Bevindingen jaarrekeningcontrole 2009 Gemeente Dordrecht

Transcriptie

1 Bevindingen jaarrekeningcontrole 2009 Gemeente Dordrecht Auditcommissie 18 mei 2010 Dordrecht Rein-Aart van Vugt JaapJan Visser 1 < Hier komt de footer. Pas aan in de masterslide > 2009 Deloitte Touche Tohmatsu

2 Agenda Controleproces Controle-aanpak GR - Dordrecht Controle jaarrekening 2009 op 1 sheet Resultaat 2009 Grondexploitaties Vragen

3 Controleproces 31 augustus 2009 Client Service Plan Controleplan Fase 1 Vaststellen controleplan en randvoorwaarden Fase 2 Risico-evaluatie Oktober Oktober Identificatie interne controle maatregelen Verslag van bevindingen Testen bedrijfsprocessen Accountantsverklaring Fase 5 Eindbespreking Evaluatie April Geen verrassingen Fase 4 Maart November Fase 3 Uitvoeren en bespreken interim-controle Management Letter December 1 februari februari 2010 Controle jaarrekening 22 april mei 2010

4 Controle-aanpak GR - Dordrecht Gemeenschappelijke Regeling (Bureau ) Geconsolideerde jaarrekening Accountantsverklaring voor de Drechtraad??? Mei 2010 Sociale Dienst Onderzoekscentrum Servicecentrum Gemeentebelastingen Ingenieursbureau Bureau leerlicht en voortijdig schoolverlaten Specifieke verantwoordingen (sisa) Shared services Specifieke verantwoordingen Accountants -verklaring voor klantrelaties 9 april 2010 Accountants -mededeling voor klantrelaties 7 april 2010 Accountants -verklaring voor klantrelaties 22 april 2010 Dordrecht Programmaverslag Jaarrekening Paragrafen (o.a. verbonden partijen) Accountantsverklaring voor de gemeenteraad 22 april 2010

5 Controle jaarrekening 2009 op 1 sheet Goedkeurende accountantsverklaring Getrouwe beeld Rechtmatigheid Fouten ( ) en onzekerheden ( ) Wat gaat goed? - Accountantsverklaring vroeger (22 april 2010); incl. 29 SiSa-regelingen - Interne beheersing overall in control en verbeterd - Positieve rol interne controle (audits, rechtmatigheid) - Actualiteiten krijgen pro-actief aandacht Aandachtspunten - Beheersing projecten (projectmanagement en projectcontrol) - Afstemming met de GR (met name SCD) - Risico s grondexploitaties (o.a. Stadswerven, Maasterras, Amstelwijck, gronden Kilweg) - Sturingsrelatie verbonden partijen (GR, Regio ZHZ, Rom-D, Drechtwerk) - Beheersing proces ontvangen subsidies - Bezuinigingen en innovaties - Grote stedenbeleid - Automatisering (beveiliging)

6 Toleranties (totaal van de lasten) Controle tolerantie Met beperking Goedkeurend Oordeelonthouding Afkeurend Fouten in de jaarrekening 1% 5,6 mln 1% < 3% > 5,6 mln en 16, % > 16,8 mln Onzekerheden in de controle 3% 16,8 mln > 3% < 10% 16,8 mln en 56 10% 56 mln --- Fouten Onzekerheden Rapporteringstolerantie:

7 Jaarrekening 2009 (bedragen x 1 miljoen) Omschrijving Bedrag Totaal baten programma s -/- 445,8 Totaal lasten programma s 470,5 Saldo voor bestemming -24,6 Totaal eigen vermogen eind ,2 Saldo voor bestemming -24,6 Totaal eigen vermogen eind ,6 Saldo voor bestemming -24,6 Mutaties reserves in jaarrekening ,2 Saldo na bestemming 3,6

8 Schuldpositie gemeenten Landelijk Gemiddeld Kritische norm Dordrecht Zwolle Delft Leiden Amersfoort Zoetermeer s-hertogenbosch Debt Ratio 63% 80% 27% 69% 73% 60% 83% 27% 57% Netto schuld/ Exploitatie Netto schuld per inwoner 74% 150% 28% 100% 76% 64% 148% 1% 53% n.v.t Naar Grootte klasse per inwoner Naar Centrum functie per inwoner < Hier komt de footer. Pas aan in de masterslide > 2009 Deloitte Touche Tohmatsu

9 9 < Hier komt de footer. Pas aan in de masterslide > 2009 Deloitte Touche Tohmatsu

10 Grondexploitaties (bedragen x 1 miljoen) Post in jaarrekening Voorraad gronden niet in exploitatie Voorraad gronden in exploitatie 39,1 58,8 64,8 109,4 87,8 99,7 Subtotaal Voorzieningen Saldo balanspost 148,5 146,6 164,5 40,7 28,4 35,2 107,8 118,2 129,3 Aandachtspunten: - Veel niet in exploitatie genomen gronden - Gevolgen kredietcrisis (verhoging voorzieningen,fasering projecten) - Verwerking grondexploitatie Stadswerven 2009

11 Vragen