Peter en Jan krijgen het hele verhaal van hun vader te horen enkele dagen voor zijn overlijden.

Transcriptie

1 Ter illustratie Frans Hiks blijkt aan zijn oudste dochter Vera, die hem tijdens zijn oude dag verzorgd had, een pakket op de beurs genoteerde aandelen geschonken te hebben. Hun waarde op de dag van de schenking was Bij zijn overlijden zijn ze intussen waard. De schenking gebeurde onder beding dat Vera aan Frans gedurende zijn ganse leven de dividenden die gebeurlijk zouden uitgekeerd worden zou doorstorten. Ze heeft dat trouw gedaan, alles samen ging het om een bedrag van 1000 Frans laat nog twee andere kinderen na Peter en Jan en een vermogen geschat op Hypothese 1. Peter en Jan krijgen het hele verhaal van hun vader te horen enkele dagen voor zijn overlijden. Zo we in navolging van het Solvay-arrest aannemen dat deze last neerkomt op een bedingen van een lijfrente wordt de schenking aan Vera vermoed buiten erfdeel gedaan te zijn. Ze mag/moet aangerekend worden op het beschikbaar deel, zonder rekening te houden met de geleverde prestaties. Dus moet de fictieve massa berekend worden. F.M. : Bestaande goederen schenking aan Vera (art.918 en 922, lid 1 B.W.) B.D.: ¼ van of ; ook de individuele reserve van elk kind bedraagt Inkorting in waarde ten belope van Vera behoudt haar aandelenpakket en kan de in te korten aanrekenen op haar individuele reserve. Ze krijgt dus ook nog uit de bestaande goederen Samen = Peter en Jan zijn beperkt tot hun individuele reserve van die ze opnemen uit de bestaande goederen ( (II.250 x 2) = Hypothese 2. Peter en Jan werden drie maanden voor zijn overlijden door hun vader ingelicht. Ze vonden dat hun zus een beloning verdiende voor haar toegewijde zorgen en stemden met die schenking in. Oplossing De schenking heeft door de instemming van Peter en Jan definitief het vermogen van Frans verlaten. Peter en Jan hebben afstand gedaan van hun vordering tot inkorting. Alleen de bestaande goederen moeten nog verdeeld worden, waarin elk kind recht heeft op 1/3. Vera behoudt haar schenking en krijgt nu nog uit de bestaande goederen. Samen = Peter en Jan krijgen elk Hypothes 3. 1

2 Alleen Jan gaf zijn instemming met de schenking aan Vera. T.a.v. Jan heeft de schenking definitief het vermogen van zijn vader verlaten. Jan heeft dus slechts recht op T.a.v. Peter blijft het een schenking in volle waarde aan te rekenen op het beschikbaar deel. Peter heeft recht op Vera behoudt haar schenking en krijgt de rest van de bestaande goederen, zijnde = Samen = Hypothese 4. Frans heeft wel gepreciseerd dat de schenking aan Vera gebeurde als voorschot op erfdeel. De aandelen waren tijdens de beurscrash fors in waarde gedaald, maar hadden zich bij zijn overlijden hersteld tot hun oorspronkelijk peil van Oplossing 1: Vera moet het roerend goed inbrengen door mindere ontvangst maar slechts aan de nettowaarde, dus mits verrekening van de tegenprestatie die ze leverde, zijnde = 9000 De te verdelen massa is nu = Peter en Jan hebben recht op Vera behoudt haar schenking en krijgt nog 4000 uit bestaande goederen, samen Vera wordt gecompenseerd voor haar tegenprestatie tijdens het leven van haar vader, waardoor ze dividenden verloor die de geschonken aandelen opbrachten. Maar de twee broers hebben niets gekregen zodat zij ook niet genoten hebben van vruchten die een geschonken goed zou hebben opgebracht. Echt gelijk behandeld zijn ze dus niet; Oplossing 2: Vera kreeg een voorschot op erfdeel van roerende goederen, dus inbreng door mindere ontvangst maar hier rekening houdend met hun volle waarde op het ogenblik van de schenking. Te verdelen massa: bestaande goederen schenking aan Vera Erfdeel 1/3 van = ,333 Vera behoudt haar pakket aandelen en heeft nog recht op 3.333,33; samen ,33 Peter en Jan krijgen ook ,33 De gelijkheid tussen de kinderen is hier volledig gerealiseerd. Vera heeft wel ten belope van 1000 dividenden doorgestort. Dit doet geen ongelijkheid ontstaan want dit komt er eigenlijk op neer dat ze tijdens het leven van haar vader slechts blote eigendom kreeg. Maar haar twee broers kregen zelfs helemaal niets tijdens het leven van vader. 2

3 Hypothese 5. Frans heeft gepreciseerd dat de schenking een voorschot op erfdeel is, maar geen verdere modaliteiten bedongen. De geschonken aandelen worden bij zijn overlijden op geschat. Peter en Jan hebben in gestemd met de schenking aan Vera.. Aangezien de goederen in waarde stegen en deze meerwaarde moet aangerekend worden op het beschikbaar deel, moet de fictieve massa berekend worden. F.M. : Bestaande goederen schenking aan Vera B.D.: ¼ van of Individuele reserve ook De schenking aan Vera is een voorschot op erfdeel en moet dus ingebracht worden door mindere ontvangst aan de waarde op het moment van de schenking, dus aanrekening door Vera op haar individuele reserve ten belope van , Vera heeft ter opvulling van haar individuele reserve nog recht op De meerwaarde mag aangerekend worden op het beschikbaar deel. Er blijft nog over gelijk te verdelen onder de drie kinderen of elk 2083, 33 Vera behoudt haar pakket aandelen, krijgt nog ter opvulling van haar individuele reserve ,33 van wat rest van beschikbaar deel; samen ,33 = ,33 Peter en Jan krijgen elk ,33 = ,33 Hypothese 6. Frans heeft bovendien bedongen dat de dividenden aan hem moeten doorgestort worden Oplossing De oplossing is dezelfde als in hypothese 5, De schenking aan Vera moet zonder rekening te houden met de geleverde prestaties ingebracht worden aan de (dus volle) waarde op het moment van de schenking, de meerwaarde wordt aangerekend op het beschikbaar deel. Hypothese 7. Peter en Jan stemden met de schenking in. De instemming van de broers heeft tot gevolg dat geen verrekening plaats vindt van de meerwaarde, die anders aan te rekenen was op het beschikbaar deel. Vera moet wel haar schenking inbrengen aan de volle waarde op het moment van de schenking en dus zonder aftrek van de last. De te verdelen massa bedraagt dus bestaande goederen 3

4 in te brengen schenking Elk kind heeft een erfdeel van 1/3 van = ,333 Vera behoudt haar pakket aandelen van en heeft nog recht op 3.333,33; samen ,33 Peter en Jan krijgen ook ,33 Verrassend is de oplossing dezelfde als wanneer geen instemming gegeven werd, maar dat is omdat de meerwaarde binnen de perken bleef van het beschikbaar deel. Zo de effecten bv. gestegen waren tot maakt de al dan niet instemming van de andere kinderen wel een verschil uit. De FM is dan bestaande goederen schenking BD ¼ van = , ook de individuele reserve is Vera rekent ten belope van aan op haar individuele reserve en heeft nog recht op De meerwaarde van overschrijdt het beschikbaar deel en er is dus inkorting in waarde ten belope van 500, Vera behoudt haar schenking ten belope van en heeft bovendien nog recht op de in te korten 500, alles samen De broers hebben elk recht op Als de broers hun instemming betuigden heeft er geen verrekening plaats van de meerwaarde. Vera moet haar schenking inbrengen aan de volle waarde op het moment van de schenking en dus zonder aftrek van de last. De te verdelen massa bedraagt dus bestaande goederen in te brengen schenking Elk kind heeft een erfdeel van 1/3 van = ,333 Vera behoudt haar pakket aandelen ten belope van en krijgt nog ,33 ter aanvulling van haar individuele reserve dus alles samen ,33; Maar de broers blijven beperkt tot ,33 omdat er nu geen inkorting plaats vindt van

5 5