Aftopping 100K. netto pensioen & netto lijfrente

Transcriptie

1 Aftopping 100K netto pensioen & netto lijfrente

2 Agenda De context (aanleiding) 2. De gevolgen van de aftopping (reprise) 3. Oplossingsmogelijkheden netto pensioen, netto lijfrente en sparen 4. Waarom een alternatief in de derde pijler aanbieden 5. Netto pensioen: ABP regeling op hoofdlijnen 6. Netto lijfrente: productkenmerken Loyalis op hoofdlijnen 7. Onafhankelijk advies 8. Wat betekent dit voor u / vervolgstappen 2

3 De context (1) Aanpassing Witteveenkader: m.i.v fiscale facilitering pensioenopbouw versoberd Geen pensioenopbouw (OP) voor deel boven 100K Nabestaandenpensioen ook afgetopt Geen premievrijstelling bij AO voor deel boven 100K Pensioenakkoord ABP Pensioenreglement aangepast per (Nog) geen structurele oplossing (netto pensioen) voor 100K+ Direct risico NP en PVAO 3

4 De context (2) Tijdelijke oplossing risicodekking NP en PVAO via Loyalis Collectief contract werkgever tot , verlengd tot Premievrijval m.i.v Werknemersdeel: hoger netto inkomen Werkgeversdeel: (toezegging) (tijdelijke) compensatie Advies: reserveren premievrijval voor eventuele (collectieve) regeling netto pensioen / netto lijfrente 4

5 De context (3) waar staan we nu Netto pensioenregeling ABP (2 e pijler) per Sector WENb/WWb geen opting out Werkgevers verplicht om regeling netto pensioen aan te bieden Werknemer vrij om te kiezen om wel of niet deel te nemen Alternatief: netto lijfrente (3 e pijler) Advies werkgroep pensioenen WENb/WWb: biedt naast netto pensioen ook een netto lijfrente aan + mogelijkheid onafhankelijk advies Werknemer is vrij om te kiezen om al dan niet deel te nemen aan netto pensioen, netto lijfrente, sparen (box 3) of niets doen 5

6 De gevolgen van de aftopping 1 (reprise) Lager verwacht ouderdomspensioen en nabestaanden pensioen bij overlijden na pensionering Voorbeeld (sterk vereenvoudigd) Kees van 47 met een salaris van Opbouw oud (vanaf ): 1,95%* ( )*20 = Opbouw nieuw (vanaf ): 1,875%* ( )*20 = In dit voorbeeld versobering van +/- 40% Bij een inkomen van is de versobering +/- 25% Bij een inkomen van is de versobering +/- 55% Het nabestaandenpensioen bij overlijden na pensioennering is een afgeleide (5/14) van het ouderdomspensioen, dit effect werkt dus door in het nabestaandenpensioen bij overlijden na pensionering 6

7 De gevolgen van de aftopping 2 (reprise) Lager nabestaandenpensioen bij overlijden tijdens dienstverband Voorbeeld (sterk vereenvoudigd) Kees van 47 met een salaris van , komt te overlijden Bij overlijden in 2014 zou de nabestaande elk jaar ontvangen: 50% * = Bij overlijden na zou de nabestaande (zonder NP verzekering) elk jaar ontvangen: 50%* = (dit risico is afgedekt door de tijdelijke verzekering bij Loyalis) Noot: daarnaast ontvangt de nabestaande eventueel ook nog nabestaandenpensioen uit het dienstverband voor /

8 Oplossingsmogelijkheden Om pensioenterugval te beperken, introduceert overheid voor 100K+ twee nieuwe mogelijkheden om nabestaandedekking te verzekeren en/of kapitaal voor een oudedagvoorziening op te bouwen. netto pensioen in de tweede pijler netto lijfrente in de derde pijler Natuurlijk kan een werknemer zelf sparen en/of beleggen Netto pensioen / netto lijfrente: geen DB maar DC 8

9 Oplossingsmogelijkheden (2) Netto Pensioen Netto Lijfrente Sparen / beleggen Inleg o.b.v. 3% staffel o.b.v. 4% staffel onbeperkt (vanuit netto loon) Vermogensrendementsheffing vrijgesteld vrijgesteld box 3 Beleggingen: Lifecycle ABP keuzemogelijkheden onbeperkt Flexibiliteit inleg (premie)betaling Via werkgever Door werknemer Door werknemer Uitkering / besteding Levenslange netto Levenslange en/of tijdelijke Vrij te besteden lijfrente netto lijfrente Afkoop Niet mogelijk Ja, maar sanctie Vrij te besteden Vererving Beperkte kring van begunstigden Uitgebreide kring van begunstigden Uitgebreide kring van begunstigden Voortzetting na uitdiensttreding Niet mogelijk Wel mogelijk Wel mogelijk 9

10 Waarom een alternatief aanbieden ABP biedt de deelnemer de mogelijkheid om vanaf deel te nemen in een netto pensioenregeling (2 e pijler) Geen belemmerende factoren om als werkgever dit product aan te bieden (Werknemer niet van de mogelijkheid weerhouden om aan netto pensioenregeling deel te nemen) Indien deelnemer uitkering bij ABP koopt, 30% afslag Netto lijfrente (3 e pijler) biedt meer flexibiliteit / geen afslag Collectief contract (WENb/WWb) heeft voordelen, met name Blanco acceptatie NP Lagere premies/kosten Werknemer blijft vrij in keuze (2 e pijler, 3 e pijler, zelf regelen) 10

11 Keuze voor aanbieder 3 e pijler Beperkt aantal aanbieders op de markt (Delta Lloyd, Nationale Nederlanden en Loyalis) Selectie-criteria, o.a. Blanco acceptatie (NP), kosten, flexibiliteit, communicatie, administratieve lasten NN valt af (geen NP) Offertes Delta Lloyd en Loyalis Ondersteuning AWVN (Wft) bij vergelijking en berekeningen 11

12 Waarom keuze voor Loyalis (1) Delta Lloyd Loyalis Blanco acceptatie ja ja NP Risicokapitaal bij overlijden premievrijstelling AO inclusief Netto lijfrente Premievrijstelling AO optioneel Wezenrente optioneel Vergelijking premies Niet roker 100% Roker 197% 96% OP (opbouw) Verzekeringspolis op restitutie (90% beleggingstegoed bij overlijden) Netto lijfrente beleggingsrecht (bij overlijden beleggings-tegoed naar erfgenamen) inleg 50,60,70,80,90 of 100% van 4% staffel Bedrag door deelnemer zelf aan te geven, max 4% staffel Kosten OP (te verwachten kapitaal bij gelijk rendement) Hoger dan Loyalis 95% Lager dan Delta Lloyd 100% Flexibiliteit inleg Tussen drie lifecycles + zelfbeleggen Binnen lifecycle (variabele samenstelling drie deelfondsen) 12

13 Waarom keuze voor Loyalis (2) Delta Lloyd Loyalis Wijziging gegevens Door deelnemer zelf Deels via koppeling ABP-gegevens Deels door deelnemer zelf Communicatie Jaarlijks kosten- en waarde-overzicht On-lineportal vanaf Bestaande communicatiekanalen Deelnemersportal On-line rekentool Meldingscheck bij storting en prolongatie Wft Wft adviseur vereist Execution only Kennis- en ervaringstoets Voortzetting na uit-dienst Overig Ja (werkgeverskorting vervalt) Ja OP zelfde condities raamcontract NP individueel tarief Continuering huidige risicoverzekering, geen kans op gaten 13

14 Uitgangspunten netto regeling ABP (1) Keuze voor deelnemer uit drie pakketten: Risico-gedekt partnerpensioen (100%) Opbouw ouderdoms-, partner- en wezenpensioen (25/50/75 of 100%), inclusief premievrije voortzetting Combinatie Deelname voor werknemers en deelnemers die reeds arbeidsongeschikt zijn Gezondheidsverklaring bij deelname na 3 maanden en bij verhoging deelname. Eventueel medisch onderzoek 14

15 Uitgangspunten netto regeling ABP (2) Deelnemer kan op ieder gewenst moment in- en uitstappen Deelneming eindigt uiterlijk 5 jaar na AOW-leeftijd Inleg wordt bepaald aan de hand van 3% staffel Op pensioendatum wordt shopmogelijkheid geboden (geen bufferafslag / inkoop elders alleen levenslange lijfrente) Invoering per 1 oktober Inleg met terugwerkende kracht tot 1 januari 2015 mogelijk Reglement en premies nog niet bekend 5 september: mailing aan de doelgroep, rekentool beschikbaar 15

16 Productkenmerken Loyalis Top nabestaandenlijfrente Top ouderdomslijfrente Vorm Semi collectief Individueel Product NP OP Modules Partnerlijfrente* Wezenlijfrente * Ouderdomslijfrente Loyalis Sparen & Beleggen N.V. Premievrijstelling bij AO * Vorm Risicobasis (tot 67 e ) Kapitaalopbouw o.b.v. lifecycle Systematiek Middelloon optimale aansluiting bij ABP Beschikbare premie (4%) Aansluitend op Contractvorm Verzekeringnemer & premiebetaler Acceptatie Uitkering (Distributie)kosten Administratiekosten Vermogensbeheer toe- en uittreekosten Basisregeling (ABP) (parameters sectoraal 50%* Semi-collectief (raamovereenkomst) Werknemer Werknemer bepaalt zelf: Online hiaatberekening Flexibele inleg Individueel (gunstige kosten o.b.v collectief) Werknemer Geen medische waarborgen n.v.t. (uitzondering spijtoptanten) Levenslang (partnerlijfrente) Levenslang of tijdelijk (min. 5 jaar) Tijdelijk (wezenrente tot 21 jaar) Bij overlijden wordt kapitaal aangewend voor Bij overlijden wordt kapitaal aangewend voor uitkering aan de partner en/of erfgenamen uitkering aan de erfgenamen 40 (eenmalig) 40 (eenmalig) 35 (jaarlijks) 0,35% opgebouwd vermogen afhankelijk van aantal stortingen en beleggingsduur 16

17 Onafhankelijk advies Netto pensioen / netto lijfrente financieel product (Wft) Keuze voor NP, NL, sparen, beleggen of niets doen? Afhankelijk van individuele situatie Uitvoering ABP / Loyalis op basis van execution only (medewerker zelf verantwoordelijk voor keuze) Voorkom beroep op zorgplicht Advies werkgroep pensioenen: wijs op mogelijkheid van onafhankelijk advies al dan niet met tegemoetkoming van werkgever en/of vanuit DI-budget (?) WENb/WWb onderhandelt over een collectief contract met drietal bureaus (website-tool, presentaties, individuele gesprekken) 17

18 Raamcontract en besluit op bedrijfsniveau (1) Als werkgever bent u verplicht ABP-netto pensioen aan te bieden (2 e pijler) WENb/WWb sluit raamcontract met Loyalis voor netto lijfrente (3 e pijler) Als werkgever kunt u er op bedrijfsniveau voor kiezen een 3 e pijler product aan te bieden Loyalis (onder mantelovereenkomst WENb/WWb) en/of andere aanbieder geen alternatief aan te bieden Indien Loyalis, dan op bedrijfsniveau afwijking van default (NP, PVAO en Wezenlijfrente) 18

19 Raamcontract en besluit op bedrijfsniveau (2) In alle gevallen, wijs op eigen verantwoordelijkheid en mogelijkheid van onafhankelijk advies (Wft) Keuze om als bedrijf deel te nemen aan collectief contract onafhankelijk adviseur * Communicatie op bedrijfsniveau, al dan niet in samenwerking met onafhankelijk adviseur 19

20 Vervolgstappen 5 september communiceert ABP / rekentool op website Voor die tijd communicatie op bedrijfsniveau WENb levert memo aan met mogelijkheden en door bedrijf te maken keuzes WENb levert voorbeeldbrief aan voor werknemers Communicatiemateriaal onafhankelijk adviseur, ABP en Loyalis 20

21 Tot slot Vragen Opmerkingen Suggesties 21