Advies aan Algemeen Bestuur

Transcriptie

1 Advies aan Algemeen Bestuur Ingekomen van : Jos Saes Datum : 24 april 2013 Onderwerp : Jaarrekening 2012 Behandelend ambtenaar: Danny van Eijsden paraaf : Algemeen Bestuur OR CRM Publiceren Onder intrekking van : ja, ter vaststelling : neen : ja, vka : neen : n.v.t. CONCEPT BESLUIT: 1. Vaststelling van de jaarrekening Akkoord datum en par. opmerkingen Juridische zaken P&O P&C Sectorhoofd KC Backoffice Besluit d.d. 25 juni 2013 Dhr. J.L.H.J. Saes, secretaris, Dhr. mr. J.P. Kompier, voorzitter. Blad 1 van 6

2 Inleiding Bijgaand ontvangt u de concept jaarrekening De jaarrekening dient vastgesteld te worden door het Algemeen Bestuur op 25 juni De budgetten voor participatie zijn vanaf 2012 zeer fors afgenomen. In 2011 was dit nog bijna 5 miljoen euro, in 2012 was dit nog maar de helft en in 2013 is het budget al gedaald tot onder de 2 miljoen! Dat heeft er toe geleid dat Pentasz veel minder dan voorheen heeft uitbesteed aan re-integratiebureaus en dat veel meer in eigen huis is uitgevoerd. Ook hebben sommige gemeenten van Pentasz er bijvoorbeeld voor gekozen om geen groeibanen meer in te kopen. Ondanks het voortduren van de economische crisis en de beperktere financiële mogelijkheden is Pentasz er in geslaagd om de toename van het aantal uitkeringsgerechtigden tegen te gaan. Ten opzichte van 2011 is het bestand met slechts 6 eenheden gegroeid van 795 naar 801. In de beleidsverantwoording wordt per programma verantwoording ingegaan op wat bereikt is, wat er voor gedaan is en wat de kosten waren. De teksten per programma, vormen de samenvatting van wat al uitgebreider in de tussentijdse bestuursrapportages aan de orde is gekomen. Overwegingen De jaarrekening 2012 is opgesteld conform het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV Sinds 1 januari 2004 geldt voor de beoordeling van de rechtmatigheid door de accountant het Besluit accountantscontrole provincies en gemeenten (Bapg). Volgens deze normen is de voorliggende jaarrekening beoordeeld door de huisaccountant (Ernst & Young). De programmaverantwoording is de toelichting op de uitgevoerde programma s van de vastgestelde begroting en de begrotingswijziging. Tussentijds worden de kwartaalrapportages door het bestuur van Pentasz Mergelland gebruikt gedurende het jaar als beheers- en stuurinstrument. Het jaarverslag kent dezelfde opzet als deze kwartaalrapportages en worden de beheersinstrumenten in de vorm van de berap en de jaarrekening op dezelfde wijze gehanteerd. Dit maakt een goede vergelijking met de begroting(sbijstelling) 2012 mogelijk. Dit geldt ook voor paragraaf bedrijfsvoering. Voorschotten oudkomers en nieuwkomers Tijdens de uitvoering van de controlewerkzaamheden door de huisaccountant zijn in 2011 een aantal verschillen geconstateerd. Voor één van deze verschillen diende Pentasz in 2012 nader onderzoek te verrichten, de onzekerheid met betrekking tot besteding van voorschotten oudkomers en nieuwkomers. In 2012 is deze onzekerheid onderzocht en heeft Pentasz geconstateerd dat de voorschotten niet terugbetaald hoeven te worden aan het rijk. Pentasz heeft besloten, conform besluit DB 16 oktober 2012, om deze voorschotten te besteden aan de doelgroep. Met ingang van worden de alfabetiseringstrajecten voor inburgeringsplichtigen die op reeds bezig waren met hun inburgeringtraject betaald uit de voorziening nieuwkomers. De voorziening bedraagt De verwachte uitgaven zijn Het tekort van wordt betaald uit de voorziening oudkomers. De kosten voor 1e opvang in de jaren 2013 en 2014 worden bekostigd uit de vrij te besteden voorziening oudkomers. De voorziening bedraagt De kosten bedragen Overboeking kosten bedrijfsvoering naar participatie Blad 2 van 6

3 In lijn met voorgaande jaren zijn in 2012 de salarislasten op het gebied van re-integratie, , ten laste van het participatie geboekt, dit leidt tot een overschrijding van het participatiebudget en tot een onderschrijding op het budget van bedrijfsvoering. Het ligt in de lijn van verwachting dat In 2013 ook een overboeking plaatsvindt van het budget bedrijfsvoering naar het budget participatie. Zolang de hoogte van het rijksbudget dit toelaat, is dit ook geen probleem. In de toekomst, met de komst van de participatiewet met als gevolg dalende budgetten, zal dit niet meer mogelijk zijn en zullen de salariskosten weer op het budget bedrijfsvoering gaan drukken. Werkgeversbenadering/Werkgeversservicepunt (WSP) De colleges van de gemeenten Eijsden-Margraten, Gulpen-Wittem, Maastricht, Meerssen, Vaals en Valkenburg aan de Geul alsmede het DB Pentasz Mergelland, hebben besloten om het project Heuvelland werkt gezamenlijk voort te zetten. Eén van de vijf deelprocessen in dit project is de werkgeversbenadering. De pilot WSP heeft een looptijd van 1 oktober 2012 tot 1 april De kosten worden voorgefinancierd door de deelnemende gemeenten, waarbij de gemeente Maastricht 75% en de regio 25% voor haar rekening neemt. De regio verdeelt de genoemde 25% over Pentasz Mergelland (75%) en Valkenburg aan de Geul (25%). De basisfinanciering voor de pilot WSP bedraagt voor 18 maanden ,-- en wordt nader toegelicht in de begroting bij het plan van aanpak Start2work. Volledigheidshalve wordt hierbij opgemerkt dat het in de begroting om maximale bedragen gaat en afrekening op daadwerkelijke kosten plaatsvindt. De maximale kosten per organisatie bedragen: gemeente Maastricht: ,00 Pentasz Mergelland: ,00 gemeente Valkenburg aan de Geul: ,00 Voor de Pentaszgemeenten afzonderlijk, komt dit neer op: Gulpen-Wittem ,00 Eijsden- Margraten ,00 Meerssen ,00 Vaals ,00 Conform DB besluit van 19 november 2012 worden deze kosten betaald uit het I-deel en worden derhalve verrekend met de afrekening per gemeente over Over 2012 zijn geen kosten in rekening gebracht, de betaling van de kosten vindt plaats in Juridische consequenties & juridische risico s Niet van toepassing Personele of organisatorische consequenties & risico s Niet van toepassing Financiële consequenties & financiële risico s Participatie en Activering Blad 3 van 6

4 Op basis van de bestuursrapportages in 2012 heeft er een bijsturing plaatsgevonden op de uitgaven. Deze zijn gaandeweg het jaar geïntensiveerd door inzet van werkgelegenheidsprojecten, activeringsen bemiddelingstrajecten en intensievere inzet van eigen medewerkers bij het begeleidingsproces naar werk van onze cliënten. Beschikbaar participatiebudget w.v. re-integratie Rijk incl. reserveregeling Beschikbaar P- budget 2012 bijgesteld Realisatie 2012 Re-integratie In bedragen t.o.v. beschikbaar budget 2012 Pentasz Eijsden-Margraten Gulpen-Wittem Meerssen Vaals Bij de programmarekeningen Participatie en Activering ziet u dat Pentasz nog een bedrag te vorderen heeft van de gemeente Eijsden-Margraten, de gemeente Gulpen-Wittem en de gemeente Vaals. De oorzaak hiervan ligt in het feit dat in samenspraak met de accountant overeenstemming is bereikt om salariskosten, van in totaal voor Pentasz, over te boeken van Bedrijfsvoering naar Participatie en Activering om zodoende een gunstig effect op de meeneemregeling te bewerkstelligen. Als gevolg hiervan ontvangen de gemeenten nog een bedrag van Pentasz voor Bedrijfsvoering. Per saldo is het resultaat gelijk gebleven. In 2012 is een aantal projecten van start gegaan, waarbij mensen met behoud van hun uitkering werkzaamheden verrichten. De inzet in deze projecten dient een aantal doelen: - tegemoet komen aan het voor wat hoort wat principe; - ontwikkelen van basis werknemersvaardigheden, praktijkervaring opdoen in een werkomgeving; - aanbrengen van een arbeidsritme en dagstructuur; - het vergroten van de participatiegraad (doorstroom); - het versterken van de leefbaarheid en sociale cohesie in de samenleving door de werkzaamheden die de uitkeringsgerechtigden verrichten. De volgende projecten in het publieke domein zijn in 2012 opgestart dan wel voortgezet, zoals Staatsbosbeheer, Buitendienst Vaals, MTB Groen, WOZL Groen/Schoon, Radar, Moerveld, Beukeloord en Buurtteam Meerssen. Inkomen Als gevolg van definitieve verdeling van het macro-budget van het I-deel en tegelijkertijd een meevallende groei van het aantal uitkeringsgerechtigden in onze regio, blijft geld over op het verstrekken van uitkeringen. Voor een deel zijn de meevallende uitkeringen een rechtsreeks gevolg van het aanpakken van de doelgroep. De onderschrijding ten opzichte van het definitieve Pentasz uitkeringsbudget 2012 (exclusief Bbz-bedrijfskapitaal) bedraagt en vloeit geheel terug naar de algemene middelen van de betreffende Pentasz-gemeenten, onder aftrek van de bijdrage in het WSP per gemeente. Budget rijksbijdrage I-deel alle regelingen (Buig) Beschikbaar budget 2012 bijgesteld Realisatie 2012 I- deel In bedragen t.o.v. beschikbaar budget 2012 Pentasz Eijsden-Margraten Gulpen-Wittem Meerssen Vaals Blad 4 van 6

5 Bij drie van de vier gemeenten is sprake van een onderschrijding van het rijksbudget. Dit betekent tevens dat er geen bijdragen van de gemeenten gevraagd worden en geen aanvullende rijksbijdragen aangevraagd hoeven te worden. De gemeentebijdrage van de gemeente Gulpen- Wittem is lager dan in de initiële begroting Daarnaast zou Gulpen-Wittem in de initiële begroting een aanvullende rijksbijdrage moeten aanvragen van en dat hoeft voor 2012 dus niet. De aanpassing van het budget in september 2012 door het Rijk heeft te maken met de volgende punten: - Gemeentelijke realisaties 2011; nieuwe uitvoeringsinformatie o.a. o.b.v. de beelden van de uitvoering 2011 leidt tot een opwaartse bijstelling. - Conjunctuur; de opwaartse bijstelling van de werkloosheidsraming, de aanpassing van de rekenregels van het CPB. - Effecten rijksbeleid; terugdraaien huishoudinkomenstoets, uitstel wetsvoorstel fraude, terugdraaien van de harmonisatie van de sollicitatieplicht voor alleenstaande ouders, overgangsrecht WWIK. - Loon- en prijsongevoeligheid; de halfjaarlijkse bijstelling van de bijstandsnormen en wijzigingen in de belasting en premiesfeer. Minimabeleid Op basis van de gemeentelijke verordeningen minimabeleid zijn de volgende bedragen uitgegeven: Budget Minimabeleid Beschikbaar budget 2012 bijgesteld Realisatie 2012 Minimabeleid In bedragen t.o.v. beschikbaar budget 2012 Pentasz Eijsden-Margraten Gulpen-Wittem Meerssen Vaals Bedrijfsvoering In lijn met voorgaande jaren zijn ook dit jaar de salarislasten op het gebied van re-integratie ten laste van het participatie geboekt, dit leidt tot een overschrijding van het participatiebudget en tot een onderschrijding op het budget van bedrijfsvoering. In 2012 zijn geen inhuurkosten meer ten laste van het participatiebudget geboekt, dit leidt tot een overschrijding van de begroting op uitzendkrachten. Pentasz heeft in 2012 het aantal inhuurcontracten verminderd en daarnaast ook effectiever onderhandeld over nieuwe contracten en lopende contracten, maar heeft er wel voor gezorgd dat er voldoende handen aan het bed blijven. Advies 1. Vaststellen van de jaarrekening Communicatietraject 1. AB neemt kennis van de concept jaarrekening 2012; 2. Presentatie jaarrekening 2012 in de gemeenten: a. 9 april 2013: Vaals b. 10 april 2013: Meerssen Blad 5 van 6

6 c. 11 april 2013: Gulpen-Wittem d. 15 mei 2013: Eijsden-Margraten 3. Document ter vaststelling, inclusief reactie op de nog te ontvangen mening van de gemeenten, voorleggen aan AB op 25 juni Stappenplan Zie rubriek advies. Blad 6 van 6