Veranderingen in de premie en kosten

Transcriptie

1 De verschillen tussen het Zekerheidspensioen op basis van OverrenteAandeel (plus het resultaat op fictieve indexbeleggingen in de AEX-index en het Zwitserleven i-pensioen met RendementsCorrectie Vast (marktwaardecorrectie). Voor een vernieuwde overeenkomst, met een ingangsdatum op of na 1 januari De verlenging van uw contract U ontvangt een voorstel voor een gewijzigde pensioenregeling voor uw werknemers. Het is een voorstel voor het Zwitserleven I-Pensioen met RendementsCorrectie Vast. Nu heeft u het Zekerheidspensioen met winstdeling op basis van OverrenteAandeel op basis van gewogen U-rendement (80%) plus het resultaat op fictieve indexbeleggingen in de AEX-index (20%). We noemen dit verder OA/AEX. De som van de winstdeling uit deze beide componenten wordt hierna resultaat winstdeling genoemd. In dit document brengen wij belangrijke verschillen tussen de twee producten zo goed mogelijk in beeld. Heeft u na het lezen van dit overzicht nog vragen? Neemt u dan contact op met uw adviseur of bel met Zwitserleven. 1

2 Veranderingen in de premie en kosten Winstdeling In uw huidige regeling heeft u winstdeling op basis van OA/AEX..Dit betekent dat wij winst uitkeren als het resultaat winstdeling hoger is dan de rekenrente plus beheer- en solvabiliteitskosten. Het meerdere wordt uitgekeerd of gebruikt voor toeslagen (indexatie)? RendementsCorrectie Vast is er geen winstdeling maar geven wij RendementsCorrectie. Deze is afhankelijk van de 20-jaars Euro Swap bid-rente. De RendementsCorrectie is gegarandeerd voor de gehele contractperiode. Afhankelijk van de 20-jaars Euro Swap bid-rente, krijgt u een korting of een opslag op de premie. Wilt u toch toeslagen geven, dan kunt u hiervoor geld beschikbaar stellen. Als de toeslagen (indexatie) uit de winst werd betaald is er nu geen geld meer voor toeslagen. Wij gaan uit van een pensioenrichtleeftijd van 67 jaar De pensioenrichtleeftijd is per 1 januari 2014 wettelijk naar 67 jaar gegaan. Is de leeftijd waarop uw werknemer met pensioen gaat volgens uw regeling geen 67 jaar? RendementsCorrectie Vast bieden wij alleen regelingen met een pensioenrichtleeftijd van 67 jaar aan. U betaalt langer premie Pensioenleeftijd in de regeling is gebaseerd op 67 jaar Er wordt gerekend met 2 extra dienstjaren Vervroeging van de pensioendatum blijft mogelijk. De pensioenopbouw heeft een maximale hoogte Het fiscaal maximaal kader waarbinnen pensioen mag worden opgebouwd wordt per 1 januari 2015 verder beperkt. Voor 2014 is het fiscaal maximaal opbouwpercentage voor middelloon nog 2,15% (voor eindloon 1,9%) per dienstjaar. Per 1 januari 2015 wordt dit voor middelloon verlaagd naar 1,875% (voor eindloon 1,657%) per dienstjaar. Is het opbouwpercentage in uw regeling hoger dan fiscaal maximaal is toegestaan? In het Zwitserleven i-pensioen bieden wij het opbouw percentage dat fiscaal maximaal is toegestaan. Het pensioen dat uw werknemers op kunnen bouwen kan lager zijn. De hoogte van het pensioen is berekend met het opbouwpercentage dat u in uw voorstel ziet staan. De werknemer heeft gelijke of lagere pensioenopbouw. 2

3 De minimale AOW franchise 1 is aangepast Per 1 januari 2015 is de fiscaal minimale AOW-franchise voor middelloonregelingen verlaagd van 10/7 naar 100/75 van de enkele gehuwden AOW (incl. vakantietoeslag). Per 1 januari 2015 wordt dat voor een middelloonregeling Voor eindloonregelingen is de fiscaal minimale franchise verhoogd van 10/7 naar 100/66,28 van de enkele gehuwden AOW (incl. vakantietoeslag). Per 1 januari 2015 wordt dat voor een eindloonregeling RendementsCorrectie Vast gaan we uit van de franchise die u nu in de regeling heeft. Heeft u nu een eindloonregeling en is uw franchise te laag, dan verhogen we deze naar het nieuwe minimum van De hoogte van het pensioen is gebaseerd op de franchise die u in uw voorstel ziet staan. U kunt bij middelloon kiezen om de werknemers voor de lagere opbouwpercentages te compenseren door de franchise in de nieuwe pensioenregeling te verlagen. De werknemer heeft gelijke of lagere pensioenopbouw. Het pensioengevend loon heeft een maximale hoogte Het pensioengevend loon (fulltime) wordt vanuit fiscale wetgeving per 1 januari 2015 beperkt tot Heeft u werknemers in uw regeling met een pensioengevend loon boven ? RendementsCorrectie Vast bieden wij pensioenopbouw aan tot maximaal een pensioengevend loon van Dit maximum geldt niet voor de berekening van een eventueel arbeidsongeschiktheidspensioen. Het loon waar de werknemer pensioen over mag opbouwen mag niet meer dan zijn. Werkt uw werknemer parttime? Dan houden we daar rekening mee. De werknemer heeft voor de toekomst een lagere pensioenopbouw dan voorheen. Het partnerpensioen en wezenpensioen voor de pensioendatum heeft een maximale hoogte De fiscaal maximale opbouwpercentages per dienstjaar voor het te verzekeren partner- en wezenpensioen worden per 1 januari 2015 verder beperkt. Zijn de opbouwpercentages voor het partner- en wezenpensioen in uw regeling hoger dan de fiscaal maximaal toegestane percentages? RendementsCorrectie Vast bieden wij de fiscaal maximaal toegestane percentages voor de risicodekkingen. De hoogte van het partnerpensioen en de hoogte van het wezenpensioen zijn beperkt tot het percentage dat u in uw voorstel ziet staan. Bij overlijden van de werknemer ontvangen de partner en de kinderen mogelijk lagere pensioenuitkeringen. 1 De daadwerkelijke minimale AOW franchise wordt eind december 2014 vastgesteld. 3

4 Beheerkosten In uw huidige pensioenregeling geldt voor de vergoeding van beheerkosten het volgende: Tijdens de contractsperiode: 0,25% over de voorziening Na beëindiging van de overeenkomst: 0,50% van de voorziening Wijze van in rekening brengen: Bij voldoende resultaat winstdeling te verrekenen met het resultaat winstdeling. Bij onvoldoende resultaat winstdeling wordt het tekort doorgeschoven en wordt verrekend met positieve Overrente in de toekomst. Vergoeding voor de kosten van solvabiliteit en beheer: Al verwerkt in de RendementsCorrectie door een verlaging van 0,25% op de 20-jaars Euro Swap bid-rente. Hierdoor gaat de premie omhoog. De vergoeding geldt ook voor koopsommen voor toeslagen en individuele waardeoverdrachten. Dan is de vergoeding al verwerkt in de tabel RendementsCorrectie Variabel. Na afloop van deze overeenkomst, voor de in i-pensioen met RendementsCorrectie Vast opgebouwde pensioenen, geen solvabiliteitsen beheerkostenvergoeding meer, behalve bij koopsommen voor toeslagen en individuele waardeoverdrachten. Hier is de tabel RendementsCorrectie Variabel op van toepassing. Voor de opgebouwde aanspraken, in het Zekerheidspensioen met OA/AEX blijven de kosten verschuldigd. Accepteert u dit verlengingsvoorstel? Dan krijgt u korting op de kosten van het beëindigde Zekerheidspensioen met OA/AEX. U betaalt dan 0,25% over de voorziening. Deze korting geldt voor de nieuwe contractperiode die hoort bij het Zwitserleven I- Pensioen met RendementsCorrectie Vast. Kiest u voor een ander product van Zwitserleven, dan krijgt u geen korting op de kosten. Wij verrekenen dan 0,5% van de voorziening. De wijze waarop we de kosten verrekenen is gelijk aan die voor het actieve Zekerheidspensioen met OA/AEX. De werknemer merkt hier niets van. Werden de toeslagen uit de Overrente betaald, dan is er nadeel voor uw werknemers. De tarieven voor pensioen zijn aangepast De levensverwachting neemt toe en de rentestand is laag. Dit heeft gevolgen voor de tarieven die wij voor pensioen hanteren. Technische en bedrijfseconomische grondslagen van het Zwitserleven i-pensioen met RendementsCorrectie Vast zijn vastgesteld op overlevingstafel ZL 2011 en een vaste rekenrente van 2,5%. Uw premie verandert hierdoor. Meer over de bepaling van tarieven vindt u in de bijlage Technische Grondslagen. Dit heeft geen gevolgen voor de werknemer. 4

5 Tariefgarantie Uw huidige regeling kent tariefgarantie voor de termijn van de overeenkomst. RendementsCorrectie Vast geldt een tariefgarantie tijdens de termijn van de overeenkomst, behalve voor arbeidsongeschiktheidspensioen en nabestaanden overbruggingspensioen. De RendementsCorrectie Vast (factor voor marktwaardecorrectie) is: tijdens de termijn van de offerte gegarandeerd mits de markrente niet meer dan 0,200% lager is dan de marktrente in de offerte. Bent u akkoord, maar is de marktrente hoger dan in de offerte. Dan hanteren we de hogere marktrente, hierdoor wordt de premie lager. tijdens de termijn van de overeenkomst gegarandeerd, mits de bruto premie niet meer dan 25% afwijkt van de premie in de offerte. Betaling door de werkgever van extra premie door marktwaardecorrectie ( RendementsCorrectie ) bij een marktrente die lager is dan de rekenrente nadat we de kosten er vanaf hebben gehaald. Korting voor de werkgever door RendementsCorrectie bij een marktrente die hoger is dan de rekenrente nadat we de kosten er vanaf hebben gehaald. Geen verandering voor uw werknemer. Extra stortingen voor toeslagen Heeft u in uw huidige regeling afspraken rond toeslagen (indexatie) vastgelegd? Dan geldt het volgende: Tijdens de contractperiode vinden deze toeslagen plaats op basis van het voor deze overeenkomst geldende tarief. Na afloop van de overeenkomst zijn toeslagen mogelijk op basis van het op dat moment actuele tarief. Extra stortingen voor toeslagen op pensioen: Gedurende de termijn van de overeenkomst mogelijk, op basis van het voor deze overeenkomst geldende tarief dat is gecorrigeerd voor de marktrente van het stortingsmoment (RendementsCorrectie Variabel) Na afloop van de overeenkomst mogelijk, op basis van het meest actuele tarief dat is gecorrigeerd voor marktrente van het stortingsmoment (RendementsCorrectie Variabel) Bij een voorgenomen hoogte van de toeslagen: hogere of lagere storting voor dezelfde toeslag, als gevolg van RendementsCorrectie. Zonder voorgenomen hoogte van de toeslagen: geen verandering voor de werkgever. Bij een voorgenomen hoogte van de toeslagen: geen verandering voor de werknemer. Zonder voorgenomen hoogte van de toeslagen: hogere of lagere toeslagen voor dezelfde storting, als gevolg van RendementsCorrectie. 5

6 De kosten voor advies De kosten voor advies konden vroeger onderdeel zijn van de premie was die u aan ons betaalde. Wij betaalden dat door aan de adviseur. Dat heette provisie. De kosten voor advies mogen wettelijk geen onderdeel van de premie meer uitmaken. RendementsCorrectie Vast betaalt u geen kosten voor advies. U maakt met uw adviseur afspraken over vergoedingen. Dit heeft geen gevolgen voor de werknemer. Veranderingen in de dekkingen De mogelijkheden voor vaste stijging van het partner-, wezen, het tijdelijk partnerpensioen en ANW-dekking zijn veranderd Zwitserleven heeft de keuzes hierin beperkt. U kunt kiezen voor het meeverzekeren van 0 of 3% stijging van ingegane pensioenen. In het voorstel zie u waar we bij het Zwitserleven Exclusief Pensioen van uitgegaan zijn. Heeft u in uw huidige regeling een ander stijgingspercentage dan 0 of 3%? In het vernieuwde voorstel is de stijging van het Nabestaandenpensioen en/of het Nabestaandenoverbruggingspensioen 0% of 3%. Dit heeft gevolgen voor de premie. De werknemers kunnen een ander stijgingspercentage krijgen dan ze nu hebben. Voorportaalregeling Een voorportaalregeling is bedoeld voor werknemers, die de toetredingsleeftijd nog niet hebben bereikt, maar wel een partner hebben. Er is dan dekking bij overlijden. Heeft u een regeling met een voorportaalregeling? RendementsCorrectie Vast is de voorportaalregeling inclusief geen premiebetaling bij arbeidsongeschiktheid standaard opgenomen. Had u deze dekking niet, dan is deze nu wel standaard in het voorstel opgenomen. Een werknemer in de voorportaalregeling, ontvangt bij arbeidsongeschiktheid een (gedeeltelijke) vrijstelling van premiebetaling. Had u deze dekking niet, dan is deze nu wel standaard in het voorstel opgenomen. Een werknemer in de voorportaalregeling ontvangt bij arbeidsongeschiktheid een (gedeeltelijke) vrijstelling van premiebetaling. Bij overlijden van de werknemer wordt er partner- en wezenpensioen uitgekeerd. Arbeidsongeschiktheid verzekerd op basis van 6 klassen, net als de WIA Was in uw huidige regeling arbeidsongeschiktheid verzekerd op basis van een ander aantal klassen? RendementsCorrectie Vast geldt het volgende: Arbeidsongeschiktheid op basis van 6 klassen. WIA (UWV)-volgende beoordeling. 104 weken wachttijd. Gangbare arbeid. De dekking sluit beter aan bij de uitkeringssystematiek van de Wet Werk en Inkomen naar Arbeidsvermogen (WIA). De indeling is gelijk aan de indeling in klassen arbeidsongeschiktheid volgens de Wet Werk en Inkomen naar Arbeidsvermogen (WIA). 6

7 Maximaal te verzekeren Arbeidsongeschiktheidspensioen Het Arbeidsongeschiktheidspensioen is in het ZekerheidsPensioen niet meeverzekerd. RendementsCorrectie Vast is mogelijk een Arbeidsongeschiktheidspensioen van maximaal mee te verzekeren Uitbreiding van de pensioenregeling als u dat wilt. Uitbreiding van de pensioenregeling als de werkgever hiervoor kiest. Aanmelding nieuwe deelnemer In de huidige regeling moesten nieuwe deelnemers binnen drie maanden zijn aangemeld. Bij te late aanmelding gold de pensioenopbouw en dekking pas vanaf de datum van aanmelding. Binnen drie maanden aanmelden van nieuwe werknemers. Bij te late aanmelding: ingang toetsperiode, pensioenopbouw en dekking alsof de werknemer tijdig was aangemeld. De kosten en eventuele schade wegens te laat aanmelden zijn voor uw rekening. Geen nadeel meer voor uw werknemer en zijn partner/kinderen door te late aanmelding. Oplossing voor het risico van bijbetaling of overschotten bij waardeoverdracht In uw huidige overeenkomst zijn de risico s van waardeoverdracht, zowel inkomend als uitgaand niet verzekerd. RendementsCorrectie Vast is er een oplossing voor het risico dat de werkgever moet bijbetalen of overschotten heeft bij individuele waardeoverdracht: Er zijn twee opties: 1. alleen voor individuele uitgaande waardeoverdrachten. 2. voor zowel individuele inkomende als uitgaande waardeoverdrachten. Verdere bijzonderheden vindt u in het voorstel. Bij keuze voor oplossing van Zwitserleven: U betaalt afhankelijk van uw keuze 0,4% of 1,25% extra premie, maar u bent dan beschermd tegen het risico van bijbetalen of overschotten. Als u niet kiest voor een van beide oplossingen van Zwitserleven, loopt u het risico dat u bij individuele waardeoverdracht moet bijbetalen of dat er overschotten ontstaan. RendementsCorrectie kan deze effecten versterken of juist afvlakken. Geen verandering voor de werknemer. 7

8 Tijdelijk partnerpensioen of ANW verzekerd? Binnen het Zwitserleven i-pensioen op basis van RendementsCorrectie Vast hebben wij het nabestaandenoverbruggingspensioen (NOVP) Als uw werknemer doorwerkt tot pensioenleeftijd 67 of de eerdere AOW-gerechtigde leeftijd, loopt de dekking daarna gratis door totdat ook de jongere partner de AOW-gerechtigde leeftijd heeft bereikt. Veranderingen in overige zaken Verzekering van het tijdelijk partnerpensioen of ANW is niet meer mogelijk. Zwitserleven heeft hier het NOVP voor. Het NOVP gaat naadloos over in de AOW. Toeslagenlabel Bij uw huidige regeling is sprake van een van de onderstaande Toeslagenmatrix Categorieën: (D) Voorwaardelijke toeslagen, met een voorgenomen hoogte (loonindex, prijsindex, nominaal percentage). (C2.1) Voorwaardelijke toeslagen op basis van de overrente. (B) Geen doelgericht toeslagbeleid (A) Geen jaarlijks toeslagbeleid Geen toeslagbepaling voor actieve deelnemers, Categorie A voor gewezen deelnemers en pensioengerechtigden. Toeslagenmatrix Categorie: (B) Geen doelgericht toeslagbeleid (A) Geen jaarlijks toeslagbeleid Geen toeslagbepaling voor actieve deelnemers, Categorie A voor gewezen deelnemers en pensioengerechtigden. Voorwaardelijke toeslagen op basis van de overrente niet meer mogelijk. Er is geen overrente meer. Voorwaardelijke toeslagen met een voorgenomen hoogte niet meer mogelijk. Het risico dat een toegezegde toeslag met een vooraf voorgenomen hoogte niet kan worden nagekomen door het ontbreken van middelen is te groot. Het alsnog afdwingen door de werknemers van de toezegging zou (te) grote financiële gevolgen kunnen hebben. Het krijgen van toeslagen op pensioen is minder zeker. Bij het niet geven van toeslagen op pensioen door de werkgever is er inflatierisico voor de werknemer. 8

9 Collectieve waardeoverdracht In uw huidige overeenkomst geldt het volgende: De overdrachtswaarde gelijk is aan het saldo van: 1. de som van de aflossing op tranches per 31 december van het jaar van contractbeëindiging, 2. de op dat moment op het bruto beleggingsresultaat ingehouden technische interest 3. de koerswaarde van de nog bestaande tranches op de datum van contractbeëindiging. Dit saldo wordt vermenigvuldigd met een evenredigdeelfactor. De collectieve overdrachtswaarde is gemaximeerd. Collectieve waardeoverdracht: Zwitserleven bepaalt de hoogte van de opgebouwde waarde op de datum van overdracht. Dit doen we per werknemer. We houden rekening met: 1. De grondslagen die in de overeenkomst zijn vastgelegd. 2. De marktrentecurve op de datum waarop we de waarde overdragen. Dit zonder de correctie voor de solvabiliteits- en beheervergoeding. 1. Bij een hoge rentestand op het moment van contractbeëindiging is de overdrachtswaarde lager 2. Bij een lage rentestand op het moment van contractbeëindiging is de overdrachtswaarde hoger De waarde van opgebouwde aanspraken in dit product is bij collectieve waardeoverdracht niet gemaximeerd. Geen verandering voor de werknemer. 9