Stichting Delta Cultureel Veere. Jaarrekening 2012

Transcriptie

1 Stichting Delta Cultureel Veere Jaarrekening

2 Inhoud Blad Balans per 31 december Exploitatierekening over Kasstroomoverzicht over Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening 6 Toelichting op balans 7 Toelichting op de exploitatierekening 9 Toerekening van baten en lasten aan musea 11 Ondertekening van de jaarrekening 14 Overige gegevens 14 Bestemming van het resultaat over het boekjaar

3 Balans per 31 december 2012 Activa Passiva Materiële vaste activa Eigen vermogen Inventaris - - Algemene reserve Installaties Reserve investeringsubsidie Schotse Kamer Resultaat boekjaar Activa in ontwikkeling Voorraden Voorzieningen Voorraden de Schotse Huizen Voorziening schade bruiklenen - - Voorraden de Vierschaar Overige voorzieningen - - Vorderingen Kortlopende schulden Debiteuren Crediteuren Belastingen en premies - - Belastingen en premies Overige vorderingen Overige kortlopende schulden Vooruitbetaalde bedragen Overlopende passiva Overlopende activa - - Vooruit ontvangen bedragen - - Liquide middelen Kas Betaalrekening Spaarrekening Totaal Totaal

4 Exploitatierekening over 2012 Realisatie 2012 Begroting 2012 Realisatie 2011 Baten Entreegelden Opbrengst verkopen winkel Kostprijs verkopen winkel (10.000) (8.698) Resultaat winkel Provisie expositieverkopen Verhuuropbrengsten Subsidiebaten Donaties Vrijval investeringssubsidies Overige opbrengsten Totaal baten Lasten Personeelskosten Afschrijvingen vaste activa Huisvestingskosten Energiekosten Kosten tentoonstellingen Toev res inv subs Overige bedrijfskosten Totaal lasten Bedrijfsresultaat (2.712) 367 Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening (2.712) 495 Bijzondere baten en lasten Resultaat (2.712) 523 4

5 Kasstroomoverzicht over 2012 Het saldo van de geldmiddelen is in 2012 toegenomen met De oorzaak hiervan blijkt uit onderstaande analyse van de kasstromen. Realisatie 2011 Realisatie 2012 Bedrijfsresultaat Afschrijvingen Mutaties reserves (2.599) (8.475) Mutatie werkkapitaal (1.171) Bijzondere baten en lasten Operationele kasstroom Investeringen (7.599) (3.179) Investeringskasstroom (7.599) (3.179) Financiële baten en lasten Financieringskasstroom Netto kasstroom Saldo liquide middelen 1/ Saldo liquide middelen 31/ Mutatie De operationele kasstroom is toegenomen ten opzichte van vorig jaar. De belangrijkste redenen zijn: de verbetering van het bedrijfsresultaat en de afname van de investeringen. In 2012 is voor een bedrag van geïnvesteerd. 5

6 Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingspijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingprijs, rekening houdend met eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Voorraden Voorraden worden gewaardeerd tegen verkoopprijs, deze ligt gemiddeld 20% boven de inkoopprijs. Op basis van individuele beoordeling van de voorraden vindt indien noodzakelijk een afwaardering plaats. Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde onder aftrek van de eventueel noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de door het bestuur gereserveerde voordelige exploitatiesaldi. De reserve investeringssubsidie bestaat uit subsidies in verband met de aanschaf van materiële vaste activa. Deze subsidies worden tijdsevenredig over de geschatte levensduur van deze activa ten gunste van de exploitatierekening gebracht. Voorzieningen Onder een voorziening wordt verstaan een onderdeel van het vreemd vermogen waarvan de omvang of het moment van afwikkeling onzeker is. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Baten Deze betreffen alle opbrengsten die betrekking hebben op het verslagjaar inclusief toegezegde nog niet ontvangen bijdragen. Vrijwilligerswerk wordt niet financieel gewaardeerd. Netto omzet Onder netto omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van over de omzet geheven belastingen. 6

7 Grondslagen voor het opstellen van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Toelichting op balans Staat van vaste activa Jaar Aanschaf waarde Afschrijvings percentage Boekwaarde Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde de Schotse Huizen Installaties Verlichtingsinstallatie SH % Verlichtingsinstallatie SH % Brandmeldinstallatie SH % Verlichtingsinstallatie SH % Laptop Simone % Kassa % Beeldscherm % Verlichtingsinstallatie SH % Kapstok % Verlichtingsinstallatie SH % Schotse Kamer % de Vierschaar Installaties Verlichtingsinstallatie VS % Kassa % Totaal In 2012 zijn investeringen gedaan in de Schotse Huizen. Er is een nieuwe kapstok aangeschaft en een resterende investering in de verlichtingsinstallatie van de Schotse Huizen. 7

8 Vorderingen De vorderingen bestaan uit: Debiteuren Overige vorderingen Vooruitbetaalde bedragen Totaal Het vooruitbetaalde bedrag betreft de huurbetaling aan Rijksvastgoed- en ontwikkelbedrijf voor de Schotse Huizen 1 e halfjaar Liquide middelen De liquide middelen staan volledig ter directe vrije beschikking van de stichting. Eigen vermogen Algemene reserve Het verloop van de reserve is als volgt: 1 januari Toevoeging voordelig saldo december Wanneer het resultaat 2012 aan de algemene reserve wordt toegevoegd ontstaat een saldo ad Reserve investeringssubsidie Investeringssubsidie Subsidie Afschrijvings percentage Boekwaarde Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde de Schotse Huizen Bijdrage Steunfonds verlichting SH % Bijdrage Steunfonds verlichting SH % Bijdrage Steunfonds verlichting SH % Bijdrage Steunfonds verlichting SH % Bijdragen Schotse Kamer % de Vierschaar Bijdrage gem Veere verlichting VS % Totaal

9 De investeringsbijdragen vallen vrij ten gunste van het resultaat over dezelfde periode als de afschrijvingsperiode van de desbetreffende activa. Kortlopende schulden De kortlopende schulden bestaan uit: Crediteuren Belastingen en premies Overige kortlopende schulden Vooruit ontvangen bedragen 0 0 Overlopende passiva Totaal De te betalen belastingen en premies bestaan uit zowel omzetbelasting over heel 2012 als loonheffing over december De overige kortlopende schulden hebben betrekking op een aantal in 2012 ontvangen rekeningen betreffende 2011 en diverse kleinere nog te betalen posten. Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Geen. Toelichting op de exploitatierekening Baten Entreegelden In de Schotse Huizen zijn bezoekers geweest ( 2011: 9.906). In de Vierschaar waren dit ( 2011: ). Zowel in museum de Schotse Huizen als in museum de Vierschaar daalden de bezoekers aantallen het sterkst bij de bezoekers die het volledige tarief betaalden en in mindere mate bij de bezoekers met Museumkaart. Dit resulteerde in een sterke daling van de entreegelden. Winkelverkopen De opbrengst winkelverkopen is veel hoger dan in Dit is vooral te danken doordat in 2012 veel verkopen met hoge marge hebben plaats gevonden. De opbrengst winkelverkopen gaf voorts in 2011 een vertekend beeld doordat per de voorraden van de Schotse Huizen te hoog zijn gewaardeerd en het resultaat in 2010 te hoog is berekend. Provisie expositieverkopen De opbrengsten uit expositieverkopen zijn in 2012 aanzienlijk hoger dan in Dit is onder meer veroorzaakt doordat in 2011van de expositie van Karel van Veen geen werken verkocht konden worden en in 2012 van alle exposities werken zijn verkocht. Verhuuropbrengsten De verhuuropbrengsten zijn vrijwel gelijk aan die in

10 Subsidiebaten Van de gemeente Veere zijn subsidies verkregen in verband met de exploitatie van beide musea. Voor de Schotse Huizen is een bedrag ad ontvangen. In dit bedrag is begrepen een bedrag van voor compensatie huur. Op het subsidiebedrag is een indexering van 2,25 % en een algemene bezuinigingskorting toegepast van 1%. Voor de Vierschaar is een bedrag ad (excl. BTW) ontvangen Donaties Van de Stichting Vrienden van De Schotse Huizen zijn donaties ontvangen ad Van de Rabobank grote clubactie is 187 ontvangen. Hiernaast is een donatie ad verkregen van een particulier. Vrijval investeringssubsidies Voor een toelichting op deze post wordt verwezen naar de toelichting op de reserve investeringssubsidies. Overige opbrengsten De overige opbrengsten bestaan uit opbrengsten Alma-avonden ad 1.443, Alzheimer project ad 150 en advertenties catalogus ad 73. Lasten Personeelskosten De personeelskosten bestaan uit: Salarissen Sociale lasten Overige personeelskosten Vrijwilligersvergoedingen Totaal In 2012 heeft de stichting 1 vaste medewerker en 1 oproepkrachten op basis van een nuluren contract in dienst gehad. Ook in 2012 is aan diverse vrijwilligers een vergoeding uitgekeerd om het rooster rond te kunnen krijgen. Vanwege de toegenomen kosten hiervan heeft het bestuur in 2009 besloten in principe aan nieuwe vrijwilligers geen vergoeding meer toe te kennen. Dit heeft vanaf 2010 een kentering in de jarenlange stijging van deze kosten tot gevolg. Afschrijvingen Voor een specificatie van de afschrijvingen wordt verwezen naar de toelichting op de balans onder materiële vaste activa. Huisvestingskosten De huisvestingskosten bestaan uit: Beveiligingskosten Onderhoudskosten

11 Huurlasten Exploitatiekosten Overige huisvestingskosten Belastingen Totaal In overeenstemming met het met de Rijksgebouwendienst / Rijksvastgoed- en ontwikkelbedrijf overeengekomen schema, is de huur gefaseerd gegroeid naar een niveau ad exclusief indexatie. In 2012 is 975 indexatie in rekening gebracht. In 2012 is compensatie van de gemeente Veere ontvangen. Energiekosten Ook in 2012 is weer succesvol een teruggave van de energiebelasting aangevraagd. De investering in de led verlichting in de Schotse Huizen heeft geresulteerd in een spectaculaire daling van het elektra verbruik. Kosten tentoonstellingen De kosten tentoonstellingen hebben met name betrekking op inrichtingskosten, de publicatie- en openingskosten van de exposities en de Museumnacht. De bijdrage van de kunstenaars bedroeg en is in mindering gebracht op de kosten. Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten hebben betrekking op verzekeringskosten, bestuur- en administratiekosten, porti- en telefoon en algemene publicatiekosten en kosten Alma avonden ad 896. Financiële baten Hieronder zijn de kosten van het bancaire verkeer en de rentebaten verantwoord. Toerekening van baten en lasten aan musea Onderstaand zijn de baten en lasten van de activiteiten van onze afzonderlijke musea weergegeven. Voor de toerekening van niet-rechtstreeks aan de musea toe te rekenen kosten zijn de volgende verdeelsleutels gehanteerd: De Schotse Huizen de Vierschaar Personeelskosten 60% 40% Overige baten en lasten 50% 50% De verdeling van personeelskosten heeft plaatsgevonden op basis van de geschatte tijdsbesteding. 11

12 Museum de Schotse Huizen Realisatie 2011 Begroting 2012 Realisatie 2012 Baten Entreegelden Opbrengst verkopen winkel Kostprijs verkopen winkel (6.591) (4.050) Resultaat winkel (628) Provisie expositieverkopen Verhuuropbrengsten Subsidiebaten Donaties Vrijval investeringssubsidies Overige opbrengsten Totaal baten Lasten Personeelskosten Afschrijvingen vaste activa Toev res invsubs Huisvestingskosten Energiekosten Kosten tentoonstellingen Overige bedrijfskosten Totaal lasten Bedrijfsresultaat (8.303) (9.090) (614) Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening (8.239) (9.090) (583) Bijzondere baten en lasten Resultaat (8.225) (9.090) (561) 12

13 Museum de Vierschaar Realisatie 2011 Begroting 2012 Realisatie 2012 Baten Entreegelden Opbrengst verkopen winkel Kostprijs verkopen winkel (2.107) (1.938) Resultaat winkel Provisie expositieverkopen Opbrengst exploitatie raadszaal de Vierschaar Subsidiebaten Donaties Vrijval investeringssubsidies Overige opbrengsten Totaal baten Lasten Personeelskosten Afschrijvingen vaste activa Huisvestingskosten Energiekosten Kosten tentoonstellingen Overige bedrijfskosten Totaal lasten Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Bijzondere baten en lasten Resultaat (4.430)

14 Ondertekening van de jaarrekening Deze jaarrekening is op 12 maart 2013 te Veere ondertekend door: H. Buiter H. de Vroe B. Vooijs Voorzitter Secretaris Penningmeester Overige gegevens Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2012 De jaarrekening 2012 is vastgesteld in de bestuursvergadering gehouden op 12 maart Het bestuur heeft besloten het voordelig exploitatiesaldo 2012 toe te voegen aan de algemene reserve. 14