Caparis NV. Rapportage 2 e kwartaal 2015

Transcriptie

1 Rapportage 2 e kwartaal 2015 Caparis NV Bestemd voor: Raad van Commissarissen Caparis NV Aandeelhouders Caparis NV Bestuur GR Sw Fryslân Colleges B&W Ondernemingsraad Caparis NV 27 augustus e kwartaal 2015 Pagina 1/26

2 Inhoudsopgave 1 Algemene ontwikkelingen Ontwikkelingen 2 e kwartaal Jaareindeverwachting Risicoparagraaf 7 2 Sociaal In-, door- en uitstroom Trajecten Ziekteverzuim 12 3 Kwartaalcijfers Winst- en verliesrekening Caparis NV Bezettingsoverzicht Balans Kasstroomoverzicht 24 4 Omzetten gemeenten 26 2 e kwartaal 2015 Pagina 2/26

3 1 ALGEMENE ONTWIKKELINGEN 1.1 Ontwikkelingen 2 e kwartaal De medewerkers van Caparis hebben een intensief kwartaal achter de rug. Zo zijn een groot aantal opdrachten opgestart, bijvoorbeeld de bestekken en detacheringen bij het bedrijfsonderdeel Groenservice. Ook zijn enkele nieuwe klanten en opdrachten geacquireerd door de verschillende bedrijfsonderdelen. Caparis Business Post is in het 2 e kwartaal gestart met de postbezorging voor een nieuwe klant. Daarnaast heeft Business Post de aanbesteding van de provincie Fryslân gewonnen en is het contract met de gemeente Smallingerland verlengd. Vanaf het 3 e kwartaal zal Caparis Business Post de postbezorging voor de provincie Fryslân gaan verzorgen. Ook bij andere bedrijfsonderdelen zijn nieuwe opdrachten en klanten geacquireerd. Zo heeft MultiPack een grote mailingorder geacquireerd. Voor andere (nieuwe) klanten mogen we in het 3 e kwartaal spelletjes van chocolade verpakken, flesjes cola verpakken en koeken ompakken. Tussen de verschillende bedrijfsonderdelen vindt frequent overleg plaats om de beschikbare personele bezetting zo goed mogelijk af te stemmen op de verschillende productieplanningen. Waar noodzakelijk, krijgen bijstandsgerechtigden een (tijdelijk) dienstverband om te ondersteunen in de productie. Wij willen onze waardering uitspreken voor de positieve bijdrage van onze Sw- en kadermedewerkers aan de gerealiseerde successen. Caparis heeft gedurende het 2 e kwartaal frequent overleg gehad met (een afvaardiging van) de aangesloten gemeenten over de transformatie van Caparis naar een nieuw perspectief/nieuwe toekomst. Deze overleggen zijn constructief en met respect en begrip voor een ieder haar rollen en verantwoordelijkheden. In de 2 e helft van 2015 worden de gemeenteraden over de uitkomsten nader geïnformeerd door het bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Sociale werkvoorziening Fryslân. Op 21 mei jongstleden heeft de Raad van Commissarissen van Caparis NV (hierna: RvC) het besluit om haar functie neer te leggen kenbaar gemaakt aan de aandeelhoudersvergadering. Door de invoering van de Participatiewet per 1 januari 2015 en daarmee samenhangend de keuze van de aandeelhouders om Caparis niet als preferente aanbieder voor de uitvoering van de Participatiewet te blijven zien, is een transformatie van Caparis aan de orde. De RvC is van mening dat bij deze nieuwe strategische koers ook nagedacht dient te worden over een mogelijk nieuwe structuur. Dit was voor de RvC een natuurlijk moment om terug te treden om zo de aandeelhouders van Caparis de gelegenheid te bieden om een nieuwe besturings- en/of governancestructuur in te voeren die past bij het veranderende Caparis. De voorzitter van de RvC blijft op verzoek van de aandeelhoudersvergadering voor bepaalde tijd aan om de lopende zaken te behartigen, de noodzakelijke acties in gang te zetten en te zorgen voor een adequate overdracht. Wanneer we terugkijken naar het 1 e half jaar, dan kunnen we concluderen dat de realisatie van zowel de financiële als sociale doelen op schema ligt. Caparis heeft de positieve lijn, waarmee het jaar 2014 is afgesloten, weten vast te houden in het 1 e half jaar van Caparis heeft over het 1 e half jaar een bedrijfsresultaat gerealiseerd van positief. Dit is een verbetering met ten opzichte van de begroting (begroting positief). De verbetering van het bedrijfsresultaat is gerealiseerd door een verdere reductie van de be- 2 e kwartaal 2015 Pagina 3/26

4 drijfskosten. De gerealiseerde netto toegevoegde waarde 1 (hierna: NTW), exclusief opbrengsten Begeleid Werken, bleef gedurende het 1 e half jaar achter op begroting. We constateren dat met name bij de individuele detacheringen, Montage activiteiten en Business Post de NTW achter is gebleven (respectievelijk , en lager dan begroot). De achterblijvende NTW bij de individuele detacheringen wordt veroorzaakt door een tweetal factoren. Enerzijds is er sprake van minder plaatsingen dan waarmee in de begroting rekening is gehouden; de begroting 2015 is te ambitieus op dit punt. We kunnen niet alle vacatures met geschikte Sw-kandidaten invullen. We zoeken in dit geval wel naar alternatieven, bijvoorbeeld door het invullen van de vacature met een WWB er (in loondienst bij de werkgever of via een uitzendbureau). Anderzijds was het aantal declarabele uren per persoon in het 1 e kwartaal lager dan verwacht. De griepgolf die in het 1 e kwartaal in Nederland heerste, heeft ook haar weerslag gehad op het ziekteverzuim van de gedetacheerden en daarmee het aantal declarabele uren. Bij de activiteit Montage bleef het aantal orders substantieel achter ten opzichte van de verwachtingen. Dit kon deels worden opgevangen door het acquireren van ander werk, maar dit werk resulteerde wel in een lagere NTW. Bij Business Post is de omzet in lijn met de begroting, maar is in het 1 e half jaar een groter aandeel uitbesteed aan PostNL. Dit is veroorzaakt door de griepgolf in het 1 e kwartaal, waardoor minder post zelf kon worden bezorgd. Daarnaast constateren we dat bij meerdere klanten sprake was van een verschuiving in de mix: meer postbezorging buiten het eigen werkgebied ten koste van postbezorging binnen het eigen werkgebied. De postbezorging buiten het eigen werkgebied wordt uitbesteed aan andere postbedrijven. Zoals hiervoor is toegelicht, blijft het aantal plaatsingen van de individuele detacheringen achter ten opzichte van de verwachtingen. Het aantal plaatsingen Begeleid Werken is daarentegen hoger dan verwacht. Door deze extra plaatsingen is de netto-opbrengst Begeleid Werken (ontvangen subsidie minus doorverdeling subsidie) hoger dan begroot (begroting /realisatie ). De bedrijfskosten van Caparis zijn in het 1 e half jaar lager ten opzichte van de begroting (begroting /realisatie ). Bij nagenoeg alle kostencategorieën is een besparing gerealiseerd. Het grootste deel van de besparing is gerealiseerd door lagere loonkosten kader. De loonkosten kader zijn lager (begroting /realisatie ) voornamelijk door een lagere personele bezetting. Cumulatief over het 1 e half jaar is de kaderbezetting circa 9 fte lager dan begroot. De lagere loonkosten worden daarnaast veroorzaakt doordat eind 2014 met enkele medewerkers afspraken zijn gemaakt over hun vertrek bij Caparis. De hiermee gepaard gaande (loon)kosten zijn volledig ten laste van 2014 verantwoord. In de begroting 2015 is nog wel (deels) met de loonkosten van deze medewerkers rekening gehouden. Caparis heeft een opdracht van de Gemeenschappelijke Regeling Sociale werkvoorziening Fryslân (hierna: GR) voor wat betreft het te realiseren aandeel Detacheringen/Begeleid Werken (hierna: Deta/BW). De opdracht van de GR is een aandeel Deta/BW van tussen de 36% en 37% per 31 december Het aandeel Deta/BW bedraagt ultimo het 1 e half jaar 36,3%. 1 Netto toegevoegde waarde: omzet minus directe productiekosten en kosten van uitbesteed werk 2 e kwartaal 2015 Pagina 4/26

5 Omgerekend naar fte s (en Se 2 ) betekent dit dat per 30 juni 2015 circa 775 fte s (821 Se) werkzaam zijn bij een reguliere werkgever door middel van detachering of begeleid werken. Een ander belangrijke sociale doelstelling betreft het ziekteverzuim. Het 1 e half jaar is het kortdurend ziekteverzuim van zowel Sw- als kaderpersoneel binnen begroting. Het kort verzuim Sw-personeel bedraagt 5,7% (begroting 6,1%) en het kort verzuim kaderpersoneel bedraagt 1,5% (begroting 2,9%). Het lagere kort verzuim is gerealiseerd ondanks dat er gedurende het 1 e kwartaal sprake was van een hardnekkige griepgolf in Nederland. Ook binnen Caparis hebben we de effecten van de griepgolf gemerkt; veel collega s zijn in het 1 e kwartaal geveld door de griep. Het langdurig verzuim Sw-personeel is boven begroting. Over het 1 e half jaar bedraagt het lang verzuim Sw-personeel 8,0% (begroting 7,3%). Het langdurig ziekteverzuim kaderpersoneel is binnen de begroting. Het lang verzuim is gezien de achterliggende oorzaken nauwelijks beïnvloedbaar. Caparis had over het 1 e half jaar gemiddeld 88 fte s trajectdeelnemers actief. Dit is lager dan het begrote aantal trajectdeelnemers van 126 fte s door een lager aantal aanmeldingen in het 1 e kwartaal. In het 2 e kwartaal is het aantal aanmeldingen wel gestegen, maar dit is niet toereikend om de achterstand in te lopen. Het bedrijfsonderdeel Arbeids Expertise Bureau (hierna: AEB) heeft gedurende het 1 e half jaar van 87% van het aantal afgesloten trajecten (215 trajecten) de vooraf gedefinieerde doelstelling gerealiseerd. Dit kan zijn het uitvoeren van een diagnose naar de mogelijkheden van de deelnemer, het arbeidsfit houden of maken van de deelnemer of het realiseren van uitplaatsing van de deelnemer. Per 30 juni 2015 zijn er nog 164 lopende trajecten. Deze trajecten zijn hierboven nog niet meegeteld, omdat pas bij het afsluiten van een traject wordt bepaald of een trajectdoelstelling is gerealiseerd. Caparis is eind 2014 een pilot gestart met twee grote werkgevers en de gemeente Heerenveen om mensen die onder de Participatiewet vallen te plaatsen bij deze werkgevers. In het 1 e half jaar zijn door een goede samenwerking tussen de betrokken partijen de eerste plaatsingen gerealiseerd. De komende maanden zal intensief met betrokkenen blijven worden samengewerkt om meer mensen die onder de Participatiewet vallen te kunnen plaatsen bij werkgevers. In samenwerking met het UWV en collega Sw-bedrijven Empatec en NEF, is Caparis een pilot gestart met als doel om in Wajongers te plaatsen op een externe werkplek (minimaal 20 uur per week). Alle betrokken partijen hebben de ambitie om de inzet en re-integratie van Wajongers in Friesland gezamenlijk vorm te geven. Het UWV, Empatec, NEF en Caparis willen de aanwezige kennis, kunde en ervaring op dit gebied met elkaar delen. Door het UWV is budget beschikbaar gesteld om de pilot uit te voeren. We zetten ons gezamenlijk maximaal in om een goede pilot uit te kunnen voeren. In het 1 e half jaar zijn door Caparis inmiddels de eerste 9 plaatsingen gerealiseerd. Voorgaande pilot heeft een looptijd tot eind 2015/begin In het 1 e half jaar van 2015 is een andere pilot afgerond. Dit betreft de landelijke pilot functiecreatie/jobcarving. Als onderdeel van deze landelijke pilot heeft Caparis, samen met de collega Sw-bedrijven Empatec en NEF, een pilot functiecreatie/jobcarving bij de provincie Fryslân uitgevoerd. Doel van de pilot 2 Se = subsidie-eenheden, ook wel arbeidsjaren genoemd 2 e kwartaal 2015 Pagina 5/26

6 was voor alle partijen om ervaring op te doen met functiecreatie en het opstellen van een handreiking die vervolgens verder uitgerold kan worden. Als onderdeel van deze pilot zijn enkele plaatsingen bij de provincie Fryslân gerealiseerd. Naast de hierboven toegelichte financiële en sociale ontwikkelingen zijn er ook nog enkele andere ontwikkelingen geweest. Op 16 april vond in Drachten de Werkvloer 2015 plaats. Werkvloer is een banenbeurs voor werkzoekenden in Noord-Nederland. Tijdens de Werkvloer zijn verschillende bedrijven, uitzendbureaus en organisaties aanwezig die op zoek zijn naar nieuwe medewerkers. Voor mensen die werk zoeken is dit een mooie kans om in gesprek te gaan met de bedrijven en hebben ze de mogelijkheid om hun cv achter te laten. Gemeente Smallingerland had Caparis gevraagd om voorafgaand aan de Werkvloer workshops te geven aan 130 uitkeringsgerechtigden. Tijdens de workshops leerden de deelnemers hoe ze zich het beste konden presenteren en hebben ze hun Elevator Pitch geoefend. De deelnemers konden op deze wijze goed voorbereid naar de Werkvloer gaan. Aan het verpakken van voedsel worden hoge eisen gesteld om de voedselveiligheid te kunnen waarborgen. Om hieraan te voldoen, is FoodPack onder andere HACCP en SKAL gecertificeerd. In december 2014 is FoodPack gestart met de voorbereidingen van de FSSC-certificering (valt onder de Global Food Safety Initiative). Met de FSSC-certificering worden nog hogere eisen gesteld aan FoodPack. In het 2 e kwartaal is de audit voor het FSSC-certificaat afgerond en heeft FoodPack het FSSC-certificaat mogen ontvangen. Hiermee kunnen we bestaande, maar ook nieuwe (internationale) klanten nog beter (blijven) bedienen. Resumerend zijn wij tevreden over de gerealiseerde resultaten. Ondanks de onzekere periode, als gevolg van de komst van de Participatiewet, hebben alle Sw- en kadermedewerkers een uitstekende prestatie geleverd in het 1 e half jaar. Wij zien de toekomst dan ook met vertrouwen tegemoet. 1.2 Jaareindeverwachting 2015 Caparis verwacht over heel 2015 uit te komen op een bedrijfsresultaat van positief. Dit is een verbetering van ten opzichte van het begrote bedrijfsresultaat (begroting positief). In het verwachte bedrijfsresultaat van positief zitten enkele eenmalige baten en lasten. Exclusief deze baten en lasten verwacht Caparis een bedrijfsresultaat positief. Dit is een verbetering van ten opzichte van de begroting. Wij verwachten dat de in het 1e half jaar ingezette verbetering van het bedrijfsresultaat stabiliseert in het 2 e half jaar. Voor een uitgebreidere toelichting wordt verwezen naar hoofdstuk 3. Caparis heeft de opdracht van de GR om per 31 december 2015 een aandeel Deta/BW te realiseren van tussen de 36% en 37%. Wij verwachten de huidige stand van het aandeel Deta/BW gedurende de resterende maanden stabiel te kunnen houden zodat we uitkomen op een verwachte eindstand van het aandeel Deta/BW van circa 36%. Op dit moment is het nog te vroeg om aan te geven of de doelstellingen ten aanzien van het ziekteverzuim Sw zullen worden gehaald. De griepgolf in het 1 e kwartaal heeft er toe geleid dat het verzuim hoger was dan begroot. Het ziekteverzuim Sw heeft zich in het 2 e kwartaal positief 2 e kwartaal 2015 Pagina 6/26

7 ontwikkeld, maar het is nog te vroeg om te kunnen vaststellen of dit toereikend zal zijn om het ziekteverzuim Sw over heel 2015 onder de doelstelling te krijgen. Desalniettemin is het verzuim Sw over het 1 e half jaar slechts 0,3% boven de doelstelling. We zijn hier, gezien de griepgolf in het 1 e kwartaal, tevreden over. De doelstelling van het (niet beïnvloedbare) lang verzuim Sw zal waarschijnlijk niet worden gehaald. Ten aanzien van het ziekteverzuim van kaderpersoneel verwachten we dat het kort en lang verzuim binnen de doelstelling zal blijven. 1.3 Risicoparagraaf In deze paragraaf worden de belangrijkste risico s toegelicht die van invloed zijn op het uiteindelijke bedrijfsresultaat 2015 van Caparis. Invoering Participatiewet en waardering vastgoed Op 1 januari 2015 is de Participatiewet ingevoerd en dit heeft onder andere tot gevolg dat met ingang van 1 januari 2015 er geen instroom in de Wsw meer plaatsvindt. Bij ongewijzigd beleid resulteert dit in een langzame krimp van de sociale werkvoorziening omdat sprake zal zijn van natuurlijk verloop van het Sw-personeel. Zowel Caparis als de aangesloten gemeenten vinden een langzame krimp van de sociale werkvoorziening, zonder een nieuwe opdracht, geen aantrekkelijk toekomstperspectief. De aangesloten gemeenten hebben medio 2014 besloten om gezamenlijk met Caparis (aandeelhouders, Raad van Commissarissen en directie) een nieuw toekomstperspectief te onderzoeken. Dit onderzoek is in 2014 gestart en is in 2015 voortgezet. De gemeenteraden worden door het bestuur van de GR separaat hierover geïnformeerd. Wij verwachten dat er in het 2 e half jaar meer duidelijk zal worden over het nieuwe toekomstperspectief van/de nieuwe opdracht voor Caparis. Wat dit zal betekenen voor de huidige activiteiten, infrastructuur en het personeel van Caparis is op dit moment nog onduidelijk. Zodra er meer duidelijkheid is, zal de huidige organisatie en infrastructuur mogelijk moeten worden aangepast. Dit zal dan waarschijnlijk ook gepaard gaan met herstructurerings- of frictiekosten. Op dit moment is nog onduidelijk in hoeverre Caparis in 2015 geconfronteerd zal gaan worden met deze kosten. In de begroting 2015 en de in deze kwartaalrapportage opgenomen jaareindeverwachting 2015 is geen rekening gehouden met deze kosten omdat de aard en omvang van deze kosten op dit moment niet in te schatten zijn. De onduidelijkheid over de gevolgen van de Participatiewet voor de nieuwe opdracht van Caparis heeft ook tot gevolg dat nog geen analyse kan worden gemaakt van de effecten op de huisvesting. Mocht in de toekomst, bij een eventuele wijziging in beleid en in de opdracht aan Caparis, minder eigen vierkante meters nodig zijn, dan zou dat kunnen leiden tot een lagere waardering van het vastgoed. In die situatie bestaat een reële kans dat de reeds aangetrokken leningen het plafond, zoals opgenomen in de financieringsovereenkomsten, zullen overschrijden. De maximale leencapaciteit van Caparis bedraagt 130% van de boekwaarde van de materiële vaste activa. Indien deze situatie zich voor zal gaan doen, zal overleg met het bestuur van de GR, de aandeelhouders en de Raad van Commissarissen worden gevoerd om te komen tot een oplossing. Om dit risico te beperken gebruikt Caparis haar vrij beschikbare middelen om de bestaande leningenportefeuille verder te reduceren. 2 e kwartaal 2015 Pagina 7/26

8 Wij gaan er op dit moment nog vanuit dat geen afwaardering van het eigen vastgoed noodzakelijk is. Zodra er duidelijkheid is over de nieuwe opdracht voor Caparis, zal een analyse worden gemaakt van de potentiële effecten. Dit kan tot gevolg hebben dat in 2015 alsnog tot een afwaardering van het vastgoed en/of het opnemen van overige herstructurerings- en frictiekosten moet worden overgegaan; hier is in de begroting 2015 en jaareindeverwachting 2015 geen rekening mee gehouden. Ontwikkeling loonkosten kader In de begroting 2015 is de loonontwikkeling van het kaderpersoneel bepaald op basis van de huidige CAO met een looptijd tot ultimo Op 7 juli jongstleden is door VNG bekend gemaakt dat er, naast de CAO-effecten, in oktober 2015 een eenmalige uitkering van 0,74% zal plaatsvinden. In de begroting 2015 van Caparis is geen rekening gehouden met deze eenmalige uitkering. Wij schatten de financiële gevolgen van de eenmalige uitkering op een bedrag van circa In de jaareindeverwachting is rekening gehouden met deze eenmalige uitkering. Bonus Begeleid Werken (BW) 2013 In 2015 zal de bonus BW 2013 worden uitgekeerd. In de begroting 2015 is voorzichtigheidshalve een bedrag van als bonus BW opgenomen. Dit bedrag wordt maandelijks voor 1/12 e deel verantwoord. Wij verwachten in december 2015 de definitieve beschikkingen inzake de bonus BW 2013 te ontvangen. De uiteindelijke omvang kan derhalve afwijken van het in de begroting 2015 opgenomen bedrag. Vervuilde grond voormalige huurlocatie Wij hebben in de vorige rapportages toegelicht dat bij een voormalige huurlocatie vervuilde grond was geconstateerd. Het strafrechtelijk onderzoek naar deze bodemverontreiniging is afgerond. De individuele medewerkers zijn vrijgesproken. In de 2 e helft van 2015 zal de rechter naar verwachting een uitspraak doen in hoeverre Caparis NV als organisatie verantwoordelijk is. Voor de verwachte kosten, die met de bodemverontreiniging samenhangen, is in 2013 reeds een voorziening gevormd. Wij verwachten dat, met de kennis van nu, deze voorziening toereikend zal zijn. 2 e kwartaal 2015 Pagina 8/26

9 2 SOCIAAL Met ingang van 1 januari 2015 is de Participatiewet een feit en vindt er geen instroom in de Wsw meer plaats. Eén van de gevolgen is dat met ingang van 2015 ook geen sprake meer is van een taakstelling en wachtlijst voor de Wsw. In de kwartaalrapportage van Caparis wordt dan ook niet meer over deze items gerapporteerd. 2.1 In-, door- en uitstroom In onderstaand overzicht is de werkladder per 30 juni 2015 vergeleken met de opdracht van de GR en de eindstand Met de GR is als doelstelling afgesproken dat het aandeel Deta/BW per 31 december 2015 tussen de 36% en 37% bedraagt. Gemakshalve is in onderstaande tabel een percentage van 36,5% opgenomen. Beweging van binnen naar buiten Pl. obv werkladder (in Se's) Eindstand 2014 Opdracht ultimo 2015 Stand 2015 Se % Se % Se % Groepsdeta/Deta/Bw 852,0 36,4% 850,5 36,5% 820,5 36,3% Beschut buiten 318,9 13,6% 337,9 14,5% 297,7 13,2% Beschut binnen 1.168,7 50,0% 1.141,7 49,0% 1.141,3 50,5% Totaal 2.339,6 100,0% 2.330,1 100,0% 2.259,6 100,0% Uit bovenstaande tabel blijkt dat het aandeel Deta/BW ultimo per 30 juni ,3% bedraagt. Omgerekend naar fte s (en Se) betekent dit dat per 30 juni 2015 afgerond 775 fte s (821 Se) werkzaam zijn bij een reguliere werkgever door middel van detachering of begeleid werken. Daarnaast blijkt uit bovenstaande tabel dat het aandeel beschut binnen iets hoger is dan verwoord in de opdracht (opdracht GR: 48% - 50%). Dit wordt onder andere veroorzaakt doordat het voor oudere medewerkers moeilijker wordt om het werk buiten (bijvoorbeeld Groenservice) of bij bepaalde detacheringen vol te kunnen houden. Wanneer we dit constateren, wordt gezocht naar een andere passende werkplek. De Sw-medewerkers waarvan het tijdelijk dienstverband in 2015 eindigt en waarvan wordt vastgesteld dat ze niet duurzaam zijn aangewezen op een beschutte voorziening, zullen geen arbeidsovereenkomst voor onbepaalde tijd krijgen bij de GR. De desbetreffende (woon)gemeente is vervolgens verantwoordelijk voor het plaatsen van deze Sw-medewerker op de arbeidsmarkt. Het is de verwachting dat met name Sw-medewerkers die zijn gedetacheerd, geen arbeidsovereenkomst voor onbepaalde tijd krijgen. Daarom daalt het aandeel Deta/BW gedurende Wij verwachten als eindstand een aandeel Deta/BW van circa 36%. In de grafiek op de volgende pagina is per maand de ontwikkeling van de werkladder weergegeven. Uit deze grafiek blijkt dat in het 1 e half jaar de ontwikkeling op de werkladder stabiel is gebleven. Dit wordt grotendeels veroorzaakt doordat er geen instroom meer in de sociale werkvoorziening is. Daarnaast heeft Caparis de afgelopen jaren een aanzienlijke verbetering van het aandeel detacheringen en begeleid werken gerealiseerd. Veel Sw-medewerkers zijn de afgelopen jaren al doorgeplaatst naar een detacheringsplaats of begeleid werken. 2 e kwartaal 2015 Pagina 9/26

10 Ontwikkeling werkladder per maand 60% 50% 40% Percentage 30% 20% 10% 0% Januari Februari Maart April Mei Juni Maand Begeleid Werken Beschut Binnen Beschut Buiten Detachering Groepsdetachering 2.2 Trajecten Caparis had cumulatief over het 1 e kwartaal gemiddeld 87 fte s trajectdeelnemers actief. Dit is lager dan begroot (126 fte s). De instroom van nieuwe trajectdeelnemers stagneert vanaf half mei. Caparis heeft in 2014 met de gemeenten nieuwe afspraken gemaakt om deze doelgroep (trajectdeelnemers) nog beter te kunnen bedienen en de kans op succes voor zowel bijstandsgerechtigden, gemeenten en Caparis te vergroten. Om dit te realiseren, biedt Caparis verschillende soorten trajecten aan. Op hoofdlijnen wordt onderscheid gemaakt tussen trajecten met de volgende trajectdoelstellingen: het uitvoeren van een diagnose naar de mogelijkheden van de deelnemer; het arbeidsfit houden of maken van de deelnemer; het realiseren van uitplaatsing van de deelnemer. Van de tot en met juni afgesloten trajecten is van 87% het vooraf gedefinieerde doel gerealiseerd. Tot en met juni zijn totaal 274 trajecten afgesloten inclusief 20 trajecten die al na de intake zijn afgesloten, omdat Caparis geen passend traject kon bieden of waarvan geconcludeerd is dat het volgen van een traject niet zinvol zou zijn. Van 39 trajecten is de doelstelling niet gerealiseerd, maar dit is volledig veroorzaakt door een oorzaak buiten de directe beïnvloedingssfeer van Caparis. Dit om onder andere de volgende redenen: voortijdige beëindiging in verband met ziekte; voortijdige beëindiging na overleg met of op verzoek van de gemeente; 2 e kwartaal 2015 Pagina 10/26

11 voortijdige beëindiging in verband met vervoersproblemen; voortijdige beëindiging omdat de deelnemer gedurende het traject is verhuisd en het traject daarom niet heeft afgerond; het niet mee willen werken aan het traject van de deelnemer (bijv.: grotendeels afwezig). De hierboven genoemde oorzaken worden daarom niet meegerekend bij het bepalen van het slagingspercentage van de trajecten. In onderstaand overzicht is per (type) klant het aantal afgesloten trajecten in de periode 1 januari 2015 tot en met 30 juni 2015 weergegeven; inclusief het percentage trajecten waarvan de doelstelling is gehaald. Bruto afgesloten trajecten Af: niet gestart na intake Af: doel niet behaald buiten beinvloeding Caparis Klant Gemeente Heerenveen % Gemeente Leeuwarden % Gemeente Ooststellingwerf % Gemeente Smallingerland % Gemeente Weststellingwerf % Overige klanten % Totaal % Netto afgesloten trajecten Doel gehaald Percentage doel gehaald Van de tot en met juni afgesloten trajecten, hebben 29 trajecten het realiseren van een uitplaatsing als trajectdoelstelling. Hiervan zijn 7 trajecten voortijdig beëindigd door oorzaken buiten de directe beïnvloedingssfeer van Caparis (zie toelichting hierboven). De overige 22 deelnemers hebben het traject doorlopen. Totaal heeft dit geleid in 9 plaatsingen op een reguliere baan. Samengevat zijn er 9 trajectdeelnemers uitgeplaatst van de 22, resulterend in een slagingspercentage van 41%. Van de overige 13 deelnemers zijn 3 deelnemers om andere redenen uitkeringsonafhankelijk en zijn de overige 10 deelnemers in een ander traject gestroomd omdat ze nog niet klaar waren voor de reguliere arbeidsmarkt. Uit andere trajecten, waar reguliere uitplaatsing niet het doel was, zijn 23 deelnemers geplaatst op een reguliere baan. Ultimo het 2 e kwartaal zijn er 164 lopende trajecten. Deze trajecten zijn hiervoor nog niet meegeteld, omdat pas bij het afsluiten van een traject wordt bepaald of een trajectdoelstelling is gerealiseerd. In het overzicht op de volgende pagina is het aantal lopende trajecten per 30 juni per klant weergegeven. 2 e kwartaal 2015 Pagina 11/26

12 Opdrachtgever Aantal lopende trajecten Gemeente Heerenveen 18 Gemeente Leeuwarden 28 Gemeente Ooststellingwerf 2 Gemeente Opsterland 1 Gemeente Smallingerland 97 Gemeente Weststellingwerf 2 UWV 12 Derden 4 Totaal Ziekteverzuim Het cumulatieve ziekteverzuim over het 1 e half jaar 2015 is in onderstaand overzicht weergegeven. In dit overzicht is onderscheid gemaakt tussen ziekteverzuim Sw en ziekteverzuim kader als ook kort en lang verzuim. Feit 2 e kw Doel 2 e kw Feit 2 e kw Doel heel 2015 Sw kort 6,2% 6,1% 5,7% 6,2% lang 8,2% 7,3% 8,0% 7,3% totaal 14,4% 13,4% 13,7% 13,5% Kader kort 2,6% 2,9% 1,5% 2,8% lang 4,7% 1,3% 0,5% 1,5% totaal 7,3% 4,2% 2,0% 4,3% Het kortdurend ziekteverzuim Sw bedraagt 5,7% en is 0,4% lager dan begroot en 0,5% lager dan dezelfde periode in Het 1 e kwartaal 2015 heerste er in Nederland een griepgolf. Dit heeft ook duidelijk zijn weerslag gehad op het ziekteverzuim Sw gedurende het 1 e kwartaal. We hebben in het 1 e kwartaal bij nagenoeg alle afdelingen een stijging van ziekteverzuim als gevolg van de griep geconstateerd. In het 2 e kwartaal heeft het ziekteverzuim Sw zich positief ontwikkeld, maar dit was onvoldoende om het verzuim als gevolg van de griepgolf volledig te compenseren. Ook het kort verzuim kader is lager dan begroot en komt op 1,5%. Ten opzichte van dezelfde periode in 2014 is het kort verzuim 1,1% lager. Uit voorgaand overzicht blijkt tevens dat het ziekteverzuim Sw bij Caparis hoofdzakelijk lang verzuim betreft. Een gevolg hiervan is dat de mogelijkheden om het gemiddelde percentage te verlagen aanzienlijk worden beperkt. In eerdere kwartaalrapportages hebben wij toegelicht dat Caparis, ten opzichte van het landelijk gemiddelde, procentueel gezien een keer zoveel Swmedewerkers met een ernstige arbeidshandicap heeft. Wij veronderstellen dat dit ook van invloed is op het verzuimpercentage, maar de mate waarin kunnen wij niet exact vaststellen. Daarnaast kunnen wij ook moeilijk inschatten in welke mate de onzekerheid over de toekomst van de sociale werkvoorziening in het algemeen en Caparis in het bijzonder, van invloed is op het verzuimpercentage. 2 e kwartaal 2015 Pagina 12/26

13 In onderstaande grafiek wordt het verloop van het ziekteverzuim gedurende 2015 per maand weergegeven. Ziekteverzuim Sw 30% 20% 10% kort verzuim lang verzuim doelstelling 0% jan feb mrt apr mei jun jul aug sep okt nov dec totaal verzuim vorig jaar Kader 20% 10% 0% jan feb mrt apr mei jun jul aug sep okt nov dec Resumerend zijn wij, ondanks de griepgolf in het 1 e kwartaal en de onzekerheid bij het Swpersoneel over de toekomst van de sociale werkvoorziening, tevreden over de gerealiseerde verzuimpercentages gedurende het 1 e half jaar. Het ziekteverzuim Sw is nagenoeg in lijn met doelstelling en het ziekteverzuim kader is lager dan verwacht. 2 e kwartaal 2015 Pagina 13/26

14 3 KWARTAALCIJFERS 3.1 Winst- en verliesrekening Caparis NV Resultatenrek. (x 1.000) begroting feit % feit % begroting LE % CAPARIS NV OPBRENGSTEN cum. 2e kwartaal 2015 cum. 2e kw jaar 2015 Omzet % % % Trajecten % % % Interne omzet % % % Overige bedrijfsopbr % % % Directe orderkosten % % % Kosten uitbesteed % % % NTW % % % Opbrengsten BW % 803 5% % Totaal Opbrengsten % % % KOSTEN Loonkosten kader % % % Overige pers. kosten kader % 92 33% % Dienstverlening derden % % % Overige pers. kosten Sw % 359-8% % Huisvesting % % % Vervoer/prod.middelen % % % Rente % % % Reclamekosten/sponsoring % 86 0% % ICT en huur telecom % 225-7% % Accountants en advieskosten % 40-32% % Reis-/verblijfkosten % 114 6% % Bijzondere projecten % 65 5% % Overige kosten % 318 9% % Totaal Kosten % % % Totaal Incidentele B/L % % % Bedrijfsresultaat NV % % % 2 e kwartaal 2015 Pagina 14/26

15 Toelichting op de resultatenrekening Caparis heeft over het 1 e half jaar het bedrijfsresultaat met verbeterd ten opzichte van de begroting. Ten opzichte van dezelfde periode in 2014 is het bedrijfsresultaat nagenoeg hetzelfde. Hieronder worden de belangrijkste ontwikkelingen met betrekking tot de gerealiseerde cijfers over het 1 e half jaar 2015 versus de begroting 2015 kort toegelicht. Item resultatenrekening Toelichting Netto toegevoegde waarde De NTW bedraagt over het 1 e half jaar en is daarmee lager dan begroot. De belangrijkste ontwikkelingen in de NTW zijn: De instroom van trajectdeelnemers is in 2015 langzaam op gang gekomen. In het 2 e kwartaal constateren we weer een stijging in het aantal aanmeldingen, maar dit heeft de lage instroom in het 1 e kwartaal niet kunnen compenseren. Per saldo blijft hierdoor de NTW achter. De omzet van Business Post is in lijn met de begroting, maar door het hogere ziekteverzuim (griepgolf) en een gewijzigde mix in de aangeleverde post (meer postbezorging buiten eigen werkgebied) is meer post uitbesteed aan PostNL, waardoor de NTW over het 1 e half jaar lager is ten opzichte van de begroting. De NTW van de Kwekerij is licht verbeterd ten opzichte van de begroting door enkele grote klantorders. De NTW van Groenservice blijft achter op begroting. De detacheringen van groenmedewerkers zijn door het weer later van start gegaan. Het aantal plaatsingen en declarabele uren per persoon van de individuele detacheringen bleef gedurende het 1 e half jaar achter ten opzichte van de verwachting, onder andere door ziekte en te weinig geschikte kandidaten om alle vacatures in te vullen. Hierdoor blijft de NTW achter ten opzichte van de begroting. De activiteiten van het bedrijfsonderdeel Industrie hebben gedurende het 1 e half jaar in lijn met of beter dan de begroting gepresteerd. De orderportefeuille was over het algemeen goed gevuld. Op bepaalde piekmomenten zijn uitzendkrachten ingezet om alle orders te kunnen verwerken. Dit heeft tot hogere directe orderkosten geleid. Het Grafisch Centrum en de Groeps-/flexdetacheringen hebben de begroting ruimschoots overtroffen. De afdeling Montage bleef achter; er was te weinig werk voor de tabaks- en electrolijnen. Voor deze afdelingen is vervangend werk geacquireerd, maar het rendement hiervan is lager dan de eigen werkzaamheden van de tabaks- en electrolijnen. Hierdoor is de NTW lager dan begroot. 2 e kwartaal 2015 Pagina 15/26

16 Opbrengst Begeleid Werken De opbrengst Begeleid Werken (BW) bestaat uit de marge tussen enerzijds de ontvangen (Rijks)subsidie BW en anderzijds de doorbetaling van de (Rijks)subsidie BW aan werkgevers of externe re-integratiebureaus. De opbrengsten BW zijn hoger ten opzichte van de begroting door een combinatie van een hoger aantal plaatsingen (4 fte meer in het 1 e half jaar) en een gunstigere marge op de plaatsingen. Loonkosten kader De loonkosten kader zijn lager dan begroot (begroting /realisatie ) door een lagere bezetting in kader (begroting 166,6 fte s/realisatie 157,5 fte s). Enkele vacatures zijn later ingevuld dan in eerste instantie verwacht. Ook zijn eind 2014 met enkele medewerkers afspraken gemaakt over hun vertrek bij Caparis. De hiermee gepaard gaande (loon)kosten zijn volledig ten laste van 2014 gekomen. In de begroting 2015 zijn deze loonkosten (deels) nog wel opgenomen. Zie paragraaf 3.2 voor een overzicht van de personele bezetting. Ov. personeelskosten kader De overige personeelskosten bestaan uit onder andere de kosten van kerspakketten, opleidingen en cursussen, bijdrage personeelsvereniging, enzovoorts. De overige personeelskosten kader zijn lager door lagere kosten voor opleidingen en cursussen. Enkele opleidingen en cursussen die gepland stonden voor het 1 e half jaar, worden in het 2 e half jaar gestart. Dienstverlening derden Ov. personeelskosten Sw Huisvesting De kosten dienstverlening derden zijn hoger dan begroot, maar lager ten opzichte van het 1 e half jaar Qua aantal fte s is gedurende het 1 e half jaar 5,1 fte s ingehuurd. Dit is 2,5 fte s meer dan begroot (begroting 2,6 fte s). De hogere inhuur is van tijdelijke aard. Bij een aantal afdelingen vindt inhuur plaats omdat we, gezien de onzekerheid over de nieuwe opdracht van Caparis, er voor kiezen een vacature nog niet definitief in te vullen. De overige personeelskosten Sw zijn lager dan begroot. Deze besparing is voornamelijk gerealiseerd door lagere kosten voor interventiezorg. We kijken kritischer naar de inzet (effectiviteit en kosten) van bepaalde instrumenten. De opleidingskosten blijven nog achter ten opzichte van de begroting, met name doordat enkele cursussen binnen bijvoorbeeld Groenservice later starten dan in de begroting was verwacht. De huisvestingskosten (huur, onderhoud, gas, water, electra, enzovoorts) zijn over de gehele linie in lijn met de begroting. 2 e kwartaal 2015 Pagina 16/26

17 Vervoers- en productiemiddelen Rente Bijzondere projecten Overige kosten Incidentele baten/lasten In het 1 e half jaar is ten opzichte van de begroting bespaard op de kosten voor vervoers- en productiemiddelen. De grootste besparingen zijn gerealiseerd door lagere kosten voor lease en brandstof (lagere olieprijs) bij Groenservice, onderhoud machines en onderhoud inventaris. De rentelasten zijn lager dan begroot. De besparing wordt gerealiseerd doordat Caparis in het 1 e half jaar geen kortlopend kasgeld heeft geleend. De financieringsbehoefte van Caparis daalt als gevolg van de meerjarige verbetering van de bedrijfsresultaten. Op de bijzondere projecten worden de kosten van het project Caparis in Beweging verantwoord. De overige bedrijfskosten zijn lager dan begroot (begroting /realisatie ). De overige bedrijfskosten bestaan onder andere uit kosten van verzekeringen (niet zijnde huisvesting en materieel), telefonie, kantoorbenodigdheden, abonnementen/contributies en certificeringskosten. De lagere overige bedrijfskosten worden hoofdzakelijk gerealiseerd door een besparing op de telefoon- en portikosten (samen ), kantinekosten ( ) en certificeringskosten ( ). De kantinekosten zijn lager uitgevallen omdat de samenwerking tussen Caparis en Beijk in Drachten vooralsnog niet is uitgerold naar de overige kantines binnen Caparis. Hier staat echter tegenover dat de NTW ook lager is omdat de hierrbij behorende detacheringsvergoeding ook lager is ten opzichte van de begroting. De incidentele baten & lasten betreft de bonus Begeleid Werken 2013 ( bate) en een schattingsverschil voor wat betreft de eindstand 2014 van het ledenkapitaal van de veilingen ( last). De verwachte bonus BW 2013 (begroot voor een bedrag van bate) wordt maandelijks voor 1/12 e deel ( per maand) verantwoord. We ontvangen naar verwachting in december 2015 de definitieve beschikking. Omdat de daadwerkelijke omvang nog onzeker is, gaan we in het bedrijfsresultaat vooralsnog uit van het begrote bedrag. 2 e kwartaal 2015 Pagina 17/26

18 Nadere toelichting op gerealiseerd resultaat 2 e kwartaal 2015 Caparis heeft over het 1 e half jaar een bedrijfsresultaat gerealiseerd van positief. Dit resultaat is inclusief (niet begrote) eenmalige baten en lasten. Exclusief deze baten en lasten had Caparis over 1 e half jaar een bedrijfsresultaat van positief gerealiseerd. Dit is een verbetering ten opzichte van het begrote bedrijfsresultaat van In onderstaande tabel is een overzicht opgenomen van de belangrijkste eenmalige baten en lasten die van invloed zijn geweest op het gerealiseerde bedrijfsresultaat. Omschrijving Bedrag Bedrijfsresultaat exclusief eenmalige baten en lasten Eenmalige baten Niet van toepassing n.v.t. Eenmalige lasten Schattingsverschil eindstand ledenkapitaal Bedrijfsresultaat inclusief eenmalige baten en lasten De kwekerij van Caparis verkoopt hedera s via enkele veilinghuizen. Op basis van de gerealiseerde omzet, vindt een storting in het ledenkapitaal plaats. Na een vastgestelde periode wordt het ledenkapitaal (inclusief rente) uitgekeerd. Ten tijde van de jaarafsluiting 2014 had Caparis nog geen jaaropgaven van de veilingen ontvangen. De stand van het ledenkapitaal is ultimo 2014 op basis van een schatting verantwoord. Deze schatting blijkt te hoog. Toelichting op de latest estimate (LE)/jaareindeverwachting 2015 Caparis verwacht over heel 2015 uit te komen op een bedrijfsresultaat van positief (begroting positief). Uit de jaareindeverwachting blijkt dat de over het 1 e half jaar gerealiseerde verbetering van het bedrijfsresultaat stabiliseert gedurende het 2 e half jaar. We verwachten dat de NTW in het 2 e half jaar achter zal blijven ten opzichte van de begroting en dan met name bij individuele detacheringen, FoodPack, Rijwielen en het ArbeidsExpertise- Bureau (AEB). Zoals eerder toegelicht is er bij individuele detacheringen sprake van minder plaatsingen dan waarmee in de begroting rekening is gehouden. De begroting 2015 is te ambitieus op dit punt. We kunnen daarnaast de vacatures die we wel hebben niet altijd met geschikte Sw-kandidaten invullen. Bij FoodPack en Rijwielen is de omzet in lijn met of hoger dan begroot, maar moeten meer uitzendkrachten worden ingezet om alle orders uit te kunnen voeren. Hierdoor valt de NTW bij deze activiteiten lager uit. Door de lagere instroom van trajectdeelnemers bij het AEB, zal de NTW bij dit onderdeel eveneens lager uitvallen. Het Grafisch Centrum, MultiPack en de Groeps-/flexdetacheringen realiseren naar verwachting een NTW in lijn met of hoger dan begroting. De activiteiten Business Post en Schoonmaak realiseren naar verwachting een omzet in lijn met de begroting. Door hogere kosten voor uitbesteding aan PostNL (zie toelichting eerder in deze rapportage) respectievelijk meer inzet van bijstandsgerechtigden in de schoonmaak (met een tijdelijk dienstverband), zal de NTW bij zowel Business Post als Schoonmaak circa lager uitvallen dan begroot. Het bedrijfsonderdeel Groenservice zal naar verwachting een NTW realiseren die in lijn is met de begroting. 2 e kwartaal 2015 Pagina 18/26

19 De bedrijfskosten zullen naar verwachting lager uitvallen dan begroot. De gerealiseerde kostenbesparing in het 1 e half jaar zal in het 2 e half jaar worden voortgezet, maar zal minder hoog zijn. Dit wordt veroorzaakt doordat in het 2 e kwartaal enkele vacatures zijn ingevuld en doordat bepaalde kosten (bijvoorbeeld opleidingen) die in het 1 e half jaar zijn begroot, in het 2 e half jaar worden gerealiseerd. Deze kosten verschuiven van het 1 e half jaar naar het 2 e half jaar. Ook is sprake van een (niet begrote) eenmalige CAO-uitkering in het 2 e half jaar. Dit resulteert in aan extra loonkosten kader voor Caparis. Resumerend zal in het 2 e half jaar naar verwachting de NTW achterblijven ten opzichte van de begroting, maar kan dit naar verwachting nog gecompenseerd worden door lagere bedrijfskosten. Hierdoor stabiliseert in het 2 e half jaar de verbetering van het bedrijfsresultaat ten opzichte van de begroting. Voorgaande resulteert uiteindelijk in een verwacht bedrijfsresultaat van positief (begroting: positief). Alle activiteiten, met uitzondering van het AEB, Montage en Business Post, leveren ondanks de soms lagere verwachte NTW een positieve bijdrage aan de verbetering van het bedrijfsresultaat. In het verwachte bedrijfsresultaat van positief zitten enkele eenmalige baten en lasten. Exclusief deze baten en lasten verwacht Caparis een bedrijfsresultaat van positief. Dit is een verbetering ten opzichte van het begrote bedrijfsresultaat met In onderstaande tabel is een overzicht opgenomen van de eenmalige baten en lasten die van invloed zijn op het verwachte bedrijfsresultaat Omschrijving Bedrag Verwacht bedrijfsresultaat exclusief eenmalige baten en lasten Eenmalige baten Vrijval voorzieningen PM Eenmalige lasten Eenmalige CAO-uitkering Schattingsverschil eindstand ledenkapitaal Verwacht bedrijfsresultaat inclusief eenmalige baten en lasten Hieronder volgt een korte toelichting op de hierboven opgenomen eenmalige baten en lasten: Vrijval voorzieningen: ultimo 2014 had Caparis enkele voorzieningen voor toekomstige verplichtingen verantwoord, waaronder de reorganisatievoorziening O&I, de voorziening langdurig zieken en de voorziening bodemsanering. Deze voorzieningen worden eind 2015 herrekend op basis van de op dat moment bekend zijnde informatie. Dit zal mogelijk leiden tot een vrijval van een deel van deze voorzieningen. Op dit moment is de hoogte van deze mogelijke vrijval nog niet vast te stellen omdat de voorzieningen nog niet definitief zijn afgewikkeld. Eenmalige CAO-uitkering: zie toelichting over de ontwikkeling van de loonkosten kader in de risicoparagraaf (paragraaf 1.3). Schattingsverschil eindstand ledenkapitaal 2014: zie toelichting eenmalige baten en lasten op de vorige pagina. 2 e kwartaal 2015 Pagina 19/26

20 3.2 Bezettingsoverzicht De personele bezetting is in de onderstaande tabel weergegeven: Bezetting cum. 2e kwartaal 2015 cum. 2e kw jaar 2015 begroting feit % feit % begroting LE % Bezetting in Se Sw in Se in dienst 2.190, ,3-2,1% 2.206,0-2,8% 2.189, ,5-2,7% BW in Se 141,0 145,2 3,0% 141,4 2,7% 141,0 146,0 3,5% Totaal Sw in Se 2.331, ,5-1,8% 2.347,4-2,5% 2.330, ,5-2,3% Bezetting in fte Sw in fte in dienst 2.061, ,1-2,0% 2.079,6-2,9% 2.060, ,2-2,6% Trajecten in FTE 126,0 87,5-30,6% 111,3-21,4% 126,0 91,3-27,5% BW in fte 124,4 129,8 4,3% 124,9 3,9% 124,4 129,9 4,4% Dagbesteding in FTE 0,0 0,9 0,0 0,0 1,1 Totaal Sw in fte 2.311, ,2-3,2% 2.315,8-3,4% 2.310, ,5-3,6% Kader fte 166,6 157,5-5,4% 160,2-1,6% 165,8 158,9-4,2% Inhuur kader fte 2,6 5,1 97,9% 9,0-42,8% 2,6 5,2 100,0% Kader in fte in dienst 169,2 162,7-3,8% 169,1-3,8% 168,4 164,1-2,6% Het aantal Sw-medewerkers, exclusief BW, is 42 fte (circa 47 Se) onder begroting. Met ingang van 1 januari 2015 vindt er geen instroom meer in de Wsw plaats. Het bestuur van de GR heeft vorig jaar besloten om met ingang van 1 oktober 2014 geen nieuwe plaatsingen meer te realiseren. Dit heeft tot gevolg gehad dat de taakstelling 2014 niet volledig is benut. De begroting 2015 van Caparis is voor dit besluit opgesteld en is uitgegaan van een volledige benutting van de taakstelling Omdat er over 2014 per saldo sprake was van een onderrealisatie, is de bezetting lager dan begroot. Gedurende 2015 zal de bezetting van Sw-medewerkers nog verder dalen, onder andere door natuurlijk verloop en het niet omzetten van alle tijdelijke Swdienstverbanden in een dienstverband voor onbepaalde tijd. Het aantal kadermedewerkers is 9 fte lager dan de begroot (begroting 166,6 fte s/realisatie 157,5 fte s). Enkele begrote vacatures zijn vooralsnog niet ingevuld. Voor de resterende maanden van 2015 wordt per saldo een zeer beperkte stijging van de bezetting kaderpersoneel verwacht. Zie paragraaf 3.1 voor de toelichting op de inhuur derden. 2 e kwartaal 2015 Pagina 20/26

21 3.3 Balans Balans Caparis NV e kwartaalrapportage (x 1.000) ACTIVA Vaste Activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Vorderingen Liquide Middelen Totaal vlottende activa Totaal activa PASSIVA Eigen vermogen Geplaatst kapitaal Agioreserve Overige reserves Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal voorzieningen en schulden Totaal passiva e kwartaal 2015 Pagina 21/26

22 Toelichting op de balans Item balans Materiële vaste activa Voorraden Toelichting De daling van de materiële vaste activa wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door de reguliere afschrijving op deze activa. In het 1 e half jaar is voor aan (vervangings) investeringen gepleegd (met name Citrix licenties, snijmachine Grafisch Centrum, interne transportmiddelen, bus technische dienst en een schrob-zuigmachine Schoonmaak). In het 1 e half jaar is voor aan desinvesteringen gepleegd (enkele schaftketen, een tractor met kiepwagen en een schrob-zuigmachine). De voorraden zijn gestegen met tot De stijging wordt nagenoeg volledig veroorzaakt door een stijging van het onderhandenwerk van Groenservice. Na facturering van het uitgevoerde werk, zal het onderhandenwerk weer dalen. Vorderingen De vorderingen zijn gedaald van naar (daling van ). De handelsdebiteuren zijn gedaald met Voor vorderingen op handelsdebiteuren waar getwijfeld wordt aan de inbaarheid van de vordering is een voorziening getroffen. De overlopende activa zijn gestegen met Op deze rekening worden onder andere de kosten geboekt die betrekking hebben op meerdere maanden (bijvoorbeeld verzekeringen, onderhoudscontracten, etc.) waarna deze kosten gedurende looptijd van het contract dan wel gedurende het boekjaar ten laste van de exploitatie van Caparis worden gebracht. Liquide middelen De mutaties in de liquide middelen worden toegelicht middels het verderop in dit verslag opgenomen kasstroomoverzicht. Eigen vermogen De mutatie in het eigen vermogen ten opzichte van eind 2014 (stijging van ) betreft het bedrijfsresultaat over het 1 e half jaar De solvabiliteit is gedurende het 1 e half jaar gestegen naar een percentage van 35% (ultimo 2014: 27%). Voorzieningen De voorzieningen zijn ten opzichte van 31 december 2014 met gedaald. Er is sprake van een daling door de onttrekking voor de kosten van inactieven en gepensioneerde oudmedewerkers van Caparis ( ), een onttrekking van de voorziening verlieslatende huurcontracten ( 8.000), een onttrekking aan de reorganisatievoorziening ( ) en een onttrekking aan de voorziening langdurig zieken ( ). 2 e kwartaal 2015 Pagina 22/26

23 De voorziening groot onderhoud laat per saldo een stijging zien (dotatie van ). Ook de voorziening voor de bodemsanering Gorredijk laat een stijging zien van per saldo Dit wordt veroorzaakt doordat Caparis de gemaakte kosten voor de juridische bijstand van de medewerkers in deze zaak terug heeft gekregen, omdat alle individuele medewerkers zijn vrijgesproken. Langlopende schulden Kortlopende schulden Ten opzichte van de stand per 31 december 2014, zijn de langlopende schulden ongewijzigd. In het 1 e half jaar zijn geen nieuwe langlopende leningen aangetrokken. Vanwege de goede bedrijfsresultaten over 2014 en het 1 e half jaar 2015, is het aantrekken van een nieuwe langlopende lening niet nodig geweest. De aflossingsverplichting 2015 van de langlopende leningen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. De kortlopende schulden zijn gedaald tot (daling van ). De daling wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door een daling van de aflossingsverplichtingen op langlopende leningen (aflossing van ) en daling van de verschuldigde belastingen, sociale lasten en pensioenpremies ( ). Hier staat tegenover een stijging van de handelscrediteuren met De overige mutaties betreft de overige kortlopende schulden. 2 e kwartaal 2015 Pagina 23/26