het botje van nachom ~lees: halte holland

Transcriptie

1 het botje van nachom ~lees: halte holland jaarrekening 2008

2

3 inhoud 4 1. Bestuursverslag 6 2. Financieel verslag 8 3. Samenvattend financieel overzicht Jaarrekening Balans Staat van baten en lasten Kasstroomoverzicht Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten Specificatie inzake personeel Specificatie lastenverdeling Accountantsverklaring

4 1 Bestuursverslag Het jaarverslag van de Vrolijkheid is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijn 650 Fondsenwervende instellingen, herzien in Het verslag bestaat uit dit financieel jaarverslag en een jaarverslag waarin opgenomen een publieksvriendelijke samenvatting van strategie, beleid en dagelijkse invulling van de principes in de door het Centraal Bureau Fondsenwerving gevraagde verantwoordingsverklaring. Plus natuurlijk een overzicht van uitgevoerde activiteiten die daarbinnen passen. Dit is het volledige financiële jaarverslag. Maar eerst is hier een kort overzicht van het bestuur. Kort bestuursverslag De Nationale Stichting ter Bevordering van Vrolijkheid is opgericht op 12 november 1999 en heeft als statutaire doelstelling twee prioriteiten vastgelegd. In 2009 zal dit worden aangepast. Wat genoemd wordt onder 1 zal dan niet meer in de statuten staan. 1. Het bevorderen van een veilige toekomst voor gevluchte kinderen in Nederland. 2. Het bieden van mogelijkheden aan gevluchte kinderen in Nederland datgene wat hen is overkomen te verwerken en vertrouwen in de toekomst, zichzelf en anderen te houden of te herkrijgen. De stichting tracht dat doel onder meer te bereiken door: het werven van fondsen, het ontwikkelen, opzetten, initiëren, begeleiden en ondersteunen van landelijke, regionale en lokale projecten, het verrichten van onderzoek, het bundelen en uitwisselen van kennis en ervaring, het geven van voorlichting, het verzorgen van publicaties, het organiseren van seminars, symposia en soortgelijke evenementen en het verrichten van al hetgeen met het vorenstaande - in de ruimste zin genomen - in verband staat of daaraan bevorderlijk kan zijn. De Vrolijkheid onderschrijft de principes door het Centraal Bureau Fondsenwerving genoemd in een zogenaamde verantwoordingsverklaring. In deze verklaring wordt gevraagd om een scheiding van uitvoering en toezicht daarop; continue aandacht voor optimale besteding van middelen zodat effectief en doelmatig gewerkt wordt aan het realiseren van de doelstelling én last not but least aan een zorgvuldige en prettige relatie met alle belanghebbenden door zowel gerichte informatieverstrekking als natuurlijk de manier waarop we omgaan met suggesties, wensen en klachten. De Vrolijkheid heeft een bestuur en een directie. De directeur is verantwoordelijk voor de uitvoering van het beleid zoals vastgesteld in het jaarlijkse werkplan. De directeur wordt ondersteund door een financieel medewerker, projectmedewerker(s), communicatiemedewerkers en secretariaat op kantoor en natuurlijk wordt het meeste werk gedaan door de mensen in het regionale en lokale netwerk. Het bestuur is verantwoordelijk voor strategie en lange termijn beleid van de stichting. Het bestuur houdt ook toezicht op de directie en de uitvoering van de plannen door het hele netwerk. Hoe de middelen optimaal besteed worden is vastgelegd in het strategisch plan van de stichting én dat geldt ook voor hoe zorgvuldig omgegaan wordt met iedereen die belang heeft bij de Vrolijkheid. Jaarrekening Vrolijkheid

5 Informatie over strategie en beleid zijn gewoon te vinden op onze website. Hoe het werkt in de praktijk van ons werk kun je lezen in hoofdstuk 2 van het inhoudelijk jaarverslag. Het bestuur vergadert minimaal vier keer per jaar in aanwezigheid van de directeur. De directeur is niet aanwezig bij vergaderingen waar besluiten worden genomen over haar salaris en secundaire arbeidsvoorwaarden. Het bestuur bespreekt in de vergaderingen in ieder geval: stand van zaken projecten aan de hand van jaarplan en kwartaalrapportages, ontwikkeling financiën aan de hand van jaarplan en kwartaalrapportages, jaarverslag, jaarplannen en begrotingen, functioneren directeur, evaluatie eigen functioneren en evaluatie functioneren bestuur, kantoor en directie naar aanleiding van onderzoek in het netwerk. Ondernemingen bij de Autoriteit Financiële Markten. Radboud van Delft, penningmeester, Hoofd Bedrijfsvoering bij Stichting Greenpeace Nederland. Nevenfunctie: Lid stuurgroep Bedrijfsvoering en Financiën, VFI brancheorganisatie van goede doelen. Léon Sonnenschein, secretaris, Plaatsvervangend programmamanager bij InAxis, het programmabureau van de Commissie Innovatie Openbaar Bestuur. Igor Ivakic, bestuurslid, Directeur Uitvoering bij VluchtelingenWerk Nederland, Nevenfunctie: bestuurslid Nederlands Migratie instituut. Chris de Koning, bestuurslid tot eind Hoofd Communicatie Stichting Greenpeace Nederland. Nevenfunctie : bestuurslid Stichting Ateliers Utrechtse Dwarsstraat. Désirée Boonman, bestuurslid van 10 april tot eind Albert Heijn B.V. - Formule Management. Nevenfunctie: voorzitter Stichting Masaka. Het werkplan voor 2008 is vastgesteld in Het werkplan is ontwikkeld op basis van strategie en beleid en natuurlijk signalen en ontwikkelingen uit het netwerk. De directeur verzamelt gegevens en signalen uit het netwerk en op een gezamenlijke dag met bestuur en mensen uit het netwerk worden de prioriteiten bepaald. De directeur werkt dit uit. Plan en begroting worden vastgesteld voor het nieuwe jaar. Het bestuur heeft in 2008 acht keer vergaderd. Naast de genoemde jaarlijkse onderwerpen is extra aandacht besteed aan strategie, uitvoering van de fondsenwerving en het CBF keur. Het bestuur was op 31 december 2008 als volgt samengesteld: Hanzo van Beusekom, voorzitter, Hoofd Toezicht Financële 5 Jaarrekening Vrolijkheid 2008

6 2 Financieel verslag Bestedingen doelstellingen 2008 In 2008 is vooral het project Botje van Nachom uitgevoerd. Onderdelen daarvan waren Ieder AZC is een Ark, Ik droom me een toekomst en Bouwen. Het project Botje van Nachom is gestart in het najaar van 2007 en liep door tot en met het einde van Het deel van het project dat in 2007 heeft plaatsgevonden is in 2007 verantwoord. In 2008 is aan de doelstelling besteed. Dit is bijna gelijk aan 2007 en meer dan begroot. Door extra inkomsten konden onder het project Botje Nachom meer projecten worden uitgevoerd in meer AZC s. Inleiding De Vrolijkheid ontving in 2008 nog steeds geen structurele financiering van overheden of anderen. Veel van de inkomsten zijn toegewezen aan vooraf ingediende en goedgekeurde projecten. Een klein deel van de baten uit eigen fondsenwerving krijgen we als algemene gift voor het realiseren van de doelstelling. Deze zetten we in om activiteiten te starten in asielzoekerscentra waar we nog niet eerder konden werken of juist voor wekelijkse activiteiten die we anders niet zouden kunnen uitvoeren. De stichting voorziet dat de projectsubsidies de komende jaren steeds minder zullen worden. We zullen dan ook steeds meer afhankelijk worden van particuliere giften en donaties. Fondsenwerving In 2008 was er zoals al voorspeld een verschuiving in de bijdragen voor activiteiten ten opzichte van Er waren minder opbrengsten uit Acties van Derden en de opbrengsten uit fondsen werving waren hoger. Deze waren in De kosten voor fondsenwerving waren , dat is 4%. Het Centraal Bureau Fondsenwerving hanteert een norm van 25%. De Vrolijkheid verwerft fondsen voor projecten en dit is relatief goedkoper dan het werven van (particuliere) donateurs. We proberen altijd onder een maximum van 15% te blijven. Doelstelling en reserve Van de opbrengst hebben we gebruikt om de projecten in het kader van Botje van Nachom te financieren in Verder is als bestemmingsreserve, als bestemmingsfonds en als continuïteitsreserve aangemerkt. Jaarrekening Vrolijkheid

7 Van gedoneerd door de stichting generaal pardon is een bestemmingsfonds gevormd voor ondersteuning van bijzondere talenten van kinderen. De bestemmingsreserve zal in 2009 en 2010 voor projecten in asielzoekerscentra gebruikt worden. Beheer en adminstratie De Vrolijkheid neemt relatief veel uren van directie en financiële administratie op onder beheer en administratie. Door het bestuur is de norm voor de kosten van beheer en administratie op maximaal 12% vastgesteld. In 2008 is dit percentage 10%. Door de netwerkformule van de Vrolijkheid zullen de kosten voor beheer en administratie nauwelijks toenemen met een groter bereik van kinderen en stijging van het aantal activiteiten naar 40 centra. De verwachting is daarmee dat het percentage zal dalen naar circa 9%. Beijerland, Schagen, Smallingerland, Tytsjerksteradiel en Wageningen. En vele andere bijdragen van het COA, bedrijven, kerken, scholen, organisaties en particuliere donateurs. Per saldo hebben we meer aan vooral lokale projectsubsidies gekregen dan begroot en konden we dus in meer azc s het Botje van Nachom doen. Projectfinanciers De volgende fondsen deden een bijdrage aan projecten in 2008: Het Europees Vluchtelingen Fonds, War Child, Stichting Doen, Stichting Kinderpostzegels, Jantje Beton, Lindenwey Fonds beheerd door het Prins Bernhard Cultuur Fonds, een solidariteitsbijdrage van de gezamenlijke religieuzen in Nederland via de commissie PIN, SKAN Fonds, Stichting een Royaal Gebaar, Cordaid service fonds, Stichting IJsselvliedt, Stichting Interkerkelijk Oriëntatie Centrum, Maria Stroot Fonds. Daarnaast hebben verschillende provincies en gemeenten activiteiten gefinancierd: de provincies Zeeland, Groningen en Friesland en de gemeenten Binnenmaas, Den Helder, Dongeradeel, Middelburg, Oisterwijk, Ooststellingwerf, Oud- 7 Jaarrekening Vrolijkheid 2008

8 3 Samenvattend financieel overzicht Jaarrekening Vrolijkheid

9 4 Jaarrekening Balans 9 Jaarrekening Vrolijkheid 2008

10 Staat van Baten en Lasten Jaarrekening Vrolijkheid

11 Kasstroomoverzicht 11 Jaarrekening Vrolijkheid 2008

12 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijn 650 Fondsenwervende Instellingen. Ten behoeve van het inzicht zijn hiertoe enkele posten betreffende 2007 anders gerubriceerd. Voor zover niet anders vermeld zijn activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. Grondslagen van waardering Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaan uit inventaris en zes computers inclusief software. Deze worden over meerdere jaren afgeschreven en via een verdeelsleutel doorbelast aan de doelstelling en aan Beheer en Administratie in 2008 en Nog te ontvangen subsidies De subsidievorderingen bestaan uit de toegezegde subsidies door overheden aan projecten in het verslagjaar en/of voorgaande jaren, onder aftrek van de al ontvangen bedragen. Vorderingen De vorderingen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde, voor zover nodig onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit banktegoeden. De stichting heeft een lopende rekening, een giftenrekening en een spaarrekening bij de Postbank N.V. Reserves en fondsen De term eigen vermogen is door toepassing van Richtlijn 650 Fondsenwervende Instellingen vervangen door reserves en fondsen. Door de benoeming van reserves wordt aangegeven hoe het de middelen gebruikt zullen worden. De richtlijn onderscheidt de volgende door Stichting de Vrolijkheid gebruikte reserves: Continuïteitsreserve Bestemmingsreserves De Vrolijkheid heeft geen herwaarderings- en overige reserves. Indien door een derde een gift met een specifieke bestemming is gegeven welke per balansdatum nog niet is gerealiseerd wordt hiervoor een bestemmingsfonds gevormd. Continuïteitsreserve Stichting de Vrolijkheid streeft naar een geringe continuïteitsreserve van in 2010, een bedrag dat ongeveer gelijk is aan de vaste lasten van één jaar. Deze reserve dient als buffer in geval zich een plotseling daling van inkomsten zal voordoen. De Vrolijkheid ontvangt voor haar activiteiten geen structurele bijdragen en is dus jaarlijks afhankelijk van bijdragen voor projecten van particuliere fondsen, gemeenten, provincies, bedrijven en particulieren. De groei van de continuiteitsreserve wordt geleidelijk gerealiseerd. Per 31 december 2008 is de continuïteitsreserve en de bestemmingsreserve De Vrolijkheid wil dat de reserves direct inzetbaar zijn voor de doelgroep. Om die reden worden de reserves niet belegd maar op een direct opeisbare spaarrekening gezet. Het resultaat over 2008 is (in 2007 was dit ), hiervan zal worden toegevoegd aan de bestemmingsreserve en bestemmingsfonds. Dit wordt aangewend voor het realiseren van de doelstelling van de Stichting in wordt toegevoegd aan de continuïteitsreserve. Resultaatbepaling Het resultaat is het verschil tussen de totale baten en de totale lasten. We verantwoorden de baten in het jaar waarin ze zijn gerealiseerd en de lasten zodra ze te voorzien zijn. Staat van baten en lasten In de staat van baten en lasten zijn naast de gerealiseerde cijfers van 2008 ook de begroting voor het lopend boekjaar (2008) en die voor het nieuwe boekjaar (2009) opgenomen. Beide begrotingen zijn goedgekeurd door het bestuur. De begrotingscijfers voor 2008 zijn gerubriceerd conform de indeling van de Richtlijn Fondsenwervende Instellingen. Ter vergelijking zijn de gerealiseerde cijfers opgenomen van het jaar Baten uit eigen fondsenwerving De baten van de Stichting bestaan uit bijdragen van fondsen, projectsubsidies en giften. De lasten bestaan uit bijdragen aan door het bestuur goed gekeurde projecten, welke passen binnen de doelstellingen van de Stichting, en de uitvoeringskosten die daarvoor gemaakt moeten worden. Jaarrekening Vrolijkheid

13 Toelichting op de balans 13 Jaarrekening Vrolijkheid 2008

14 Activa Jaarrekening Vrolijkheid

15 Passiva 15 Jaarrekening Vrolijkheid 2008

16 Toelichting op de staat van baten en lasten Jaarrekening Vrolijkheid

17 Toelichting op de staat van baten en lasten 17 Jaarrekening Vrolijkheid 2008

18 Toelichting op de staat van baten en lasten Jaarrekening Vrolijkheid

19 Toelichting op de staat van baten en lasten 19 Jaarrekening Vrolijkheid 2008

20 Specificatie inzake personeel Jaarrekening Vrolijkheid

21 Specificatie Lastenverdeling 21 Jaarrekening Vrolijkheid 2008

22 6 Accountantsverklaring Jaarrekening Vrolijkheid

23 Onze projecten werden in 2008 financieel ondersteund door: Het Europees Vluchtelingen Fonds, War Child, Stichting Doen, Stichting Kinderpostzegels, Jantje Beton, Lindenwey Fonds beheerd door het Prins Bernhard Cultuur Fonds, een solidariteitsbijdrage van de gezamenlijke religieuzen in Nederland via de commissie PIN, SKAN Fonds, Stichting een Royaal Gebaar, Cordaid service fonds, Stichting Ijsselvliedt, Stichting Interkerkelijk Oriëntatie Centrum, Maria Stroot Fonds. Daarnaast hebben verschillende provincies en gemeenten activiteiten gefinancierd: de provincies Zeeland, Groningen en Friesland en de gemeenten Binnenmaas, Den Helder, Dongeradeel, Middelburg, Oisterwijk, Ooststellingwerf, Oud-Beijerland, Schagen, Smallingerland, Tytsjerksteradiel en Wageningen. En vele andere bijdragen van het COA, bedrijven, kerken, scholen, organisaties en particuliere donateurs.

24 Nationale Stichting ter Bevordering van Vrolijkheid Singel 46-48, 1015 AB Amsterdam T F info@vrolijkheid.nl giro