JAARREKENING. Hervormde Gemeente. over het boekjaar opgesteld door het college van kerkrentmeesters. versie 3b ( )

Transcriptie

1 versie 3b ( ) 1 JAARREKENING van de Hervormde Gemeente te over het boekjaar 2013 opgesteld door het college van kerkrentmeesters ¹) Bij PGiw/federatie dient de jaarrekening zowel federatief, hervormd als gereformeerd aangeleverd te worden.

2 versie 3b ( ) 2 Gebruik van deze jaarrekening (zie hiervoor ook de handleiding) * In de staten en bijlagen kunnen de bedragen met decimalen ingevuld worden. Vervolgens wordt ook met decimalen gerekend maar de bedragen worden afgerond zichtbaar. * U herkent de in te vullen cellen op de toelichtingen aan de groene arcering. Is het gegeven/bedrag/ totaal op meerdere plaatsen van toepassing dan zal de inhoud van de groene cel automatisch daarheen worden gekopieerd. Cellen bestemd voor doorgekopieerde gegevens vanaf de toelichtingen zijn wit. Deze witte cellen zijn beveiligd tegen schrijven zodat geen verwarring kan ontstaan. * Het totaal aantal bladen waaruit de rekening bestaat, dient in de algemene informatie (1) vermeld te worden. * Bij eventuele aanlevering op papier dienen de bladen aan elkaar vastgeniet of anderszins samengebonden. * Inhoud van deze rekening Naam tabblad 1. Algemene informatie alg. info rek. 2. Toelichtingen op de balans onroerende zaken toel. 00 installaties en inventarissen toel. 01 financiële vaste activa toel. 02 beleggingen toel. 03 voorraden toel. 07 debiteuren toel kortlopende vorderingen en overlopende activa toel geldmiddelen toel. 12 reserves toel. 20 fondsen toel. 21 voorzieningen toel. 22 hypotheken en leningen toel. 23 crediteuren toel. 24 kortlopende schulden en overlopende passiva toel Balans (wordt automatisch ingevuld) Balans 4. Exploitatie baten lasten totaal exploitatie (wordt automatisch ingevuld) Baten Lasten Totaal expl. 5. Expl. Buffet/kerkblad/kerktelefoon toel. buffet e.d. 6. Pastoralia Pastoralia 7. Begraafplaats Begraafpl. 8. Verkort overzicht (wordt automatisch ingevuld) Verk. overz.

3 versie 3b ( ) 3 Algemene informatie 1 Hervormde Gemeente JAARREKENING BOEKJAAR 2013 COLLEGE VAN KERKRENTMEESTERS Voorzitter Naam: A.E. van Veldhuizen Postcode: 6716 PR Adres: Langeweideweg 8 Plaats: vveldhuizen@online.nl Telefoon: Secretaris Naam: M.H.L. Geels Postcode: 6711 JH Adres: Middelberglaan 6 Plaats: m.geels@chello.nl Telefoon: Penningmeester Naam: R.A. van Dijk Postcode: 6712 EK Adres: Notaris van Puttenstraat 3 Plaats: r.van.dijk@onderweegsdegroot.nl Telefoon: Scriba kerkenraad Naam: A.M. van den Andel Postcode: 6715 JA Adres: Annadaal 23 Plaats: ak@hervormdede.nl Telefoon: Praeses kerkenraad Naam: D.J. Hulstein Postcode: 6717 KZ Adres: Rietveldlaan 15 Plaats: djhulstein@gmail.com Telefoon: De administratie berust bij: Naam: Kerkelijk Bureau Postcode: 6711 DH Adres: Driehoek 11 a Plaats: kerkbureau@hervormdede.nl Telefoon: De jaarrekening is gecontroleerd door: Naam: DH Accountants en Belastingadviseurs BV Adres: Arnhermseweg 9 11 Telefoon: Postcode: 6711 GP Plaats: Van bovengenoemde personen geldt R.A. van Dijk voor deze jaarrekening als contactpersoon/correspondentieadres Deze jaarrekening bestaat uit: 45 bladzijden De jaarrekening dient te worden ingediend bij het Regionale College voor de Behandeling van Beheerszaken. De jaarrekening dient uiterlijk ingediend te zijn vóór 15 juni na het laatstverlopen kalenderjaar en met een gewaarmerkt quotumopgaveformulier.

4 versie 3b ( ) 4 Algemene informatie 2 Naar de situatie aan het einde van het jaar. KERKELIJKE REGIO Zuidoost 1 Registratienummer gemeente 2 Classis (nummer) 3 Aantal Wijkgemeenten 4 Aantal predikanten 4.1 voor normale werkzaamheden (8) 8 8 7,4 4.2 voor bijzondere werkzaamheden 4.3 Bezetting predikanten volledig: x dagdelen parttime: 5 Combinatie/Federatie met 6 Aantal belijdende leden Aantal doopleden Aantal leden register verbondenen (v/h geboorteleden) Totaal aantal leden (6+7) Aantal pastorale eenheden 5685

5 versie 3b ( ) 5 Verklaringen Het College van kerkrentmeesters van de Hervormde Gemeente te verklaart, dat de ontwerpjaarrekening over het jaar 2013 ingevolge ordinantie 11 art. 7 is opgesteld en aangeboden aan de (algemene) kerkenraad. datum: 13 mei 2014 Voorzitter: Secretaris: A.E. van Veldhuizen M.H.L. Geels De kerkenraad van de Hervormde Gemeente te heeft deze jaarrekening vastgesteld in de vergadering d.d. 4 juni 2014 De jaarrekening zal voor 15 juni na het boekjaar in afschrift worden toegezonden aan het Regionale College voor de Behandeling van Beheerszaken. Een samenvatting van de jaarrekening zal in de gemeente worden gepubliceerd. De volledige jaarrekening zal gedurende tenminste vijf werkdagen ter inzage worden gelegd. datum: 4 juni 2014 Praeses: Scriba: D.J. Hulstein A.M. van den Andel

6 versie 3b ( ) 6 controleverklaring gemeente De onafhankelijke deskundige/controlecommissie* verklaren/verklaart de jaarrekening wel/niet* voor akkoord te hebben bevonden. Hij/zij* plaatst bij de jaarrekening wel/geen* kanttekeningen. (indien wel kanttekeningen worden geplaatst zijn deze in het controlerapport vermeld). E.e.a. dient van handtekening(en) te worden voorzien. Aldus opgemaakt en ondertekend te.. d.d.. onafhankelijke deskundigen, naam:.. adres:.. (handtekening) woonplaats:.... naam:.. adres:.. (handtekening) woonplaats:.... controlecommissie p/a naam:.. adres:.. (handtekening) woonplaats:.... * doorhalen wat niet van toepassing is.

7

8

9 9 Korte beschouwing over de balans en over de staat van baten en lasten over het jaar Met deze jaarrekening legt het College van Kerkrentmeesters van de Hervormde Gemeente verantwoording af over het gevoerde beleid en beheer in het jaar De basis van dit beleid en de financiële randvoorwaarden liggen vast in de goedgekeurde begroting voor het jaar INLEIDING Voor de presentatie van de jaarrekening sluiten we aan bij het model dat voorgeschreven is door de Protestantse Kerk in Nederland. Voor de vergelijking van de cijfers zijn de overeenkomstige getallen uit de jaarrekening 2012 toegevoegd. Voor zover de posten in de jaarrekening niet verder worden toegelicht, worden deze gewaardeerd tegen nominale waarde. ALGEMEEN De staat van baten en lasten heeft een negatief resultaat van In dit resultaat is géén rekening gehouden met ontvangen schenkingen en legaten voor een bedrag van welke rechtstreeks in het eigen vermogen of bestemmingsfonds zijn verwerkt. Een belangrijk feit is de verkoop van de pastorie aan de Amsterdamseweg en de verkoop van Kerkveste. In september 2013 is het kerkelijk centrum Rehoboth geopend. KENGETALLEN 1. Solvabiliteit De solvabiliteit geeft de verhouding weer tussen het eigen vermogen ten opzichte van het totale vermogen. De uitkomst geeft een indicatie in hoeverre men op lange termijn in staat is te voldoen aan de verplichtingen. jaar jaar jaar jaar a. Verhouding eigen vermogen / totaal vermogen 83,4% 81,2% 77,9% 72,9% b. Verhouding eigen vermogen / vreemd vermogen 502,4% 432,6% 352,8% 269,6% Vanaf 2010 valt een lichte afname van de solvabiliteit waar te nemen. De invloed van de verkoop van de pastorie en Kerkveste op de solvabiliteit als berekend onder a. is ongeveer 5 %. De solvabiliteit is nog steeds goed te noemen. 2. Liquiditeit De verhouding vlottende activa inclusief liquide middelen ten opzichte van het totaal kort vreemd vermogen (current ratio genoemd) geeft aan in hoeverre men op korte termijn in staat is aan de kortlopende verplichtingen te voldoen. De term netto werkkapitaal is het saldo van de kortlopende vorderingen en liquide middelen onder aftrek van de kortlopende schulden. jaar jaar jaar jaar a. verhouding vlottende activa inclusief liquide middelen / kort vreemd vermogen 2,82 2,83 2,02 3,78 b. netto werkkapitaal (vlottende activa vlottende passiva) In 2013 is de current ratio gestegen. De stijging van de liquiditeitsratio's is vooral toe te schrijven aan de afname van nieuwbouwcrediteuren. De liquiditeit is te kwalificeren als goed.

10 10 BALANS Onroerende zaken (00). De aanwezige pastorieën zijn gewaardeerd naar de actuele WOZwaarde. Als gevolg van deze methodiek is een bedrag groot als waardedaling verwerkt. Hiervan is ten laste van de Herwaarderingsreserve gebracht en ten laste van het resultaat over De overige gebouwen zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, verminderd met afschrijvingen. In 2013 is het kerkelijk centrum Rehoboth gereed gekomen. In totaal is hiermee een investering gemoeid van bijna De hiervoor gereserveerde fondsen en bestemmingsreserves zijn door middel van een eerste afschrijving hierop in mindering gebracht ( en ). Installaties en inventarissen (01). Drie kleine afschrijvingen op de inventaris van Kerkveste, op het orgel in de Ark en Emmaüs. Verstrekte hypotheken en leningen (02). In 2009 zijn twee leningen verstrekt aan Stichting Vrienden Hervormde Gemeente voor een totaalbedrag van Op beide leningen is geen aflossingsverplichting overeengekomen, de maximale looptijd bedraagt 25 jaar. In 2013 is op deze leningen afgelost. Reserves (20) Het vermogen is afgenomen met een bedrag van Dit bedrag komt onder andere voort uit de volgende post: lagere herwaardering pastorieën Een gedetailleerd overzicht van de aanwezige reserves is opgenomen in de jaarrekening. Per einde boekjaar bedragen de reserves (2012: ). Hiervan is per eind 2013 een bedrag van ( 2012: ) vrij aanwendbaar en een bedrag van ( 2012: ) gereserveerd voor een specifiek doel. De fondsen (21) De fondsen zijn bestemd voor onderhoud: Sionkerk Oude Kerk De Ark Bethelkerk Orgels Van het legaat van mevrouw Van DamNetel is in 2013 een eindbedrag van ontvangen. Conform de meegegeven bestemming wordt dit gebruikt voor pastoraal werk Bethelkerk, de eerder ontvangen bedragen zijn eveneens gebruikt voor pastoraal werk Bethelkerk. Voorzieningen (22). De toevoeging aan de onderhoudsvoorziening is in overeenstemming met het goedgekeurde meerjarenonderhoudsplan en bedraagt voor Per saldo is er voor gemuteerd, met als gevolg dat de onderhoudsvoorziening is gegroeid naar Hypotheken en leningen (23). Er is bij SKG een nieuwe lening afgesloten en de oude lening is afgelost. De rentelasten in de toelichting wijken af van de rentelasten in de lastenrekening. Tijdens de bouw van Rehoboth was er een tijdelijke verruiming van het krediet, waar rente over betaald is. Op de lopende lening bij Diaconie is de reguliere aflossing gedaan.

11 11 STAAT VAN BATEN EN LASTEN (Er wordt alleen een toelichting gegeven als de uitkomst substantieel afwijkt van de begroting). Baten De baten zijn lager dan begroot. Deze afwijking is het saldo van de volgende mutaties: hogere bijdragen levend geld lagere baten onroerende zaken lagere bijdragen derden dan begroot lagere renteopbrengsten dan begroot lagere opbrengst doorzendcollecten Lasten De lasten zijn hoger uitgevallen dan dat deze waren begroot. Een (beperkte) specificatie: hogere afschrijvingen lagere kosten onroerend goed lagere kosten predikanten hogere kosten pastoraal medewerker hogere kosten van kerkdiensten en catechese lagere salarislasten kerkelijk bureau lagere rentelasten Hogere afschrijvingen is te wijten aan een 1e afschrijving op Rehoboth, welke gedekt wordt uit de bestemmingsreserve en het nieuwbouwfonds. Overige In de groep toevoegingen en onttrekkingen fondsen is er een afwijking ten opzichte van de begroting. Deze afwijking heeft met name te maken met het uitvoeren van niet gepland of duurder dan begroot onderhoud. SAMENVATTING Het financiële jaar 2013 is het best te kwalificeren als een overgangsjaar. Er is dit jaar heel veel gebeurd. De herbouw van Rehoboth is gerealiseerd. Kerkveste en de pastorie Amsterdamseweg zijn verkocht. De financiering van onze Hervormde Gemeente is opnieuw geregeld. De inkomsten namen af door de daling van het levend geld en de verminderde inkomsten uit onroerend goed als gevolg van de herbouw van Rehoboth. De uitgaven/ kosten zijn erg vertekend door de extra afschrijvingen als gevolg van de sloop van het oude Rehoboth en de lagere waardering van de pastorieën. Het College van Kerkrentmeesters is van mening dat in 2013 een overgang is gerealiseerd naar een financieel gezondere toekomst. Het College van Kerkrentmeesters heeft in zijn vergadering van 13 mei 2014 deze ontwerpjaarrekening vastgesteld. Wij vragen de Algemene Kerkenraad om zijn goedkeuring te geven aan deze jaarrekening Namens het College van Kerkrentmeesters, R.A. van Dijk, penningmeester.

12 jaarrekening 2013 Hervormde Gemeente versie 3b ( ) Specificatie onroerende zaken afschrijving () (des)investeringen herwaardering(+/) omschrijving* kadastrale afschr balans 1/1 code 42 c.q. mutaties toel.20 code balans 31/12 opbrengst huur aanduiding % 2013 baten en lasten niet via baten/lasten niet via baten/lasten 2013 of pachtpr./jaar monumentale kerkgebouwen Oude Kerk K Nieuwe kerk K nietmonumentale kerkgebouwen Sionkerk K Bethelkerk D % De Ark F Het Kruispunt I 613 (ged) 20% verenigingsgebouwen/kerkelijk centrum Rehoboth K

13 jaarrekening 2013 Hervormde Gemeente versie 3b ( ) Specificatie onroerende zaken afschrijving () (des)investeringen herwaardering(+/) omschrijving* kadastrale afschr balans 1/1 code 42 c.q. mutaties toel.20 code balans 31/12 opbrengst huur aanduiding % 2013 baten en lasten niet via baten/lasten niet via baten/lasten 2013 of pachtpr./jaar pastorie(ën) Amsterdamseweg 64 K Beatrixplein 10 K Hakselseweg K Heijendaal 21 K Meerestein 2 F Willem Marislaan 15 D Ruijsstraat 2 K kosterswoning(en) overige monumentale gebouwen overige gebouwen Driehoek 13 K 15409/ Driehoek 10A K

14 jaarrekening 2013 Hervormde Gemeente versie 3b ( ) Specificatie onroerende zaken afschrijving () (des)investeringen herwaardering(+/) omschrijving* kadastrale afschr balans 1/1 code 42 c.q. mutaties toel.20 code balans 31/12 opbrengst huur aanduiding % 2013 baten en lasten niet via baten/lasten niet via baten/lasten 2013 of pachtpr./jaar onbebouwde eigendommen Totaal * gerangschikt naar jaar van verwerving Verzekerde waarde ToelichtIng waarderingsgrondslagen: De kerkelijk gebonden onroerende zaken worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs Groep en de pastorieën zijn gewaardeerd tegen wozwaarde Groep Op de stichtingskosten minus de restwaarde ( / ) van Rehoboth wordt 2,5% Groep per jaar afgeschreven. In 2013 wordt er eenmalige afschrijving gedaan ten hoogte van de Groep beschikbare reserves en fondsen. De overige gebouwen zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Groep Toelichting afschrijvingspercentages Groep Op de verbouwing van de Bethelkerk uit 2004 wordt 2,5 % afgeschreven over de aanschafwaarde Groep minus de restwaarde ( / ) Totaal

15 Hervormde Gemeente Jaarrekening 2013 versie 3b ( ) Installaties en inventarissen afschrijving () mutaties omschrijving afschr balans 1/1 code 42 niet via baten/ balans 31/12 % 2013 baten en lasten lasten rek installaties in kerkelijke gebouwen Geluidsinstallatie 20% installaties in overige gebouwen inventarissen in kerkelijke gebouwen Piano 10% Stoelen 10% inventarissen in overige gebouwen Kerkveste * Rehoboth 10% Laptop 33% monumentale orgels niet monumentale orgels De Ark 1,22% Emmaüs 10% Totaal Volgorde: jaar van aanschaffing. Toelichting waarderingsgrondslagen: De installaties en inventarissen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Toelichting afschrijvingspercentages: * =dit betreffen diverse afschrijvingspercentages variërend van 6,66 % tot 33 %.

16 Jaarrekening 2013 Hervormde Gemeente versie 3b ( ) Financiële vaste activa naam van de stichting balans per 1/1/ mutatie balans per 31/ kapitaaldeelname in stichtingen Totaal vordering op datum lening rente looptijd oorspronkelijk balans per 1/1 mutaties balans 31/12/ onderpand ontvangen rente (ddmmjj) perc. in jr. bedrag ja nee code baten verstrekte hypotheken en leningen Lening u/g ST Vrienden Herv.Gem ,5% x Lening u/g ST Vrienden Herv.Gem ,0% x Totaal Totaal financiële vaste activa balans per 31 december Volgorde: jaar van ontstaan Toelichting: Rente staat vast tot Geen aflossingsverplichting overeengekomen, maximale looptijd 25 jaar. In 2013 is afgelost. Hypothecaire zekerheid ,=

17 Jaarrekening 2013 Hervormde Gemeente versie 3b ( ) Beleggingen omschrijving aankoopwaarde balans per 1/1 mutatie ongerealiseerde balans 31/12/ dividend beurswaarde 2013 koersversch baten aandelen Totaal omschrijving aankoopwaarde balans per 1/1 mutatie ongerealiseerde balans 31/12/ rente beurswaarde 2013 koersversch baten obligaties Totaal

18 Jaarrekening 2013 Hervormde Gemeente versie 3b ( ) 18 omschrijving aankoopwaarde balans per 1/1 mutatie ongerealiseerde balans 31/12/ rente beurswaarde 2013 koersversch baten inschrijvingen Totaal Volgorde: jaar van ontstaan Totaal beleggingen per 31 december Ongerealiseerde koersverschillen dienen rechtstreeks op de reserve te worden afgeboekt.

19 Hervormde Gemeente Jaarrekening 2013 versie 3b ( ) Voorraden omschrijving voorraden balans per 31 december

20 20 Hervormde Gemeente Jaarrekening 2013 versie 3b ( ) 10 Specificatie debiteuren omschrijving balans per 31 december debiteuren Advertenties se Kerkbode totaal Op de debiteuren is de voorziening dubieuze debiteuren (á 1.817) in mindering gebracht. 11 Kortlopende vorderingen en overlopende activa omschrijving balans per 31 december kortlopende vorderingen en overlopende activa Rente Lening St. Vrienden Herv. Gemeente Nog te ontvangen posten Te ontvangen Energiebelasting Restitutie pensioenpremie AKB/ Sol.kas/ekb/dankd Huren Advertenties se Kerkbode Administratiekosten Veenendaal Opbrengst Kerkradio Retour preekvergoeding Opbrengst bijdrage HAC Kopieerwerk Depotbedrag PostNL Te ontvangen rente Verg. PKN / Sonnenberg Vooruitbetaalde kosten Verzekeringen totaal

21 21 Hervormde Gemeente Jaarrekening 2013 versie 3b ( ) 12 Geldmiddelen vervaldag rente balans per 31 december omschrijving (ddmmjj) perc kassen Hoofdkas bankrekeningen Skg AKB Skg EKB Skg Fonds Nieuwb. Reh Skg Lidm Skg verjaardagsfonds Skg renovatie de Rank 250 Sns ING ING ING zkl spaarrek Skg Skg deposito's kruisposten Afstortingen Brinks Totaal geldmiddelen

22 Hervormde Gemeente Jaarrekening 2013 versie 3b ( ) Reserves Omschrijving Boekjaar Boekjaar Totaal Reserves per 1 januari Ontvangen schenkingen, erfstellingen, legaten > Overboeken naar bestemmingsfonds Ongerealiseerde koersverschillen (link 20.20) Mutaties herwaarderingsreserve (link 20.30) Mutatie algemene en overige reserve (Link) Resultaat Baten en Lasten Totaal Reserves per 31 december (Ter controle zie Balans!) Reserves uit te splitsen naar: Saldo 1/1 via toelichtingen toevoeging onttrekking Saldo 31/ van resultaat expl. van resultaat expl Algemene reserves* Ontvangen schenkingen, erfstellingen, legaten Reserve koersverschillen* (link toel. 03) Herwaarderingsreserve* (link toel. 00) Overige reserves*

23 23 Hervormde Gemeente Jaarrekening 2012 versie 3b ( ) Herwaarderingsreserves omschrijving saldo 01/01 via toelichting toevoeging van onttrekking van saldo 31/ resultaat expl resultaat expl 2013 Amsterdamseweg Beatrixplein Hakselseweg Heijendaal Meerestein Willem Marislaan Ruijsstraat 2 Driehoek Totaal Overige reserves omschrijving saldo 01/01 via toelichting toevoeging van onttrekking van saldo 31/ resultaat expl resultaat expl 2013 Bestemmingsreserve onderhoud Bestemmingsreserve orgel Bestemmingsreserve pastorie Bestemmingsreserve Rehoboth Totaal

24 Hervormde Gemeente Jaarrekening 2013 versie 3b ( ) Fondsen omschrijving balans 1/1 toevoegingen onttrekkingen () rente T.l.v. of t.g.v. balans 31/ via baten via baten via baten vermogen 2013 en lasten en lasten en lasten nieuw en verbouwfondsen Onderhoud SK Onderhoud OK Fonds Rehoboth Fonds BK restauratiefonds orgelfonds Bestemmingsfonds orgels overige fondsen Onderhoudsfonds De Ark Totaal

25 Hervormde Gemeente Jaarrekening 2013 versie 3b ( ) Voorzieningen omschrijving balans 1/1 toevoegingen onttrekkingen () rente balans 31/ via baten via baten via baten 2013 en lasten en lasten en lasten onderhoudsvoorzieningen Gebouwen overige voorzieningen Totaal Toelichting: De voorziening wordt gevormd voor toekomstig onderhoud, welke ingeschat wordt op basis van de meerjarenonderhoudsbegroting waarin de risico's en verplichtingen tot en met 2016 opgenomen zijn. Daarnaast wordt rekening gehouden met eventueel aanvullende risico's welke op balansdatum tot een verplichting geleid hebben.

26 Hervormde Gemeente Jaarrekening 2013 versie 3b ( ) 23 Hypotheken en leningen 26 schuld aan datumlening rente looptijd oorspr. balans 1/1 mutaties balans 31/12 onderpand betaalde rente (ddmmjj) perc. in jr. bedrag ja nee code 48.20/ hypotheken en leningen Diaconie Herv. Gemeente ,00% x SKG Gouda ,25% x SKG Gouda ,5% x obligatieleningen Totaal Volgorde: ouderdom van de schuld Onderpanden inzake hypotheken: Diaconie: De Ark aan de Heijendaal te. SKG: Pastorie aan de Ruysstraat te De aflossingsverplichting van de lening van de Diaconie voor het komende jaar bedraagt 7.260, De lening van SKG Gouda uit 2004 is geheel afgelost. Hiervoor in de plaats is een lening van , gekomen. De rente staat vast tot 1 januari Als zekerheid is pandrecht op waardepapieren en vorderingen verstrekt. De aflossingsverplichting van de lening van SKG Gouda voor het komende jaar bedraagt , per half jaar met ingang van 1 juli 2014.

27 27 Hervormde Gemeente Jaarrekening 2013 versie 3b ( ) 24 Crediteuren omschrijving balans per 31 december crediteuren Crediteuren Crediteuren nieuwbouw Totaal

28 Hervormde Gemeente Jaarrekening 2013 versie 3b ( ) Kortlopende schulden en overlopende passiva omschrijving balans per 31 december kortlopende schulden en overlopende passiva Vooruit ontvangen waarborgsom Bankkosten Gastpredikanten Controlekosten Akb/ sol.kas/ekb Vooruit ontv huren Door te betalen posten Extra preekbeurten eigen predikanten Rente Skg Totaal af te dragen pensioenpremie Totaal af te dragen sociale lasten Totaal af te dragen loonheffing Te betalen loonheffing Totaal collectebonnen/munten Saldo per 3112 oude bonnen Saldo per 3112 nieuwe bonnen Totaal Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva

29 Niet in de balans opgenomen verplichtingen en rechten Huurverplichting per 1 januari Kinderopvang De Ark Kinderopvang Kleopas Huur Emmaüs Totaal

30 Hervormde Gemeente versie 3b ( ) Jaarrekening Balans (wordt automatisch ingevuld vanaf de toelichtingen) vorig boekjaar balans per 31 december Activa 00 onroerende zaken installaties en inventarissen financiële vaste activa beleggingen 07 voorraden 10 debiteuren kortlopende vorderingen en overlopende activa geldmiddelen totaal Passiva 20 reserves (ter controle zie totaal reserve toel.20) fondsen voorzieningen hypotheken en leningen crediteuren kortlopende schulden en overlopende passiva totaal

31 31 Hervormde Gemeente Jaarrekening 2013 versie 3b ( ) Batenrekeningen 80 baten onroerende zaken begroting rekening rekening (link toel. 00 onroerende zaken) inkomsten kerkgebouwen inkomsten verenigingsgebouw/kerkelijk centrum inkomsten pastorie(ën) inkomsten kosterswoning(en) inkomsten overige monumentale gebouwen inkomsten overige bebouwde eigendommen inkomsten onbebouwde eigendommen totaal rentebaten en dividenden ontvangen interest bank rente hypotheken u/g en leningen u/g (link toel. 02 code 02.20) rente over inschrijvingen in grootboeken (link toel. 03 code 03.30) rente obligaties/pandbrieven (link toel. 03 code 03.20) dividend aandelen (link toel. 03 code 03.10) overige rentebaten totaal opbrengsten uit stichtingen/kassen en fondsen opbrengsten uit bloot eigendom opbrengsten deelname stichtingen overige opbrengsten totaal bijdragen levend geld vrijwillige bijdragen collecten in kerkdiensten giften schenking/legaat/erfenis < 500, per verkrijging collectebussen ontvangsten voor solidariteitskas opbrengsten wijkkassen overige bijdragen levend geld totaal door te zenden collecten collecten bijdragen van nietdiaconale aard totaal subsidies en bijdragen subsidie bijdragen van andere organen/instellingen totaal

32 32 Hervormde Gemeente Jaarrekening 2013 versie 3b ( ) Totaal exploitatie (wordt automatisch ingevuld vanaf de baten en lastenrekening) baten begroting rekening rekening baten onroerende zaken rentebaten en dividenden opbrengsten uit stichtingen/kassen en fondsen bijdragen levend geld door te zenden collecten subsidies en bijdragen totaal baten lasten 40 lasten kerkelijke gebouwen exclusief afschrijvingen lasten overige eigendommen en inventarissen afschrijvingen pastoraat lasten kerkdiensten, catechese, etc verplichtingen/bijdragen andere organen salarissen kosten beheer en administratie rentelasten/bankkosten totaal lasten Saldo baten lasten toevoegingen aan fondsen en voorzieningen onttrekkingen aan fondsen en voorzieningen streekgemeenten 57 aandeel in lasten federatie 58 overige lasten en baten totaal Resultaat Bestemming van het resultaat boekjaar 2013 toevoeging aan onttrekking aan () Algemene reserve Reserve koersverschillen Herwaarderingsreserve Overige reserve Totaal Per saldo een toevoeging/onttrekking van

33 33 Hervormde Gemeente Jaarrekening 2013 versie 3b ( ) Lastenrekeningen begroting rekening rekening lasten kerkelijke gebouwen exclusief afschrijvingen monumentaal kerkgebouw onderhoud belastingen verzekeringen energie en water overige lasten nietmonumentaal kerkgebouw onderhoud belastingen verzekeringen energie en water overige lasten verenigingsgebouw/kerkelijk centrum onderhoud belastingen verzekeringen energie en water overige lasten pastorie(ën) onderhoud belastingen verzekeringen energie en water overige lasten kosterswoning(en) onderhoud belastingen verzekeringen energie en water overige lasten monumentaal orgel onderhoud verzekeringen overige lasten nietmonumentaal orgel onderhoud verzekeringen overige lasten totaal

34 34 Hervormde Gemeente Jaarrekening 2013 versie 3b ( ) Lastenrekeningen begroting rekening rekening lasten overige eigendommen en inventarissen overige monumentale gebouwen onderhoud belastingen verzekeringen energie en water overige lasten overige bebouwde eigendommen onderhoud belastingen verzekeringen energie en water overige lasten onbebouwde eigendommen onderhoud belastingen overige lasten overige kosten (on)roerende zaken kosten beheer derden betaalde huren inventarissen totaal afschrijvingen (link toel ) kerkgebouw(en) verenigingsgebouw/kerkelijk centrum pastorie(ën) kosterswoning(en) overige monumentale gebouwen overige bebouwde eigendommen orgel(s) inventarissen overige afschrijvingen totaal pastoraat predikanten basis traktement afdrachten aan centrale kas predikanten afdrachten aan centrale kas pensioenen predikanten bijdragen van derden in traktement tegemoetkoming in ziektekostenverzekeringen vergoedingen representatie, vakliteratuur, kantoor, communicatie en reiskosten vacature gelden kosten i.v.m. beroepen, vestigen en vertrek predikant kosten bijstand pastoraat (emerituspredikant) preekvoorziening

35 35 Hervormde Gemeente Jaarrekening 2013 versie 3b ( ) Lastenrekeningen begroting rekening rekening kerkelijk werker salaris en toeslagen pensioenpremie sociale lasten vergoedingen overige kosten pastoraat totaal lasten kerkdiensten, catechese, etc kosten kerkdiensten contributies en bijdragen aan kerkelijke activiteiten overige kosten kerkdiensten en catechese kosten wijkwerk en gemeenteavonden kosten jeugdwerk overige kosten kerkelijke activiteiten totaal verplichtingen/bijdragen andere organen kerkrentmeesterlijk quotum bijdragen classes en streekverbanden afdrachten voor solidariteitskas overige bijdragen en contributies totaal salarissen en vergoedingen koster salaris en toeslagen pensioenpremie sociale lasten vergoedingen organist en/of cantor salaris en toeslagen pensioenpremie sociale lasten vergoedingen administratief personeel en overig personeel salaris en toeslagen pensioenpremie sociale lasten vergoedingen overige kosten personeel/vrijwilligers kosten arbodienst/ziekteverzuim vergoedingen vijwilligers overige kosten personeel overige kosten vrijwilligers 400 totaal

36 36 Hervormde Gemeente Jaarrekening 2013 versie 3b ( ) Lastenrekeningen begroting rekening rekening kosten beheer en administratie kosten bestuur kosten (wijk)kerkenraad bureaubehoeften en drukwerk kosten telefoon kosten administratie kosten ledenregistratie kosten financiële administratie controlekosten jaarrekening verzekeringen (WA, diefstal, verz.vrijwilligers, etc.) Internet overige lasten totaal rentelasten/bankkosten rente bankschulden bankkosten rente hypotheken en leningen o/g (link toel. 23) rente obligatieleningen (link toel. 23) rente fondsen (link toel. 21) rente voorzieningen in eigen beheer (link toel. 22) overige rente totaal toevoegingen aan fondsen en voorzieningen (+) fondsen (link toel. 21) voorzieningen (link toel. 22) toev. bestemmingsreserve orgels bestemmingsreserve onderhoud totaal onttrekkingen aan fondsen en voorzieningen () fondsen (link toel. 21) voorzieningen (link toel. 22) totaal streekgemeenten ontvangen bijdragen van gemeenten (+) bijdragen aan streekgemeente/combinatie () totaal 57 aandeel in federatie aandeel in federatie (+/) totaal

37 37 Hervormde Gemeente Jaarrekening 2013 versie 3b ( ) Lastenrekeningen begroting rekening rekening overige lasten en baten saldo pastoralia (+/) saldo begraafplaats (+/) saldo buffet (+/) saldo kerkblad (+/) saldo kerktelefoon (+/) afdracht door te zenden collecten () afdracht door te zenden bijdragen van nietdiaconale aard () afdracht giften () uitgaven wijkkassen () klimaatplan (+/) overige baten (+) gerealiseerde koerswinst (+) boekwinst onroerende zaken (+) overige lasten () gerealiseerd koersverlies() boekverlies onroerende zaken () totaal

38 versie 3b ( ) 38 Overeenkomstig de Uitvoeringsregeling (art. 2.4) behorende bij de uniforme quotisatieregelingen dient dit opgaveformulier te worden meegezonden bij de jaarrekening die volgens ord. 11 bij de Kerkorde van de Protestantse Kerk in Nederland aan het regionale college voor de behandeling van beheerszaken wordt voorgelegd. Opgaveformulier K (Kerkrentmeesterlijk quotum) Hervormde Gemeente Rek.nr.: Omschrijving Inkomsten Inkomsten boekjaar boekjaar Bijdragen levend geld (vaste) vrijwillige bijdragen collecten in kerkdiensten giften collectebussen (door te zenden) collecten bijdragen van nietdiaconale aard + totaal Af: afdracht/doorzendcollecten en giften afdracht (door te zenden) collecten afdracht bijdragen van nietdiaconale aard afdracht (door te zenden) giften blijft ontvangsten voor solidariteitskas Af: afdrachten voor solidariteitskas blijft schenkingen/legaten/erfenissen opbrengst wijkkassen overige bijdragen levend geld Totale inkomsten levend geld: Opbrengsten uit stichtingen/kassen en fondsen (betreffen batige exploitatiesaldi uit rubriek 82 en/of uit afzonderlijke jaarrekeningen) a.. b... c... d... + Totale inkomsten uit stichtingen, kassen en fondsen:

39 Opgaveformulier K (Kerkrentmeesterlijk quotum) 39 Hervormde Gemeente Rek.nr.: Omschrijving Inkomsten Inkomsten boekjaar boekjaar Baten onroerende zaken inkomsten onbebouwde eigendommen Af: onderhoud belastingen overige lasten blijft inkomsten overige monumentale gebouwen inkomsten overige bebouwde eigendommen totaal Af: lasten overige monumentale gebouwen lasten overige bebouwde eigendommen blijft Totale baten onroerende zaken: Rentebaten en dividenden ontvangen interest bank rente hypotheken u/g en leningen u/g rente over inschrijvingen in grootboeken rente obligaties/pandbrieven dividend aandelen overige rentebaten Totale inkomsten overig bezit: Voor alle, voor de quotumheffing, belastbare brutoinkomsten geldt dat wanneer deze zijn verantwoord onder een andere rubriek, deze inkomsten wel opgegeven dienen te worden. Aantal gemeenteleden per 31 december 2013 Belijdende leden Doopleden Totaal: Naam: A.E.van Veldhuizen Handtekening:.. Adres: Langeweideweg 8 Woonpl: Telefoon: Datum: vveldhuizen@online.nl

40 40 Hervormde Gemeente Jaarrekening 2013 versie 3b ( ) Buffet/kerkblad/kerktelefoon (toelichting op t/m 58.50) Baten en Lasten Buffet baten lasten boekjaar vorig boekjaar totaal totaal Resultaat Kerkblad boekjaar vorig boekjaar baten Abonnementen Advertenties Bijdrage diaconie totaal lasten Drukkosten Frankeringskosten Bezorgkosten Abonnementenadministratie totaal Resultaat

41 41 Hervormde Gemeente Jaarrekening 2013 versie 3b ( ) Buffet/kerkblad/kerktelefoon (toelichting op t/m 58.50) Baten en Lasten Kerktelefoon baten lasten boekjaar vorig boekjaar totaal totaal Resultaat

42 Hervormde Gemeente Jaarrekening 2013 versie 3b ( ) 42 Balans pastoralia per 31 december (afzonderlijke jaarrekening) Activa boekjaar vorig boekjaar gebouwde eigendommen ongebouwde eigendommen rechten inschrijvingen grootboek Nat. Schuld inschrijvingen grootboek N.H.kerk verstrekte hypotheken verstrekte leningen effecten nog te ontvangen bedragen totaal Passiva verplichtingen voorzieningen opgenomen hypotheken opgenomen leningen nog te betalen bedragen totaal Vermogen

43 Hervormde Gemeente Jaarrekening 2013 versie 3b ( ) 43 BATEN EN LASTEN Pastoralia baten huren en pachten geb. eigendommen huren en pachten ongeb.eigendommen renteopbrengst leningen u/g inschrijvingen grootboek N.H. Kerk inschrijvingen grootboek Nat. Schuld effecten Overige inkomsten Lasten totaal gebouwde eigendommen onderhoud belasting,publ.recht.lasten, verzekering afschrijvingen overige kosten ongebouwde eigendommen onderhoud belastingen en publ.recht. lasten overige kosten rentelasten hypotheek opgenomen leningen overige rentelasten uitkeringen uit verplichtingen beheerskosten overige lasten totaal Resultaat

44 Hervormde Gemeente Jaarrekening 2013 versie 3b ( ) 44 Begraafplaats (afzonderlijke jaarrekening) omschrijving Balansrekeningen balans per 31 december vooruitbetaalde grafrechten vooruitontvangen grafrechten Totaal omschrijving exploitatie boekjaar boekjaar Batenrekeningen inkomsten verkoop graven inkomsten begrafenisrechten inkomsten diverse grafrechten inkomsten afkoop onderhoud graven inkomsten jaarlijkse vergoeding voor grafonderhoud overige inkomsten begraafplaats Lastenrekeningen onderhoud graven Resultaat

45 45 Hervormde Gemeente Jaarrekening 2013 versie 3b ( ) Baten en Lasten Balans baten begroting rekening rekening Balans per 31 december activa 80 baten onroerende zaken onroerende zaken rentebaten en dividenden installaties en inventarissen opbrengsten uit stichtingen/kassen en fondsen financiële vaste activa bijdragen levend geld beleggingen 84 door te zenden collecten voorraden 85 subsidies en bijdragen debiteuren totaal baten (a) kortlopende vorderingen en overlopende activa geldmiddelen lasten totaal lasten kerkelijke gebouwen exclusief afschrijvingen lasten overige eigendommen en inventarissen passiva 42 afschrijvingen pastoraat reserves lasten kerkdiensten, catechese, etc fondsen verplichtingen/bijdragen andere organen voorzieningen salarissen hypotheken en leningen kosten beheer en administratie crediteuren rentelasten/bankkosten kortlopende schulden en overlopende passiva totaal lasten (b) totaal totaal a b Saldi rekening rekening toevoegingen aan fondsen en voorzieningen nadelig onttrekkingen aan fondsen en voorzieningen voordelig 56 streekgemeenten 57 aandeel in lasten federatie tekort t.o.v. exploitatie saldo ab 16% 58 overige lasten en baten tekort t.o.v. exploitatie saldo ab /+c 4% totaal (c ) aantal belijdende leden 3948 aantal doopleden 5432 Resultaat Totaal aantal leden 9380 Voor gezien Scriba kerkenraad: A.M. van den Andel aantal pastorale eenheden 5685 (Naam en handtekening) gemiddelde bijdrage per lid 120,47