21 3.5 Toelichting op de balans ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa [1] Het verloop van de materiële vaste activa wordt als volgt weergegeven: Terreinen Gebouwen Verbouwingen Aanschafwaarde Boekwaarde per 31 december Een nadere specificatie van de materiële vaste activa bevindt zich in ons dossier. Financiële vaste activa [2] Overige effecten Certificaten Triodos Bank N.V Overige vorderingen Lening Kraaybeekerhof B.V Voorziening lening Kraaybeekerhof B.V Lening Kraaybeekerhof B.V. Stand per 1 januari Mutatie boekjaar Stand per 31 december Voorziening lening Kraaybeekerhof B.V. Stand per 31 december

22 3.5 Toelichting op de balans VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen [3] Handelsdebiteuren Huurvorderingen Een voorziening voor oninbare debiteuren wordt niet noodzakelijk geacht. Overlopende activa Vooruitbetaalde bedragen Liquide middelen [4] NL23 TRIO

23 3.5 Toelichting op de balans PASSIVA EIGEN VERMOGEN [5] Algemene reserve Stand per 1 januari Resultaat boekjaar Stand per 31 december Het resultaat over 2015 bedraagt LANGLOPENDE SCHULDEN [6] Schulden aan kredietinstellingen Financieringen Financieringen NL92 TRIO NL61 TRIO NL06 TRIO Lening Non Nobis Lening Arend Horstman B.V NL92 TRIO Stand per 1 januari Aflossing Stand per 31 december NL61 TRIO Stand per 1 januari Aflossing Stand per 31 december NL06 TRIO Stand per 1 januari - - Opgenomen Aflossing Stand per 31 december Aflossingsverplichting Langlopend deel per 31 december

24 3.5 Toelichting op de balans Deze financiering bij Triodos Bank N.V. is afgesloten op 28 september 2015 ter herfinanciering van twee eerdere leningen. Het rentepercentage bedraagt 3% en is vast tot en met 1 september De aflossing bedraagt per jaar, voor het laatst op 1 november Als zekerheid is gesteld een eerste recht van hypotheek ad op het recht van opstal op Diederichslaan 16 en 25a. Een eerste pandrecht op de vorderingen uit huurinkomsten en roerende zaken Lening Non Nobis Stand per 1 januari Aflossing Stand per 31 december Aflossingsverplichting Langlopend deel per 31 december Lening Arend Horstman B.V. Stand per 1 januari Opgenomen Stand per 31 december Deze financiering is verstrekt op 18 september Het rentepercentage bedraagt 2,5%. Aflossing vindt plaats in onderling overleg, doch uiterlijk op 1 oktober KORTLOPENDE SCHULDEN [7] Aflossingsverplichtingen komend boekjaar Lening Non Nobis Triodos Bank N.V Handelscrediteuren Crediteuren Overige schulden Bankkosten en rente Overige schulden

25 3.6 Toelichting op de exploitatierekening Huuropbrengsten [8] Huur Kraaybeekerhof Academy Huur Landgoed Kraaybeekerhof B.V Huur Van der Meer Training & Advies Huur Lis Consult Huur Stichting Demeter De netto-omzet over 2015 is ten opzichte van het vorige boekjaar met 0,6% gestegen. Kosten verhuurde onroerende zaken [9] Pacht Stichting Grondbeheer Biologisch-Dynamische Landbouw Recht van opstal Stichting Biologisch-Dynamische Landbouw Assurantiekosten Vaste lasten Taxatiekosten Overige bedrijfsopbrengsten [10] Ontvangen giften Overige bedrijfskosten [11] Algemene kosten Algemene kosten Accountantskosten Advieskosten Notariskosten Bestuursvergoedingen Vergaderkosten - 85 Zakelijke verzekeringen Overige algemene kosten Financiële baten en lasten Waardeveranderingen van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten [12] Waardeverandering van effecten

26 3.6 Toelichting op de exploitatierekening Rentelasten en soortgelijke kosten [13] Rente leningen Triodos Bank N.V Rente lening Non Nobis Rente lening Arend Horstman B.V Rente rek.crt. Triodos Bank N.V Afsluitkosten leningen Rentelast fiscus Bijzondere baten en lasten Bijzondere baten [14] Bijzondere baten Bijzondere lasten [15] Bijzondere lasten