JAARREKENING Stichting Fair Trade Original. Multatulilaan NM Culemborg T: E:

Transcriptie

1 JAARREKENING Stichting Fair Trade Original Multatulilaan NM Culemborg T: E:

2 JAARREKENING BALANS STICHTING FAIR TRADE ORIGINAL PER 31 DECEMBER (Na resultaatbestemming) EUR Toelichting VASTE ACTIVA Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Vorderingen op handelsdebiteuren Voorfinanciering handelspartners Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen TOTAAL EIGEN VERMOGEN Overige reserves VOORZIENINGEN LANGLOPENDE SCHULDEN Renteloze lening KORTLOPENDE SCHULDEN Handelscrediteuren Rekening courant Stichting Fair Trade Assistance Belastingen en sociale lasten Overige schulden en overlopende passiva TOTAAL Stichting Fair Trade Original Pagina 2

3 JAARREKENING WINST EN VERLIESREKENING STICHTING FAIR TRADE ORIGINAL OVER EUR Toelichting BRUTO MARGE Nettoomzet Inkoopwaarde van de omzet Overige opbrengsten KOSTEN Personeelskosten Afschrijvingen Verkoopkosten Huisvestingskosten Algemene kosten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Financiële baten en lasten 20 (17.264) (6.079) BEDRIJFSRESULTAAT VOOR BELASTING Vennootschapsbelasting 21 RESULTAAT NA BELASTING Stichting Fair Trade Original Pagina 3

4 JAARREKENING KASSTROOMOVERZICHT STICHTING FAIR TRADE ORIGINAL Het kasstroomoverzicht geeft de geldmiddelen aan die in de verslagperiode beschikbaar zijn gekomen en het gebruik hiervan. Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. EUR KASSTROOM UIT OPERATIONELE ACTIVITEITEN Resultaat uit gewone bedrijfsvoering Aanpassingen voor: Afschrijvingen Mutatie voorzieningen Mutatie werkkapitaal (10.152) ( ) (2.176) (5.773) KASSTROOM UIT BEDRIJFSOPERATIES ( ) Ontvangen interest Ontvangen dividend Betaalde interest (21.898) (17.244) (18.851) (4.238) KASSTROOM UIT OPERATIONELE ACTIVITEITEN ( ) Investeringen in: Investeringen in immateriële en materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa Mutatie in financiële vaste activa KASSTROOM UIT INVESTERINGSACTIVITEITEN (6.408) (6.408) (18.135) (12.667) Mutatie rekeningcourant Stichting Fair Trade Assistance KASSTROOM UIT FINANCIERINGSACTIVITEITEN ( ) ( ) NETTO KASSTROOM Liquide middelen per 1 januari Netto kasstroom LIQUIDE MIDDELEN PER 31 DECEMBER Stichting Fair Trade Original Pagina 4

5 JAARREKENING TOELICHTING OP DE BALANS STICHTING FAIR TRADE ORIGINAL VASTE ACTIVA 1. Immateriële vaste activa WEBSITE BOEKWAARDE PER 31 DECEMBER Saldo 1 januari Investeringen in activa Desinvesteringen SALDO AANSCHAFWAARDE 31 DECEMBER Saldo 1 januari Afschrijvingen Desinvesteringen SALDO AFSCHRIJVINGEN 31 DECEMBER BOEKWAARDE PER 31 DECEMBER Materiële vaste activa Computer apparatuur Inventaris BOEKWAARDE PER 31 DECEMBER Saldo 1 januari Investeringen Desinvesteringen SALDO AANSCHAFWAARDE 31 DECEMBER (42.124) (1.377) (43.501) Saldo 1 januari Afschrijvingen Desinvesteringen SALDO AFSCHRIJVINGEN 31 DECEMBER (42.124) (1.377) (43.501) BOEKWAARDE PER 31 DECEMBER Financiële vaste activa De financiële vaste activa bestaat uit 28,02 certificaten van aandelen Oikocredit Nederland. In is via stockdividend 0,42 certificaat van aandelen Oikocredit Nederland verkregen en hierdoor stijgt de financiële vaste activa tot per 31 december. Stichting Fair Trade Original Pagina 5

6 JAARREKENING VLOTTENDE ACTIVA 4. Voorraden Goederen Goederen onderweg Verpakkingsmaterialen Voorziening i.v.m. incourantheid ( ) (63.474) De voorraadwaardering op basis van de actuele waarde wijkt niet materieel af van de bovenstaande waardering. 5. Vorderingen op handelsdebiteuren Debiteuren Voorziening dubieuze vorderingen (16.180) (13.733) In de vorderingen op handelsdebiteuren is geen bedrag begrepen met een resterende looptijd langer dan 1 jaar. 6. Voorfinanciering handelspartners Deze vordering van houdt verband met vooruitbetalingen aan handelspartners in ontwikkelingslanden voor toekomstige leveringen van Food producten. In was er geen vooruitbetaling. 7. Overige vorderingen en overlopende activa Vooruitbetaalde ICT kosten Waarborgsommen Te ontvangen bijdragen van Max Havelaar Vooruitbetaalde huur Vooruitbetaalde verkoopkosten Assurantiepremies Rente Overige In de overige vorderingen en overlopende activa is geen bedrag begrepen met een resterende looptijd langer dan 1 jaar. Stichting Fair Trade Original Pagina 6

7 JAARREKENING 8. Liquide middelen De post liquide middelen betreft de tegoeden bij banken alsmede kasgelden. Op een geblokkeerde bankrekening bij de Rabobank staat een bedrag van in totaal als huurgarantie. 9. Eigen vermogen Saldo overige reserves op 1 januari Resultaat boekjaar Saldo overige reserves op 31 december Voorzieningen Jubileumuitkeringen Sociaal plan Als onderdeel van de reorganisatie die in juli 2007 gestalte kreeg is een sociaal plan met de vakbonden overeengekomen. In zijn alle verplichtingen jegens overgedragen personeel geëffectueerd. Als onderdeel van de arbeidsvoorwaarden kent Stichting Fair Trade Original een eenmalige uitkering toe aan medewerkers die 12,5, 25 of 40 jaar in dienst zijn bij de organisatie. De toekomstige verplichting op basis van het huidige personeelsbestand bedraagt nominaal , waarbij rekening is gehouden met de kans op sterfte en vertrek. LANGLOPENDE SCHULDEN 11. Renteloze lening De van Stichting Fair Trade Assistance ontvangen renteloze lening, groot , is verstrekt tot 31 december Deze geldlening is gebaseerd op met de fiscale autoriteiten gemaakte afspraken. KORTLOPENDE SCHULDEN 12. Belastingen en sociale lasten Omzetbelasting Loonbelasting en premies volksverzekeringen Stichting Fair Trade Original Pagina 7

8 JAARREKENING 13. Overige schulden en overlopende passiva Inkoopkosten, meerprijzen, licenties en bonussen Personeelskosten Verkoopkosten Developmentkosten Accountants en advieskosten Logistieke kosten Uitgegeven cadeaubonnen Overige NIET IN DE BALANS OPGENOMEN ACTIVA EN VERPLICHTINGEN > Huur Leaseverplichtingen bedrijfsauto s Outtasking Leaseverplichting printerpark Overige verplichtingen Lopende bestelling handelsgoederen De lopende huurverplichting betreft de in gebruik zijnde ruimte van het bedrijfspand in Culemborg. Stichting Fair Trade Original Pagina 8

9 JAARREKENING TOELICHTING OP WINST EN VERLIESREKENING STICHTING FAIR TRADE ORIGINAL 14. Overige opbrengsten Bijdrage Max Havelaar Bijdrage Jumbo Bijdrage Max Havelaar in programmakosten Nationale Postcode Loterij Donaties Stichting Fair Trade Original Pagina 9

10 JAARREKENING KOSTEN 15. Personeelskosten Salarissen en inhuren personeel Sociale lasten Pensioenlasten Dotatie resp. vrijval voorziening jubileumuitkeringen Overige Doorbelaste salariskosten aan derden (10.741) (7.471) De gemiddelde personeelsbezetting (excl. uitzendkrachten) in de verslagperiode bedraagt 20 voltijdse medewerkers (: 24). 16. Afschrijvingen immateriële en materiële vaste activa Afschrijvingskosten materiële vaste activa Afschrijvingskosten immateriële vaste activa Resultaat desinvesteringen materiële vaste activa Verkoopkosten Promotiekosten en materialen Logistieke kosten Marketingkosten Verpakkings en productontwikkeling Betalingskortingen Reis en verblijfskosten Bijdragen fairtrade organisaties Afschrijvingskosten dubieuze debiteuren Overige Stichting Fair Trade Original Pagina 10

11 JAARREKENING 18. Huisvestingskosten Huren Verzekeringen Onderhoud en schoonmaak gebouwen en inventaris Onroerende zaakbelasting en overige heffingen Algemene kosten Sourcing & Development ICT Bedrijfsauto s Accountants en advieskosten Postverwerking en telecommunicatie Aanschaf en onderhoud van inventaris en kantoorbenodigdheden Overige Financiële baten en lasten Rentelasten Rentebaten Ontvangen dividend en beleggingsresultaten (21.898) (18.851) (17.264) (6.079) Voor de financiering van het werkkapitaal heeft Stichting Fair Trade Original een rekeningcourantfaciliteit met Stichting Fair Trade Assistance. De overeengekomen rentevoet is gelijk aan het Euribor tarief van een driemaands deposito, verhoogd met een opslag van 2,75%. De rente wordt per kwartaal vastgesteld, waarbij het Euribor tarief van het voorafgaande kwartaal gebruikt wordt voor het volgende kwartaal. De rente is per kwartaal verschuldigd. Er zijn geen zekerheden verstrekt. Per 31 december werd geleend van Stichting Fair Trade Assistance. In bedroeg het gemiddelde saldo van de rekeningcourant met Stichting Fair Trade Assistance De door Stichting Fair Trade Original betaalde rente bedroeg Vennootschapsbelasting De aangifte vennootschapsbelasting is tot en met 2013 definitief afgehandeld. Over de fiscale winst is geen vennootschapsbelasting verschuldigd, deze wordt verrekend met fiscale verliezen uit 2012 en Stichting Fair Trade Original Pagina 11

12 JAARREKENING TRANSACTIES MET VERBONDEN PARTIJEN Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de onderneming, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Aan Stichting Fair Trade Original verbonden partijen is de Nederlandse stichting Fair Trade Assistance. Voor de financiering van het werkkapitaal heeft Stichting Fair Trade Original een rekeningcourantfaciliteit met Stichting Fair Trade Assistance. De overeengekomen rentevoet is gelijk aan het Euribor tarief van een driemaands deposito, verhoogd met een opslag van 2,75%. De rente wordt per kwartaal vastgesteld, waarbij het Euribor tarief van het voorafgaande kwartaal gebruikt wordt voor het volgende kwartaal. De rente is per kwartaal verschuldigd. Er zijn geen zekerheden verstrekt. BEZOLDIGING RAAD VAN TOEZICHT EN BESTUUR Voor de bezoldigingen van bestuurders, als bedoeld in artikel 2:383, lid 1, BW, wordt gebruik gemaakt van de vrijstelling zoals opgenomen in genoemd artikel, aangezien de opgave herleid kan worden tot een enkele natuurlijke persoon. De leden van de Raad van Toezicht zijn allen onbezoldigd. OVERIGE GEGEVENS VERWERKING VAN HET RESULTAAT In de statuten zijn geen bepalingen opgenomen omtrent de winstbestemming. De winst van is met goedkeuring van de Raad van Toezicht toegevoegd aan de overige reserves. Stichting Fair Trade Original Pagina 12

13 JAARREKENING VIJFJARENOVERZICHT In duizenden euro s Omzetontwikkeling per productgroep Food Koffie Gifts & Living Complementair Nettoomzet (inclusief omzetbonussen) Resultaat Nettoomzet (inclusief omzetbonussen) Bedrijfsresultaat voor rente en belastingen Resultaat na belastingen Cashflow (netto resultaat + afschrijvingen) Vermogen vermogen Eigen vermogen Vaste activa Balanswaarde Investeringen Afschrijvingen Medewerkers Aantal, jaargemiddelde op basis van een volledige werkweek Loonsom, inclusief sociale lasten excl uitzendkrachten Verhoudingsgetallen Bruto marge in % van de nettoomzet Exploitatiekosten (excl. afschrijvingen) in % van de nettoomzet Bedrijfsresultaat voor rente in % van de nettoomzet Resultaat na belastingen in % van de nettoomzet Rendement in % van het gemiddeld eigen vermogen Voorraden in % van de nettoomzet Handelsdebiteuren in % van de nettoomzet Solvabiliteit (eigen vermogen in % van het totaal vermogen) 29,1 29,6 0,1 0,2 1,1 21,1 14,0 47,2 25,5 33,9 7,5 7,5 48,2 12,9 14,1 37,7 30,5 33,8 3,4 3,4 24,7 15,7 15,0 34,4 30,2 28,7 1,3 1,2 9,5 16,2 14,8 39,7 25,6 22,7 2,6 2,5 17,9 17,2 19,3 33,2 Stichting Fair Trade Original Pagina 13