Mooie plannen. Vrijkomend (oud regime) lijfrentekapitaal en wat u er allemaal mee kunt doen

Transcriptie

1 Mooie plannen Vrijkomend (oud regime) lijfrentekapitaal en wat u er allemaal mee kunt doen

2 Legal & General Nederland Levensverzekering Maatschappij N.V. Postbus AA Hilversum, Laapersveld VB Hilversum Telefoon Fax Handelsregister Hilversum nr Lid van Legal & General Group Plc. Legal & General Nederland Levensverzekering Maatschappij N.V. is geregistreerd bij de Autoriteit Financiële Markten te Amsterdam 2

3 Mooie plannen Inhoud Een woord vooraf Wat is een oud regime lijfrenteverzekering? Wat als uw verzekering de expiratiedatum nadert? Direct ingaande of uitgestelde lijfrente? De direct ingaande lijfrenteverzekering Lage rentestand op de kapitaalmarkt Kans op vermogensverlies De oplossing van Legal & General: Het Particulier Pensioen Plan Conceptbrief rentevergoeding

4 Een woord vooraf Bent u in het bezit van een lijfrente verzekering en nadert het moment dat deze verzekering tot uitkering komt, de zogenaamde expiratiedatum? Dan komt u voor een aantal vragen te staan, zoals: Onder welk fiscaal regime valt mijn lijfrenteuitkering? Heb ik op dit moment behoefte aan een aanvullend inkomen? Zo ja,welke mogelijkheden heb ik dan? Kan ik het opeten van het vermogen uit mijn lijfrente - verzekering enige tijd uitstellen en hoe lang? Wat zijn mijn mogelijkheden? Kortom, als uw lijfrenteverzekering binnenkort tot uitkering komt, dan is dit wellicht een goed moment om uw persoonlijke situatie eens nader onder de loep te nemen. Deze brochure is speciaal geschreven om u te helpen bij het analyseren van uw persoonlijke situatie. Hij geeft antwoorden op essentiële vragen en biedt u een overzicht van uw mogelijkheden.tevens komt de unieke fiscale situatie van een oud regime lijfrenteverzekering aan bod. Bij een juiste aanwending van een oud regime lijfrentekapitaal kunt u namelijk een aantrekkelijke flexibiliteit in uw aanvullend inkomen creëren,waarbij bescherming van uw opgebouwde lijfrentekapitaal centraal staat. Uw adviseur zal u uiteraard graag van dienst zijn bij het concretiseren van uw keuze. 4

5 Wat is een oud regime lijfrentepolis? Vele belastingplichtigen hebben een lijf renteverzekering afgesloten om voor later een aanvullend inkomen te verzekeren. Dit is een fiscaal aantrekkelijke manier van verzekeren, omdat de betaalde premie of koop som kan worden afgetrokken van het belastbaar inkomen. Voorwaarde voor de belastingaftrek is dat voor de waarde uit de verzekering een periodieke uitkering aangekocht wordt; een direct ingaande lijfrente. Over de uitkeringen uit de direct ingaande lijfrente bent u dan wel inkomsten - belasting verschuldigd. Een oud regime lijfrenteverzekering is een premiebetalende lijfrenteverzekering, die vóór 16 oktober 1990 is afgesloten, of een koopsomverzekering, die vóór 1 januari 1992 is afgesloten. Deze polissen vallen onder het zogenaamde oud regime lijfrenterecht. Het oud regime lijfrenterecht biedt een unieke flexibiliteit. Waar in het nieuw regime lijfrenterecht u meestal aange wezen bent op het aankopen van langdurige lijfrentes, biedt het oud regime lijfrenterecht u de mogelijkheid ook kortlopende lijfrentes aan te kopen. Het laatste zegt u op dit moment wellicht niet veel, maar na het lezen van deze brochure zult u de voordelen daarvan gaan inzien. 5

6 Wat als uw verzekering de expiratiedatum nadert? De maatschappij waar u uw oud regime lijfrente verzekering destijds heeft ondergebracht zal u enige tijd vóór het bereiken van de datum waarop uw lijfrente verzekering tot uitkering komt hiervan op de hoogte stellen. U wordt dan tevens geïnformeerd over de hoogte van de uitkering van uw verzekering. De maatschappij waar uw huidige verzekering loopt, zal u hoogst waarschijnlijk een aanbieding doen hoe u uw oud regime lijfrentekapitaal zou kunnen aanwenden.voordat u hierop ingaat, adviseren wij u deze brochure helemaal te lezen. De informatie zal u helpen bij het maken van uw keuze. Direct ingaande of uitgestelde lijfrente? Dient u bij expiratie van uw lijfrenteverzekering altijd een direct ingaande lijfrente aan te gaan? Nee, als u op dit moment nog géén behoefte heeft aan aanvullend inkomen dan kunt u het expiratiekapitaal ook doorstorten in een zogenaamde uitgestelde lijfrenteverzekering! U stelt daar - mee de aanvulling op uw inkomen uit. De direct ingaande lijfrenteverzekering Met een direct ingaande lijfrenteverzekering bent u verzekerd van een periodieke uitkering. Tegen betaling van een koopsom (de expiratiewaarde van uw huidige lijfrenteverzekering) ontvangt u periodiek een uitkering zolang u in leven bent. Deze direct ingaande lijfrente kan levenslang, of voor een bepaald aantal jaren afgesloten worden. De uitkeringen zijn altijd progressief belast (maximaal 52%). U bent niet verplicht uw lijfrente aan te kopen bij de maatschappij waar u uw lijfrentevermogen heeft opgebouwd. U mag met uw lijfrentekapitaal doorgaans ook bij een andere maatschappij een lijfrente kopen en u kunt dus uw huidige maatschappij verzoeken het 6

7 lijfrentekapitaal over te maken naar een andere verzekeraar. Een schriftelijk verzoek hiertoe met opgave van de betreffende maatschappij en banknummer is veelal voldoende. Uw adviseur kan u daarbij van dienst zijn. In de praktijk kunt u ervan uitgaan dat een maatschappij bij expiratie nog enige tijd nodig heeft om de expiratiewaarde te kunnen uitkeren. Het komt helaas wel eens voor dat verzekeringsmaatschappijen er lang over doen voordat zij feitelijk uitkeren. U heeft dan onder voorwaarden recht op rentevergoeding. Om te voorkomen dat u onnodig lang moet wachten, treft u achter in deze brochure een conceptbrief aan die u aan uw maatschappij kunt sturen. Daarmee voorkomt u financiële nadelen voor uzelf. Een direct ingaande lijfrente is echter niet altijd een aan - trekke lijke optie. Er kleven nogal wat nadelen aan deze vorm van verzekering. Lage rentestand op de kapitaalmarkt De periodieke uitkering, die u ontvangt voor uw lijfrentekapitaal, is namelijk afhankelijk van de rentestand op de kapitaalmarkt op het moment dat u uw (direct ingaande) lijfrente aankoopt. Is de rentestand laag, dan ontvangt u lage periodieke uitkeringen voor de gehele looptijd van uw lijfrenteverzekering. Voorbeeld Voor een expiratiekapitaal van ,- euro en een marktrente van 3% ontvangt een 65-jarige man ca ,- euro per jaar levenslang. Zou de marktrente 5% zijn geweest dan zou de uitkering ca ,- euro per jaar zijn geweest. 7

8 Kans op vermogensverlies Daarnaast is er de kans op vermogensverlies. Nadat uw expiratiekapitaal is benut voor het aankopen van een direct ingaande lijfrente zal, bij een onverhoopt overlijden van de verzekerde(n), de periodieke uitkering stoppen en vervalt het restant van uw koopsom aan de maatschappij die de lijfrente uitkeert. Voorbeeld Stel dat de eerdergenoemde 65-jarige man na drie jaar komt te overlijden. Hij heeft dan drie keer een uitkering genoten van ,- euro, dus in totaal ,- euro. Bij overlijden stopt de periodieke uitkering, hetgeen een vermogensverlies van ,- euro zou betekenen. Hij had immers ,- euro aan expiratiekapitaal ingelegd. U kunt natuurlijk ook een lijfrente op twee levens aankopen. Bijvoorbeeld op uw en uw partners leven. Daarmee wordt vermogensverlies bij overlijden deels opgevangen. Maar daarmee zal de periodieke uitkering die u zult ontvangen ook drastisch zakken. Voorbeeld Eerdergenoemde 65-jarige man heeft een 60-jarige vrouw. Bij een 70% voortzetting van de lijfrente bij overlijden van één van beiden bedraagt de lijfrente bij een rekenrente van 3% marktrente ca ,- euro. Bij een lijfrente alleen op zijn leven zou dat ca ,- euro zijn. Dat betekent dus dat pas na achttien jaar uitkering van de periodieke uitkering het ingelegde expiratiekapitaal ad ,- euro is terug ontvangen. Er wordt dus pas vanaf het negentiende jaar rendement gemaakt op het ingelegde expiratiekapitaal. Contraverzekering Eventueel kunt u de hiervoor besproken gevolgen van het risico van overlijden afdekken door het sluiten van een zogenoemde contraverzekering. Dit is een lineair dalende overlijdensrisicoverzekering ter hoogte van de voor de aankoop van de direct ingaande lijfrente gestorte koopsom. U betaalt hiervoor éénmalig een netto koopsom. Bij overlijden van de verzekerde(n) keert deze risicoverzekering een netto kapitaal uit aan de nabestaanden 8

9 De oplossing van Legal & General: Het Particulier Pensioen Plan (bijvoorbeeld de kinderen van de verzekerde(n)). Om heffing van successierechten te voorkomen wordt deze koopsom in veel gevallen betaald door de nabestaanden (kinderen). Via schenking kunt u de lasten hiervan voor uw kinderen compenseren. Echter, de kosten van een dergelijke verzekering kunnen fors oplopen. In het hiervoor besproken voorbeeld zo n 6.000,- euro. Legal & General Nederland, specialist in lijfrente- en pensioenvoorzieningen, heeft een koopsomverzekering op de markt gebracht die afrekent met een belangrijk deel van deze onzekerheden: het Particulier Pensioen Plan (oud regime). Het Particulier Pensioen Plan is een verzekering voor uw opgebouwde lijfrentevermogen waarbij: U zelf (afhankelijk van uw leeftijd zelfs jaarlijks) kunt bepalen hoeveel aanvullend inkomen u wenst; Uw lijfrentevermogen kan worden belegd in ruim zeventig beleggingsmogelijkheden; U een rekenrentegarantie krijgt voor kortlopende lijfrentes, variërend van: 4,5 % voor een eenjarige lijfrente 3,5% voor een tweejarige lijfrente 2,5% voor een driejarige lijfrente, of het actuele rentetarief voor een langer lopende lijfrente Het verlies bij overlijden sterk wordt gereduceerd; U twee keer de mogelijkheid heeft tot opname zonder de verplichting een lijfrente aan te kopen; Een verklaring van goedkeuring van de fiscus voor het Particulier Pensioen Plan verstrekt is. De enige voorwaarde is dat uw gespaarde lijfrentevermogen onder het oud regime valt. 9

10 Langer doorwerken of toch eerder met pensioen? Om pensioen betaalbaar te houden en om ouderen langer deel te laten nemen aan het arbeidsproces is de fiscale faciliëring voor VUT-regelingen en pré pensioen afgeschaft. Gevolg hiervan is dat veel werknemers tot de 65-jarige leeftijd zullen moeten doorwerken. Dit kan een lelijke streep door uw plannen halen als u van plan was om bijvoorbeeld op uw 62-ste te gaan genieten van uw oudedag. Echter, beschikt u over een Particulier Pensioen Plan (oud regime) dan kunt u uw plannen nog steeds verwezen - lijken. Bij deze oud regime lijfrenteverzekeringen is namelijk alleen vereist dat er op basis van uw leeftijd 1% kans is op overlijden binnen de duur van de lijfrenteverzekering. Als u, als man, 60 jaar of ouder bent, is dat bij een looptijd van 1 jaar al het geval (vrouw 2 jaar, zie tabel op blz. 12). Met andere woorden als u over zo n verzekering beschikt kunt u op elk door u gewenst moment beschikken over een aanvullend inkomen en dus toch eerder stoppen met werken. Kortom, uw Particulier Pensioen Plan is dan goud waard! Uw vermogen belegd zoals ú dat wilt Bij het Particulier Pensioen Plan wordt uw lijfrente - vermogen belegd zoals ú dat wilt. Hierbij heeft u de keuze uit ruim 70 beleggingsmogelijkheden, variërend van garantiefondsen tot aandelenfondsen. U heeft zelfs de mogelijkheid uw lijfrentevermogen te verdelen over negen verschillende fondsen. En uiteraard kunt u indien gewenst dagelijks switchen van fonds. 10

11 Let op! Wie geld belegt neemt een financieel risico. Ook bij deze verzekering loopt u een beleggingsrisico. Het bedrag dat wordt betaald, wordt niet volledig belegd, een deel gaat op aan kosten en verzekeringspremies. Rendementen kunnen hoger, maar ook lager uitvallen en zullen meer schommelen naarmate de beleggings - vorm risicovoller is. Rendementen die in het verleden zijn behaald garanderen niets voor de toekomst. Inkomen wanneer ú dat wilt Tot uw 75e verjaardag kunt u op elk gewenst moment (een deel van) uw lijfrentevermogen aanwenden voor aanvullend inkomen. U bepaalt het moment dat u een aanvullend inkomen wilt ontvangen.wat u niet gebruikt rendeert door in de door u gekozen beleggingsfondsen. U bepaalt zelf de hoogte van uw aanvullend inkomen Bij het Particulier Pensioen Plan bepaalt u zelf de hoogte van uw aanvullend inkomen. U geeft Legal & General op hoeveel lijfrente u wenst. Legal & General berekent voor u dan de benodigde koopsom voor deze lijfrente en onttrekt deze aan uw beleggingsdepot. Op grond van het oud regime lijfrenterecht kunt u dit (afhankelijk van uw leeftijd) jaarlijks zelf bepalen. Kortlopende lijfrentes Het oud regime lijfrenterecht geeft u het recht kortlopende lijfrentes aan te kopen. Hoe ouder u bent hoe korter de duur (minimaal 1 jaar zie tabel blz. 12). Door telkens een kortlopende lijfrente aan te kopen blijft uw resterende lijfrentekapitaal maximaal belegd in het beleggingsdepot 11

12 van uw Particulier Pensioen Plan. De minimale duur van een kortlopende lijfrente is afhankelijk gemaakt van leeftijd en geslacht, omdat deze factoren (statistisch) bepalend zijn voor het overlijdensrisico. Volgens de definitie van een lijfrente moeten er ten minste twee opeenvolgende uitkeringen kunnen zijn. Bij een looptijd van één jaar moet de lijfrente dus ten minste uit twee halfjaarlijkse uitkeringen bestaan. Leeftijd bij aankoop van de kortlopende lijfrente Minimale looptijd in jaren Man Vrouw en ouder 1 1 Voorbeeld Een éénjarige lijfrente ter grootte van ,- euro dient tenminste als twee halfjaarlijkse uitkeringen van 7.500,- euro verkregen te worden. Uiteraard mag een uitkering van 3.750,- euro per kwartaal ook. Wij garanderen op de lijfrentes een rekenrente tot 4,5%, indien u uw lijfrentekapitaal in het Particulier Pensioen Plan investeert. Bij de berekening van de benodigde koop - som voor uw aanvullend inkomen geeft Legal & General u een unieke rekenrentegarantie voor kortlopende lijfrentes van 4,5% voor éénjarige lijfrentes, 3,5% voor tweejarige lijfrentes en 2,5% voor driejarige lijfrentes. Deze garantie geldt gedurende de gehele looptijd van uw Particulier Pensioen Plan. Hoe hoger de rekenrente is, des te lager is de benodigde koopsom voor uw aanvullend inkomen. En des te meer blijft er voor u belegd in uw beleggings depot. 12

13 Legal & General garandeert u voor de gehele looptijd van de polis dat voor de berekening van uw lijfrente ten minste de volgende rekenrentes worden gebruikt. Looptijd Gegarandeerde* lijfrente rekenrente; tenminste 1 jaar 4,5% 2 jaar 3,5% 3 jaar 2,5% Als de standaard rekenrente op enig moment hoger is, dan wordt door Legal & General deze hogere rekenrente gehanteerd. *Brutopercentages (dat wil zeggen vóór aftrek van kosten) Hierdoor behoren de nadelen van een lage marktrente voor de aankoop van kortlopende lijfrentes tot het verleden. Door telkens een zo kort mogelijke lijfrente aan te kopen tegen een hoge rekenrentegarantie ontstaat een soort treintje van lijfrente-uitkeringen. Hoe gaat dit nu precies in zijn werk? Voorbeeld Stel u bent zestig jaar (man) en heeft een Particulier Pensioen Plan afgesloten. U wilt dit jaar aanvulling op uw inkomen van ,- euro, uit te keren in vier kwartalen van 3.750,- euro. Dan vraagt u Legal & General een kortlopende lijfrente van ,- euro. Legal & General berekent op basis van 4,5% rekenrente hoeveel u voor deze uitkering dient te onttrekken aan de waarde van uw Particulier Pensioen Plan. Op basis van 4,5% rekenrente bedraagt de koopsom voor een éénjarige lijfrente ca ,- euro. Dit bedrag wordt uit uw Particulier Pensioen Plan onttrokken en u ontvangt vier kwartalen een uitkering van 3.750,- euro. En als u volgend jaar weer een uitkering van ,- euro wilt, dan verzoekt u ons dat wederom. Legal & General zal dan opnieuw voor u de koopsom van een éénjarige lijfrente onttrekken aan de waarde van uw Particulier Pensioen Plan. Het mag uiteraard ook elk ander bedrag zijn. Jaarlijks bepaalt u hoeveel aanvullend inkomen u wenst te ontvangen. 13

14 Legal & General houdt op de periodieke uitkeringen loonheffing in. Twee keer recht op afkoop zonder lijfrenteaankoop Het Particulier Pensioen Plan geeft u ook twee keer het recht een bedrag uit uw polis op te nemen zonder dat u daar een lijfrente (periodiek) voor hoeft aan te kopen, bijvoorbeeld voor onvoorziene uitgaven. Denkt u aan de aanschaf van een nieuwe auto of caravan dan wel aan uitgaven voor uw vakantie. In dat geval maakt Legal & General het door u gewenste bedrag in een keer rechtstreeks over op uw rekening. Nog een pluspunt: beperken vermogensverlies bij overlijden Zoals al eerder aangegeven vervalt het restant deel van uw ingelegde koopsom indien de verzekerde(n) tijdens de looptijd van de lijfrente-uitkering komen te overlijden (zie voorbeeld 1 op bladzijde 8). Door zoveel mogelijk gebruik te maken van de korte duren die de fiscus u toestaat beperkt u op deze wijze het kapitaalverlies bij overlijden. Voor het resterende kapitaal in uw Particulier Pensioen Plan geldt dat bij overlijden van de verzekerde 90% van het resterende beleggingsdepot van uw Particulier Pensioen Plan uitgekeerd wordt aan uw nabestaanden. Zij kunnen hiervoor dan zelf een nieuw Particulier Pensioen Plan of andere lijfrenteverzekering afsluiten. Uw gespaarde lijfrentevermogen wordt op die wijze maximaal beschermd. Het overlijdensverlies is dus maximaal 10%. Hiervoor vergoedt Legal & General jaarlijks een bedrag dat wordt bijgeschreven in uw beleggingsdepot. 14

15 De kosten van de eerder besproken contraverzekering kunt u zich op deze manier besparen. De fiscale goedkeuring van het Particulier Pensioen Plan Wij zijn van mening dat consumenten moeten kunnen vertrouwen op de fiscale juistheid van aangeboden producten. Legal & General is in het bezit van een verklaring van goedkeuring van het Ministerie van Financiën voor dit product. Proef op de som Neem de proef op de som en laat u overtuigen van wat het Particulier Pensioen Plan voor u kan betekenen. Uw adviseur kan u er desgewenst meer over vertellen. Financiële bijsluiter Voor het Particulier Pensioen Plan is een financiële bijsluiter opgesteld met informatie over het product, de kosten en de risico s.vraag erom en lees hem voordat u het product koopt.wanneer u de proef op de som neemt, krijgt u hem met de offerte toegezonden. 15

16 Conceptbrief Betreft: Expiratie van polis gesloten onder nummer <<123456>> ten name van <<naam>> te <<plaats>> Geachte heer, mevrouw, Op <<datum>> heb ik een brief aan u verzonden in verband met de destijds aanstaande expiratie van de in de aanhef genoemde polis. Ik verzocht daarin onder meer de uitkering ad <<bedrag>> euro binnen veertien dagen na de expiratiedatum, <<datum>>, op de rekening van <<nieuwe maatschappij>> te storten. De door u gevraagde stukken heb ik u op <<datum>>, dus ruim voor de expiratie datum, toegezonden zodat u de waarde op of kort na de expiratiedatum kan uitkeren. Inmiddels is de genoemde termijn reeds verstreken en tot op heden heeft <<maatschappij>> nog geen storting op haar rekening ontvangen ten behoeve van een door mij aldaar gesloten verzekering. Hierdoor bent u in verzuim en lijd ik schade. Ik verzoek u dan ook dringend genoemd bedrag verhoogd met de wettelijke rente (6% op jaarbasis), gerekend vanaf <<de expiratiedatum + 14 dagen>> tot de dag der voldoening, per omgaande te storten op de rekening van <<maatschappij>>, rekeningnummer <<nummer>> onder vermelding van: ten behoeve van <<naam>>, offertenummer <<nummer>>. In afwachting van uw reactie verblijf ik, Hoogachtend,

17 Bijlage Conceptbrief rentevergoeding in verband met vertraagde uitbetaling

18 Legal & General is een verzekeringsmaatschappij die zich al jaren sterk maakt voor goed doordachte en fiscaal aantrekkelijke pensioen- en verzekeringsproducten voor consumenten die vrijheid en flexibiliteit in hun persoonlijke financiële planning op prijs stellen. Die betrokkenheid en de daaruit voortkomende heldere producten, zijn niet onopgemerkt gebleven: het heeft ons acht opeenvolgende jaren het predikaat Beste Levensverzekeraar opgeleverd.* Het totaal verzekerd kapitaal bij Legal & General maakt ons een top-10 speler in de Nederlandse markt. Legal & General Nederland maakt deel uit van de Legal & General Group Plc., een wereldwijd, beursgenoteerd concern op het gebied van financiële producten. Het Long Term Fund of the Legal & General Assurance Society Ltd. draagt de AA-notering. In de financiële wereld een teken van een financieel krachtige organisatie. * GfK onderzoek in opdracht van de brancheverenigingen DAK, NBVA en NVA naar de performance van verzekeraars op de Nederlandse markt. BoeCo/MP/ Hoewel Legal & General de grootst mogelijke zorgvuldigheid in acht heeft genomen bij de samenstelling van deze brochure, kan Legal & General niet garanderen dat de in deze brochure vervatte informatie altijd volledig juist, compleet en actueel is. Legal & General aanvaardt dan ook geen aansprakelijkheid voor enige schade welke ontstaat door gebruikmaking van, het vertrouwen op of handelingen verricht naar aanleiding van de in deze brochure verstrekte informatie. Legal & General actualiseert de brochures regelmatig. De nieuwe brochures komen in dat geval in plaats van de oude brochures. BESTE LEVENS VERZEKERAAR 2001 t/m 2008 DAK - NVA - NBVA