CONCEPTRAPPORT betreffende de jaarrekening 2012 van Stichting Beveiliging Bedrijventerreinen Breda te Breda

Transcriptie

1 RAPPORT betreffende de jaarrekening 2012 van Stichting Beveiliging Bedrijventerreinen te

2 INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSRAPPORT Ontbreken van de verklaring 1 Algemeen 2 Resultaatvergelijking 3 Financiële positie 4 Fiscale positie 5 JAARRAPPORT Jaarrekening Balans per 31 december Exploitatierekening over Toelichting op de jaarrekening Toelichting op de grondslagen voor de jaarrekening 10 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de winst-en-verliesrekening over

3 DRV Accountants & Adviseurs Cosunpark 20 Postbus EB T breda@drv.nl Aan het bestuur van Stichting Beveiliging Bedrijventerreinen Minervum 7162-B 4817 ZN BREDA Onze referentie: Behandeld door: dhr. J.H. van der Krabben AA, 14 mei 2013 Onderwerp: jaarrekening 2012 Geachte bestuursleden, Hierbij brengen wij in concept rapport uit over boekjaar 2012 met betrekking tot uw stichting. ONTBREKEN VAN DE VERKLARING Onze werkzaamheden in het kader van de door u verstrekte opdracht tot het samenstellen van uw jaarrekening zijn nog niet afgerond, reden waarom de samenstellingsverklaring nog ontbreekt DRV Accountants & Adviseurs is een maatschap bestaande uit praktijkvennootschappen en heeft 11 vestigingen in Zuidwest-Nederland. Op onze diensten zijn algemene voorwaarden van toepassing die zijn gepubliceerd op onze website en gedeponeerd bij de KvK Rotterdam onder nr

4 Stichting Beveiliging Bedrijventerreinen ALGEMEEN Bedrijfsgegevens De activiteiten van Stichting Beveiliging Bedrijventerreinen bestaan voornamelijk uit het voorkomen of terugdringen van de criminaliteit op alle bedrijventerreinen in. Bestuur Per balansdatum bestaat het bestuur uit de volgende leden: L.W.P.J.M. Seeuwen (voorzitter) R.M. Wensing (secretaris) P.J.M. Oomen M.K.R. Boersma P.C.A. Tak P.L.J. van Brummelen P.P.J.M. Martens R. van Elderen Vergelijkende cijfers De vergelijkende cijfers zijn door ons ontleend aan de jaarrekening over 2011 welke niet door ons is opgesteld. In verband met de vergelijkbaarheid van de cijfers is de presentatie aangepast aan de door ons gevoerde wijze van rapporteren Samenstellingswerkzaamheden nog niet afgerond

5 Stichting Beveiliging Bedrijventerreinen RESULTAATVERGELIJKING Het resultaat over 2012 bedraagt tegenover negatief over De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: 2012 % 2011 % Verschil Netto-omzet , , Kostprijs van de omzet , , Bruto-omzetresultaat , , Inkoop derden , Brutomarge , , Afschrijvingen materiële vaste activa , , Beveiligingskosten , Ondersteuningskosten , , Kantoorkosten , ,0-711 Verkoopkosten , ,1-39 Algemene kosten , , Som der bedrijfslasten , ,5 271 Bedrijfsresultaat , , Financiële baten en lasten 164 0, ,1 315 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening , , Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening , , Resultaat , , Samenstellingswerkzaamheden nog niet afgerond

6 Stichting Beveiliging Bedrijventerreinen FINANCIËLE POSITIE Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: Beschikbaar op lange termijn: Ondernemingsvermogen Waarvan vastgelegd op lange termijn: Materiële vaste activa Werkkapitaal Dit bedrag is als volgt aangewend: Vorderingen Liquide middelen Af: kortlopende schulden Werkkapitaal Samenstellingswerkzaamheden nog niet afgerond

7 Stichting Beveiliging Bedrijventerreinen FISCALE POSITIE Berekening belastbaar bedrag 2012 Het belastbaar bedrag voor de vennootschapsbelasting over 2012 is als volgt berekend: 2012 Resultaat Fiscale verschillen: Niet aftrekbare kosten 210 Investeringsaftrek Belastbaar bedrag Berekening vennootschapsbelasting De hierover verschuldigde vennootschapsbelasting bedraagt: 20,0% over Vennootschapsbelasting Per 31 december 2012 is per saldo te vorderen inzake vennootschapsbelasting. De verschuldigde vennootschapsbelasting over 2012 bedraagt Te ontvangen per Ontstaan in 2012 Ontvangen/ betaald in 2012 Te ontvangen per Bij het uitbrengen van dit rapport zijn de aanslagen vennootschapsbelasting tot en met 2010 definitief geregeld. Specificatie niet aftrekbaar deel van de kosten Basisbedrag % Representatiekosten 26,5 % Niet aftrekbaar deel Samenstellingswerkzaamheden nog niet afgerond

8 Stichting Beveiliging Bedrijventerreinen Specificatie investeringsaftrek Voor bepaalde investeringen in de materiële vaste activa kan aanspraak worden gemaakt op investeringsaftrek. De investeringsaftrek is als volgt: Basisbedrag % Aftrek / Bijtelling Inventaris % Samenstellingswerkzaamheden nog niet afgerond

9 Stichting Beveiliging Bedrijventerreinen BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (na resultaatbestemming) 31 december december 2011 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa (1) Vlottende activa Vorderingen (2) Handelsdebiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overlopende activa Liquide middelen (3) Behoort bij accountantsrapport - 7 -

10 31 december december 2011 PASSIVA Stichtingskapitaal (4) Stichtingskapitaal Kortlopende schulden (5) Schulden aan leveranciers en handelskredieten Belastingen en premies sociale verzekeringen Overlopende passiva Behoort bij accountantsrapport Samenstellingswerkzaamheden nog niet afgerond

11 Stichting Beveiliging Bedrijventerreinen EXPLOITATIEREKENING OVER Netto-omzet (6) Kostprijs van de omzet (7) Bruto-omzetresultaat Inkoop derden (8) Brutomarge Afschrijvingen materiële vaste activa (9) Beveiligingskosten (10) Ondersteuningskosten (11) Kantoorkosten (12) Verkoopkosten (13) Algemene kosten (14) Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten (15) Rentelasten en soortgelijke kosten (16) Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening (17) Resultaat Behoort bij accountantsrapport Samenstellingswerkzaamheden nog niet afgerond

12 Stichting Beveiliging Bedrijventerreinen TOELICHTING OP DE JAARREKENING TOELICHTING OP DE GRONDSLAGEN VOOR DE JAARREKENING GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De stichting heeft de jaarrekening opgesteld volgens in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving, in het bijzonder RJ 630 voor Commerciële stichtingen en verenigingen. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Continuïteit De gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zijn gebaseerd op continuïteitsveronderstelling van de stichting. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa Materiële vaste activa in eigen gebruik De materiële vaste activa in eigen gebruik worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen de kostprijs minus eventuele investeringssubsidies. De kostprijs bestaat uit de verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs en overige kosten om het actief op zijn plaats en in de staat voor het beoogde gebruik te brengen. Na de eerste verwerking worden de materiële vaste activa in eigen gebruik gewaardeerd tegen de kostprijs (verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs), minus eventuele investeringssubsidies, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingsverliezen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de verwachte gebruiksduur rekening houdend met de restwaarde. Hierbij wordt de lineaire afschrijvingsmethode gehanteerd. De afschrijvingen worden berekend op basis van een vast percentage van de kostprijs minus eventuele investeringssubsidies en rekening houdend met de restwaarde. Afschrijvingen vangen aan op het moment dat activa in gebruik worden genomen. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Indien de verwachting omtrent de afschrijvingsmethode, gebruiksduur en/of restwaarde in de loop van de tijd wijzigingen ondergaat, worden zij als een schattingswijziging verantwoord. Buitengebruikgestelde materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de boekwaarde danwel de lagere opbrengstwaarde. Indien de verwachte opbrengstwaarde belangrijk hoger is dan de boekwaarde en besloten is tot verkoop, wordt overgegaan tot een incidentele herwaardering die verwerkt wordt in een herwaarderingsreserve. Bij de realisatie van de waardestijging wordt de herwaardering als een afzonderlijke post in de winst-en-verliesrekening verwerkt. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Ingeval van niet-rentedragende leningen is de geamortiseerde kostprijs lager dan de nominale waarde. Het verschil tussen de geamortiseerde kostprijs en de nominale waarde wordt - ingeval deze (in)direct is verstrekt aan een deelneming - aangemerkt als informele kapitaalstorting door de vennootschap aan haar deelneming, hetgeen uit dien hoofde wordt verwerkt als een verhoging van de nettovermogenswaarde van de deelneming. Behoort bij accountantsrapport Samenstellingswerkzaamheden nog niet afgerond

13 Stichting Beveiliging Bedrijventerreinen Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Schulden Opgenomen rentedragende en niet-rentedragende leningen en schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Daar waar geen sprake is van (dis)agio en transactiekosten, is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde. Ingeval van niet-rentedragende leningen is de geamortiseerde kostprijs lager dan de nominale waarde. Het verschil tussen de geamortiseerde kostprijs en de nominale waarde wordt - ingeval deze (in)direct is verstrekt door een aandeelhouder - aangemerkt als informele kapitaalstorting en ten gunste van de agioreserve gebracht. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Brutobedrijfsresultaat Het brutobedrijfsresultaat bestaat uit de netto-omzet, de wijzigingen in de voorraad gereed product en goederen in bewerking, de overige bedrijfsopbrengsten, de kosten van grond- en hulpstoffen en de kosten van uitbesteed werk en andere externe kosten. Afschrijvingen De afschrijvingen van materiële vaste activa worden gebaseerd op de verwachte gebruiksduur rekening houdend met de restwaarde. Hierbij wordt de lineaire afschrijvingsmethode gehanteerd. De afschrijvingen worden berekend op basis van een vast percentage van de kostprijs minus eventuele investeringssubsidies en rekening houdend met de restwaarde. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Financieel resultaat Renteopbrengsten worden tijdsevenredig in de winst-en-verliesrekening verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende actiefpost, voor zover hun bedrag bepaalbaar is en hun ontvangst waarschijnlijk. Periodieke rentelasten en soortgelijke kosten komen ten laste van het jaar waarover zij verschuldigd zijn, rekening houdend met de effectieve rentevoet van desbetreffende passiefpost. Belastingen De belastingen worden berekend op basis van het verantwoorde resultaat, rekeninghoudend met fiscale faciliteiten en geheel of gedeeltelijk niet aftrekbare kosten. Behoort bij accountantsrapport Samenstellingswerkzaamheden nog niet afgerond

14 Stichting Beveiliging Bedrijventerreinen TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Inventaris Inventaris Boekwaarde per 1 januari Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Mutaties Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Afschrijvingspercentages Inventaris 20 % VLOTTENDE ACTIVA 2. Vorderingen Handelsdebiteuren Debiteuren Behoort bij accountantsrapport Samenstellingswerkzaamheden nog niet afgerond

15 Stichting Beveiliging Bedrijventerreinen Belastingen en premies sociale verzekeringen Vennootschapsbelasting Omzetbelasting Overlopende activa Nog te factureren omzet Rentevergoeding Contributies en abonnementen Telefoon 64 - Overige overlopende activa Liquide middelen ING Bank, rekening-courant ING Bank, spaarrekening De per 31 december 2012 aanwezige liquide middelen staan de onderneming ter vrije beschikking. PASSIVA 4. STICHTINGSKAPITAAL Stichtingskapitaal Stichtingskapitaal Stand per 1 januari Voorstel resultaatbestemming Stand per 31 december KORTLOPENDE SCHULDEN Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Behoort bij accountantsrapport Samenstellingswerkzaamheden nog niet afgerond

16 Stichting Beveiliging Bedrijventerreinen Overlopende passiva Accountantskosten Rente- en bankkosten Behoort bij accountantsrapport Samenstellingswerkzaamheden nog niet afgerond

17 Stichting Beveiliging Bedrijventerreinen TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER Netto-omzet Omzet beveiligingsdiensten Bijdrage beveiliger Financiële bijdrage gemeente Overige bijdrage beveiliger Doorbelaste beveiligingskosten (correctie voorgaande jaren) Kostprijs van de omzet Kosten beveiliging Inkoop derden Werk door derden Afschrijvingen materiële vaste activa Inventaris Beveiligingskosten Doorbelaste personeelskosten Ondersteuningskosten Onkostenvergoeding Administratieve en secretariële kosten Representatiekosten Reiskostenvergoeding Kantoorkosten Drukwerk Telefoon Porti Contributies en abonnementen Verkoopkosten Reis- en verblijfkosten Website Algemene kosten Accountants- en advieskosten Accountants- en advieskosten vorige adviseur Overige algemene kosten Financiële baten en lasten Behoort bij accountantsrapport Samenstellingswerkzaamheden nog niet afgerond

18 Stichting Beveiliging Bedrijventerreinen 15.Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 2012 Rentebate bank Rentelasten en soortgelijke kosten Rente- en bankkosten Overige rentelasten Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Vennootschapsbelasting Vennootschapsbelasting a.p Behoort bij accountantsrapport Samenstellingswerkzaamheden nog niet afgerond