* * OZB+toeristenbelasting 6 Brandweer VR taakstelling 10% na aftrek

Transcriptie

1 * * KNDK/2013/2307 Bijlage II 1. Totaaltabel voorstellen en suggesties. Het totaal van de onderstaande voorstellen is als volgt: Onderdeel 1 Afboeken boekwaarde Bespaarde rente naar exploitatie Wabo uitbreidingsgebieden Opbrengsten windmolens SwaneBlake, Wabo en OZB+toeristenbelasting 6 Brandweer VR taakstelling 10% na aftrek Btw-risico 7 Vrijval stelposten onvoorzien Algemene uitkering verhoging stelpost Budgetten beheer openbare ruimte Totaal van de keuzemogelijkheden Volgnummer : 1 Onderwerp : Afboeken boekwaarde per eind 2014 tbv structurele besparing afschrijvingslasten Geschat risico : Nihil Bron gegevens : Conceptbegroting 2014 staat van activa Het BBV geeft de mogelijkheid om in het verleden geactiveerde maatschappelijke vaste activa zoals wegen, e.d. versneld af te schrijven. Door de lopende boekwaarde van deze posten tot 0 af te boeken, vervallen de afschrijvingstermijnen in de toekomst. In dit voorstel wordt het batig saldo van de jaarrekening 2012 ad ingezet als richtbedrag. Op basis van de lijst met materiële vaste activa grond-, weg- en waterbouwkundige werken is een selectie gemaakt van de lopende posten. Het totaal van de per eind 2014 af te schrijven boekwaarden bedraagt en levert ten opzichte van de huidige conceptbegroting onderstaand voordeel op: Financieel omvang Huidige conceptbegroting Voordeel voorstel Voordeel: - structureel lagere kapitaallasten Nadeel: - versneld interen op eigen vermogen - mogelijk hogere lasten naar de toekomst toe omdat de mogelijke vervangingsinvesteringen weer wel worden geactiveerd. 1

2 Volgnummer : 2 Onderwerp : Toevoegen bespaarde rente aan reserves. Geschat risico : Klein (voorzienbaar) Bron gegevens : Conceptbegroting 2014 Jaarlijks wordt aan een aantal reserves rente toegevoegd (2,5% over de stand van de reserve per 1.1.) om zodoende de reserve waardevast te maken. Van een aantal reserves is niet aantoonbaar wat de stand van de reserve op einddoel moet zijn. Geadviseerd wordt de rente van deze reserves niet langer toe te voegen aan de reserve zelf maar ten gunste te laten komen van de gemeentelijke exploitatiebegroting. Het betreft de bestemmingsreserves exclusief de reserves tbv het beheer van de openbare ruimte en de tariefegalisatiereserve begraafplaatsen. Financieel omvang Rente cfr. huidige systematiek Rente cfr. voorstel Voordeel tgv exploitatie Cijfers obv conceptbegroting per Voordeel: - financieel Nadeel: - feitelijke inzet van een reserve leidt tot structurele daling van de bespaarde rente. Volgnummer : 3 Onderwerp : Leges woningbouw uitbreidingsgebieden Geschat risico : Middel Bron gegevens : Conceptbegroting 2014 en mail Henk G. d.d Op basis van de huidige tarieven legesverordening 2013, onderdeel WABO en de gemiddelde bouwsom per woning ad (opgave CBS) is de potentiële opbrengst aan leges van de te bouwen woningen in de uitbreidingsgebieden te berekenen. Uitgaande van een zeer onzekere prognose van de woningbouw is de mogelijke opbrengst afgezet tegen de in de huidige begroting opgenomen opbrengst van per jaar. Uitgangspunt is dat de aanvraag wordt ingediend voorafgaand van het jaar van feitelijke realisatie Bij de berekening is uitgegaan van een per kern gelijk aantal te bouwen woningen per jaar waarbij circa 75% van het aantal woningen bestaat uit projectbouw (1 vergunning voor meerdere woningen) en het restant uit particulier opdrachtgeverschap. Dit geeft de onderstaande ramingen: Aantallen won ingen totaal Zuid-Beijerland Piershil Goudswaard Nieuw-Beijerland W aarv an vrije k avels/los se vergunningen Pojectbouw aantal Opbrengst totaal Vrije kavels Project Geraamd Marge (+ = positief) Gelet op de economische situatie wordt rekening gehouden met een risicomarge van per jaar. Dit geeft het volgende beeld Berekende meeropbrengst Af: risicomarge Berekende meeropbrengst Voordeel: - financieel Nadeel: - afhankelijk van fasering en economische situatie. 2

3 Volgnummer : 4 Onderwerp : Opbrengst windmolens Geschat risico : Middel Bron gegevens : mail afdeling DV d.d Het rijk gaat er vanuit dat de gemiddelde kosten voor de ontwikkeling en bouw van een windpark ruim 1,4 miljoen euro per MW vermogen kost. De totale investeringkosten voor een windpark van 15 MW komen hiermee op circa euro. 70% van deze kosten zijn voor de bouw van de windturbines. Dit komt neer op miljoen euro. De wens is om 6 windturbines te plaatsen. 1 windturbine kost dan ongeveer euro. De bouwleges bedragen dan per windturbine (op basis van leges tarief 2013) ,30. Totale leges bedrag voor 6 windturbines zou dan ,80 worden. Wanneer voorzichtigheidshalve wordt uitgegaan van de bouw van 3 windmolens bedragen de legesopbrengsten (onder aftrek van een stelpost voor mogelijk bijkomende externe kosten) circa Hierbij wordt er van uitgegaan dat de definitieve aanvraag voor het plaatsen in 2015 wordt ontvangen. Voor de windmolens zal OZB worden geheven. Uitgaande van een feitelijke bouw in 2015 zal de netto opbrengst vanaf 2016 circa per jaar bedragen. Voordeel voorstel Voordeel: - financieel voordeel Nadeel: - definitieve besluitvorming moet nog plaatsvinden, opbrengst is daarmee onzeker - mogelijke waardedaling omliggende objecten (circa15-25%) i Volgnummer : 5 Onderwerp : SwaneBlake Geschat risico :?? Bron gegevens : Berekeningen Grondmij Er zijn plannen van een projectontwikkelaar om in het gebied SwaneBlake een vakantiepark aan te leggen waaronder de bouw van vakantiewoningen. In de eerste plannen was sprake van de bouw van 175 woningen maar naar verwachting is het meer reëel uit te gaan van 50% van dit aantal. De bouw van vakantiewoningen is vrijgesteld van de leges. Wel worden leges geheven voor het bouwen van de hoofdgebouwen (receptie e.d.) en zorggebouwen. Door de afdeling Dienstverlening is een verwachte opbrengst berekend van (inclusief aanlegkosten) of (exclusief aanlegkosten). Voorzichtigheidshalve wordt in de potentiële opbrengst rekening gehouden met een percentage van 75% van het bedrag zonder aanlegkosten. Verder zijn er opbrengsten in de vorm van OZB en toeristenbelasting (dan wel forensenbelasting). Uitgaande van een gefaseerde aanleg van recreatiewoningen (een aantal is bestemd voor verhuur maar een deel is voor de verkoop) vanaf 2014 tot met 2019, worden de eerste opbrengsten vanaf 2016 ingecalculeerd. Uitgangspunten: berekeningen grondmij 18/4/2013 Cumulatief aantal woningen Te bouwen aantal woningen (totaal plan 175 => 50%) (t+1) OZB obv waarde , tarief woning 0,1133% woningen hoofd- en zorggebouwen 1,8 mio 0,1922% Toeristenbelasting/forensenbelasting Obv 3 personen x 200 nachten x aantal recreatiewoningen x 0, Leges Wabo obv 75% berekende opbrengst Inclusief aanlegactiviteiten Exclusief aanlegactiviteiten, in fases % (kosten sluis voorzichtigheidhalve niet als opbrengst) Totaal

4 Voordeel voorstel Voordeel: - financieel voordeel - economisch voordeel - mogelijk voordelig effect op aantal uitkeringgerechtigden Nadeel: - definitieve besluitvorming moet nog plaatsvinden, opbrengst is daarmee onzeker. Volgnummer : 6 Onderwerp : Brandweer bijdragen aan Veiligheidsregio ZHZ Geschat risico : Middel Bron gegevens : conceptbegroting 2014 VR Bij de wettelijk verplichte overheveling van de brandweertaken naar de veiligheidsregio ZHZ is door de deelnemende gemeenten een opdracht meegegeven aan de VR om inzichtelijk te maken op welke wijze 10% tot 15% bespaard kan worden op de kosten in de zogeheten boxen 1 en 5. Dit mogelijke voordeel is nog niet in de meerjarenramingen opgenomen. In de loop van de 1 e helft van 2014 zal de VR met voorstellen komen hoe dit ingevuld kan worden. Als het bestuur van de veiligheidsregio de voorstellen overneemt dan kunnen de bezuinigingen waarschijnlijk per 2016 zijn gerealiseerd. Door de VR is al wel aangegeven dat een invulling van de bezuiniging op macroniveau zal plaatsvinden. De effecten per gemeente kunnen dus afwijken. Verder is het de bedoeling dat er een nieuwe verdeelsleutel van de kosten wordt ingevoerd. Ook de effecten hiervan kunnen per gemeente verschillen. Daarnaast speelt er dat de VR niet, zoals de gemeenten, voor BTW compensatie in aanmerking komt. Hierdoor worden per de diensten van de VR met niet compensabele btw belast. Een eerste inschatting is dat het regionaal gaat om een bedrag van tot 1 miljoen aan extra lasten. Uitgaande van het bovenstaande zou een mogelijk voordeel voor Korendijk van 10% taakstelling op de bijdrage aan de VR met ingang van 2015 leiden tot het volgende plaatje: 10 % van de in de bezuiniging te betrekken posten ,00 = ,40 Af: btw-risico gemiddeld op basis van aantal inwoners, ,19 Netto voordeel ,21 Voordeel voorstel Voordeel: - financieel Nadeel: - omvang nog niet bekend, mogelijk ook herverdelingseffecten door een herziening van de verdeelsleutel van de kosten. - de verwachte verdere fusering met VR Rotterdam Rijnmond per 2016/2017 leidt mogelijk tot een wijziging van de kosten. 4

5 Volgnummer : 7 Onderwerp : Post onvoorzien stelposten Geschat risico : Midden Bron gegevens : conceptbegroting 2014 In de conceptbegroting 2014 is onder de post onvoorzien een drietal deelposten opgenomen: basispost onvoorzien (wettelijke plicht cfr. Gemeentewet) stelpost verhoging inwonerbijdrage verbonden partijen (kadernota 2014) , , oplopend tot in 2016 en 2017 (reservering dekking risico s obv begroting 2013). Voorgesteld wordt deze bedragen deels vrij te laten vallen. De algemene post onvoorzien ad is verplicht. Wel kan de stelpost voor de verhoging van de inwonerbijdragen van de verbonden partijen vrijvallen omdat deze gedeeltelijk al zijn verwerkt in de conceptramingen 2014 en verder. De reservering voor de dekking van de risico s kan gedeeltelijk vrijvallen. Voorgesteld wordt deze bedragen terug te brengen tot een bedrag van per jaar Op rijksniveau zal naar verwachting per 2014 in plaats van de eerder aangekondigde 4,3 miljard nu 6 miljard worden bezuinigd. Eerder was in de conceptbegroting 2014 een structurele minpost op de algemene uitkering opgenomen van Uitgaande van een bezuiniging van 6 miljard moet deze minpost met worden verhoogd naar Het uiteindelijke bedrag van de korting op het gemeentefonds kan anders uitvallen omdat hierbij mede bepalend is op welke posten het rijk gaat bezuinigen (trap op trap af systematiek). Vrijval stelpost VP Vrijval risicopost tot niveau van Totaal vrijval Bij: stelpost AU Netto vrijval Voordeel: - financieel. Nadeel: - beperking van de mogelijkheid van het opvangen van toekomstige financiele tegenvallers 5

6 Volgnummer : 8 Onderwerp : Beheer openbare ruimte Geschat risico :??? Bron gegevens : conceptbegroting 2014 Jaarlijks worden bij de diverse bezuinigingsronden ook de budgetten voor het beheer van de openbare ruimte onder de loep genomen. Op basis van de vastgestelde nota beheer openbare ruimte 2009 worden in de begroting aanzienlijke bedragen gereserveerd voor het onderhoud aan wegen, openbaar groen, etc. In eerdere jaren is al aanzienlijk gesneden in de diverse budgetten; in de programmabegroting staat vermeld dat kwaliteit van het onderhoud budgetgestuurd is en dat de kwaliteit waarschijnlijk onder het gemiddelde niveau zal plaatsvinden. In de notitie buitendienst Korendijk ii is de volgende tekst opgenomen Hoewel dit subjectief is, is de conclusie op dit moment dat we er als gemeente met de inmiddels genomen maatregelen en fors minder budget nog steeds in slagen om het beeld van de openbare ruimte (voor het oog) op een acceptabel niveau te houden. Medio augustus ligt er een eerste doorrekening van het wegenbeheerplan Hieruit blijkt dat er aanzienlijke hogere budgetten nodig zijn om ook in de toekomst te kunnen voldoen aan de minimale CROWnormen. Omdat de cijfers nog moeten worden getoetst door de vakafdeling, er een relatie ligt met het nieuwe GRP wat begin 2014 verschijnt en er (gedeeltelijke) mogelijkheden zijn voor budgetsturing, wordt geadviseerd om de uitkomsten van het nieuwe wegenbeheerplan voorlopig als p.m. op te nemen. Wel wordt geadviseerd om momenteel geen verdere taakstellingen op de budgetten voor het beheer van de openbare ruimte op te nemen. Wel wordt geadviseerd om de vanaf 2016 jaarlijkse storting van per jaar in de reserves beheer openbare ruimte in ieder geval voor de jaren 2016 en 2017 te verlagen tot per jaar. Voordeel voorstel p.m. p.m i O.a. uitspraak Gerechtshof Leeuwarden (procedurenummer AWB 67/06). ii 2013/977 n.a.v. motie raad 6