Veiligheidsregio Zeeland

Transcriptie

1 Ontwerp-5 e Begrotingswijziging 2010 Veiligheidsregio Zeeland Te volgen procedure: Adviescommissie Financiën 30 augustus 2010 Ontwerp ter advisering Dagelijks bestuur 9 september 2010 Ontwerp ter vaststelling Gemeenteraden Toezending na AB 29-9 Procedure art. 35 lid 1 Wgr Algemeen Bestuur 8 december 2010 Vaststelling begrotingswijziging

2 Inleiding Middels deze ontwerp-5 e begrotingwijziging 2010 worden een aantal nieuwe onderwerpen opgenomen. Zo is onder andere de begroting van de Centrale Post Ambulancevervoer opgenomen, het project Deltawateren is verwerkt en er is een uitsplitsing van het projectbudget Impuls doorgevoerd. Daarnaast wordt voorgesteld budget toe te kennen aan o.a. het project Netcentrisch werken. Invlechting Centrale Post Ambulancevervoer (CPA) In het Algemeen Bestuur van 2 december 2009 is besloten dat de gemeenschappelijke regeling Centrale Post Ambulancevervoer per 1 januari 2010 wordt geïncorporeerd in de Veiligheidsregio Zeeland. Evenals voorgaande jaren zijn de kosten gebaseerd op de door de Veiligheidsregio Zeeland verrichte taken ten behoeve van de CPA. In 2009 zijn de gehanteerde verdeelsleutels voor de doorberekening van uitgaven van de Veiligheidsregio Zeeland aan de CPA beoordeeld op juistheid en actualiteit. Na overleg met de zorgverzekeraars zijn deze verdeelsleutels met terugwerkende kracht tot 1 januari 2009 aangepast. Het budget dat bepaald wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit (NZa) en dat ter beschikking wordt gesteld door de zorgverzekeraars voor de werkzaamheden van de CPA is niet geheel dekkend. Na afwikkeling van de saneringsoperatie van grote tekorten uit het verleden alsmede bovengenoemde herijking van verdeelsleutels, resteert een structureel tekort van Onder verwijzing naar de notitie Inbedding CPA in VRZ, behandeld in het DB van 9 september 2010 alsmede het AB van 29 september 2010, wordt middels de voorliggende begrotingswijziging dit tekort opgevangen binnen de totale begroting van de VRZ. Boekhoudkundig heeft het invlechten van de CPA in de administratie van de VRZ consequenties. Tot 2009 werd de administratie van de CPA in een separate administratie gevoerd. Tussen de administratie van de CPA en de VRZ bestond een rekening-courantverhouding: de crediteuren- en debiteurenadministratie en bankzaken werden via de administratie van de VRZ uitgevoerd. Middels een specifieke kostenplaats worden nu de inkomsten en uitgaven van de CPA binnen de administratie van de VRZ verwerkt. De budgetten van de CPA zijn in de begroting van de VRZ opgenomen, wat tot gevolg heeft dat zowel de kosten als de inkomsten met ruim toenemen. Project Deltawateren 2010 In deze begrotingswijziging worden gelden opgenomen voor het Project Deltawateren in Tot en met 2015 is hiervoor 7,7 miljoen door de Veiligheidsregio en haar partners (Rijksoverheid, Provincie Zeeland en Zeeland Seaports) toegekend. De structurele eigen bijdrage van de VRZ ad vangt aan in Onder verwijzing naar het Projectplan deltawateren, behandeld in het DB van 9 september 2010 alsmede in het AB van 29 september 2010, wordt in de voorliggende begrotingswijziging voorgesteld aan exploitatiegelden op te nemen en op te nemen voor investeringen. Aangezien dit projectgelden betreffen wordt er op de investeringen niet afgeschreven, zodat de exploitatierekening van de VRZ in de komende jaren hierdoor niet wordt belast. Project Impuls (Vernieuwing VRZ incl. regionalisering brandweer) In de AB-vergadering van 23 september 2009 is het Projectplan Regionalisering brandweerpersoneel (onderdeel van het Beleidsprogramma brandweerzorg ) vastgesteld. Het totaal benodigde budget bedroeg toen In het voorjaar 2010 is door het AB besloten de regionalisering onderdeel te laten uitmaken van een algehele reorganisatie van de VRZ. Bij de vaststelling van de jaarrekening 2009 is een bestemmingsreserve gevormd voor dit project genaamd Vernieuwing Veiligheidsregio Zeeland (Impuls) ter grootte van ruim 1,6 miljoen. De bovengenoemde maakt hiervan onderdeel uit. In de 2 e begrotingswijziging 2010 was het eerder genoemde bedrag van opgenomen onder de begrotingspost Algemene kosten en (nog) niet nader gespecificeerd. 2

3 Onder verwijzing naar het Projectplan Integrale Veiligheidsorganisatie Veiligheidsregio Zeeland, behandeld in de Stuurgroep van 9 september 2010 alsmede in het AB van 29 september 2010, wordt nu middels voorliggende begrotingswijziging voor 2010 gespecificeerd. Overzicht projectbudget en -begroting Beschikbaar budget (bestemmingsreserve) Budget Reorganisatie in 2e begrotingswijz Budget Impuls Budget Kwaliteitsverbeterende maatregelen Totaal beschikbaar budget Begrote bedragen (projectbegroting) in 2009 in 2010 in 2011 totalen Impuls Kwaliteitsverbeterende maatregelen Correctie AB Resteert voor 2010 resp Totaal begrote bedrag Totaal beschikbaar budget Restant Opname kosten en inkomsten BTW problematiek In de juni circulaire 2010 (nr ) van het Ministerie van BZK voor het begrotingsjaar 2011 wordt de BTW problematiek aangehaald. Als gevolg van het van kracht worden van de Wet Veiligheidsregio s, kunnen veiligheidsregio s de BTW die zij betalen over hun wettelijke taken niet meer gecompenseerd krijgen. Het betreft taken met betrekking tot meldkamer, de GHOR-taken en de multidisciplinaire voorbereiding op rampenbestrijding en crisisbeheersing. Tot aan de inwerkingtreding van de Wet Veiligheidsregio s is dit nog wel mogelijk via de zgn. transparantiemethode. Voor brandweertaken blijft deze methode wel bestaan 1. Naar verwachting zal de regeling per 1 oktober 2010 in werking treden. Voor 2011 wordt de compensatie voor de Veiligheidsregio Zeeland bepaald op Voor 2010 wordt dit bedrag naar tijdsevenredigheid bepaald. Voor 2010 wordt dit bedrag op geschat. Overig Daarnaast omvat de voorliggende begrotingswijziging: Aframing externe piket kosten voor de GHOR Verschuivingen binnen diverse begrotingsposten Het op orde brengen van licentiebeheer 1 Brandweertaken worden niet bij wet opgedragen aan Veiligheidsregio s, maar kunnen door Veiligheidsregio s worden verricht (art. 26 Wet VR s) 3

4 Exploitatierekening 2010 Rubriek Omschrijving (bedragen x 1.000) begroting 2010 begroting 2010 na 4 wijzigingen 5e concept wijziging 2010 mutatie 5e structureel mutatie 5e incidenteel begroting 2010 na 5 wijzigingen 1. Opbrengsten 1.1 Gemeentelijke bijdrage Rijksbijdrage V Overige inkomsten V Opbrengsten brandweeropleidingen V Rente baten N 20 Totaal inkomsten Kosten 2.1 Salarissen N Kosten uitbesteed werk N Overige personeelskosten V Huisvesting N Uitgaven brandweeropleidingen V Algemene kosten N Afschrijvingen (nieuwe investeringen) N Automatisering N Communicatie (verbindingen) Rente lasten Nieuw beleid Totaal lasten Resultaat uit normale bedrijfsvoering Dotatie/onttrekking aan reserves Resultaat na bestemming N= nadeel en V= voordeel Toelichting 1. Inkomsten 1.1 Gemeentelijke bijdrage Geen wijzigingen. 1.2 Rijksbijdrage Met de inwerkingtreding van de Wet Veiligheidsregio s per 1 oktober 2010, wordt de BTWcompensatie beperkt. Dit betekent dat de BTW voor zaken die niet-brandweer gerelateerd zijn niet langer meer via de transparantieregeling bij de gemeenten kunnen worden teruggevorderd. Op landelijk niveau is berekend dat dit voor de VRZ een kostenpost van op jaarbasis betreft die via de Brede Doeluitkering Veiligheidsregio s (voorheen: BDUR) zal worden gecompenseerd (junicirculaire 2010 van BZK). Over de periode oktober-december 2010 komt dit (voorzichtig geraamd) uit op een structurele verhoging van de Rijksbijdrage van

5 1.3 Overige inkomsten Structureel Dit betreft het budget van de CPA, wat wordt toegekend via de rekenstaat van de NZa. Het budget wordt definitief vastgesteld na opmaak van de jaarrekening 2010 en de daarop gebaseerde nacalculatie. Naar het zich nu laat aanzien zal het budget per saldo structureel te laag zijn om de lasten van de CPA te dekken (zie hierboven onder Inleiding). Incidenteel Ten behoeve van het project Deltawateren (en ten laste van het projectbudget) wordt inkomsten geraamd. De inkomsten sluiten aan bij de exploitatie-uitgaven in 2010 cfm. de projectbegroting. Daarnaast is een bedrag van afgeraamd op de post Overige inkomsten. Dit is noodzakelijk als correctie op de oorspronkelijke begroting: in de oorspronkelijke begroting 2010 was ten onrechte als ontvangst opgenomen in de exploitatie, terwijl dit een onttrekking had moeten zijn aan de bestemmingsreserve ESF. Middels de voorliggende begrotingswijziging wordt dit alsnog bewerkstelligd. Ook de inkomsten van de gemeenten voor de bijdrage aan het Nederlandse Rode Kruis wordt onder de post Overige inkomsten begroot ( ). 1.4 Opbrengsten brandweeropleidingen Naast de brandweeropleidingen die via het Regionaal opleidingsinstituut worden georganiseerd alsmede enkele multidisciplinaire opleidingen, worden nu onder deze post tevens een tweetal nieuwe multidisciplinaire opleidingen budgettair neutraal begroot. Het betreft: de opleiding Crisisbeheersing en rampenbestrijding en de opleiding Gemeentelijk Opleiden, Trainen en Oefenen. Deze opleidingen genereren respectievelijk en en dekken daarmee de kosten van deze opleidingen. Zie ook hieronder onder Rentebaten De rentebaten worden afgeraamd in verband met de inbedding van de CPA bij de VRZ. Aangezien de CPA een onderdeel wordt van de VRZ kan met ingang van 1 januari 2010 rente niet meer worden doorberekend. 2. Kosten 2.1 Salarissen Structureel De structurele mutatie op de post Salarissen is het gevolg van de reeds aangegeven wijziging ten gevolge van de opname van de CPA in de begroting van de VRZ. De doorberekening van de bij de VRZ in dienst zijnde centralisten bedraagt Incidenteel Voor 2011 is een post ad opgenomen voor FLO lasten. Daarnaast leiden enkele kleinere mutaties tot een aframing van Voor het project Deltawateren worden een drietal functionarissen aangesteld. Hiermee is op jaarbasis gemoeid. Deze functionarissen worden tot 2013 betaald uit de projectgelden. Vanaf 2013 worden deze medewerkers uit het reeds daarvoor bestemde budget ( ) vanuit de VRZ gedekt. De kosten voor 2010 bedragen en worden uit incidentele middelen gedekt. 5

6 2.2 Uitbesteed werk De uitgaven voor uitbesteed werk betreffen voor een deel structurele lasten en voor een deel incidentele lasten. Kosten uitbesteed werk Structureel Incidenteel Medisch Manager Stafmedewerker Trainee (dekking openstaande vacature) Vrijval Piket GHOR Overheadkosten medewerker kwaliteit Vervanging wegens ziekte (frontoffice GMZ) Inhuur oefenleiders Impuls: tijdelijke projectondersteuning Deltawateren: tijdelijke projectondersteuning Specialist info.voorziening (netcentrisch werken) Specialist crisisbeheersing (crisisplan) Totaal Structureel De structurele lasten ( ) betreft het door te storten budget aan Connexxion en stichting Zorgsaam voor de bekostiging van de functie van medisch manager en die van een stafmedewerker t.b.v. de kwaliteitszorg. Het budget voor deze functies wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit aan de VRZ (t.b.v. de CPA) toegekend, maar de functie van medisch manager wordt uitgevoerd door Connexxion Ambulancezorg Zeeland. Het eveneens toegekende budget voor de stafmedewerker wordt evenredig verdeeld over Connexxion, Zorgsaam en de VRZ (t.b.v. de CPA). Incidenteel De incidentele lasten ( ) betreffen het volgende: Vanuit een vrijval van salaris uit een openstaande vacature bij de brandweer vindt tijdelijk inhuur plaats van een trainee voor o.m. de implementatie van onderwijsvernieuwingen binnen de brandweer (het zgn. vakbekwaam worden en vakbekwaam blijven); Met ingang van 2010 is de inhuur van een piketfunctionaris bij de GHOR komen te vervallen; Ten behoeve van een kwaliteitsmedewerker dient te worden bijgeraamd voor overheadkosten 2 ; Vervanging wegens ziekte van een functionaris (frontoffice-medewerker, GMZ) Voor grootschalige multidisciplinaire oefeningen is het inhuren van oefenleiders en waarnemers noodzakelijk. De onderhavige bijraming van de post Uitbesteed werk betreft een verschuiving vanuit de post Uitgaven Brandweeropleidingen (het budget multidisciplinaire opleidingen); Ten behoeve van het project Impuls wordt projectondersteuning tijdelijk ingehuurd. De dekking vind plaats uit de hiervoor gevormde bestemmingsreserve (zie hierboven onder Inleiding); Voor het project Deltawateren worden externe partijen ingehuurd voor ondersteuning; de dekking vindt plaats uit de hiervoor aanwezige projectgelden (zie hierboven onder Inleiding). In de 4 e begrotingswijziging 2010 is budget opgenomen voor een specialist informatievoorziening en voor een specialist crisisbeheersing. Aangezien de start enigszins is vertraagd wordt voorgesteld om een deel van dit budget af te ramen in 2010 en op te nemen in de 2 e begrotingswijziging Het betreft overheadkosten (30%) die door de GGD Zeeland in rekening worden gebracht voor de inhuur van een kwaliteitsfunctionaris, e.e.a. conform vastgesteld beleid binnen de GGD Zeeland. 6

7 2.3 Overige personeelskosten De uitgaven voor Overige personeelskosten betreffen voor een deel structurele lasten en voor een deel incidentele lasten. Overige personeelskosten Structureel Incidenteel Piketvergoeding externen Arbo-dienst/geneeskundige kst Cursus-en opleidingskosten Impuls Cursus-en opleidingskosten (deltawateren) Minder uitgaven ESF Congressen/symposia/studiedagen Ongevallenverzekering personeel WA-en rechtsbijstandsverzekering Totaal Structureel In verband met de toename van het aantal gedetacheerde personeelsleden (vanuit de VRZ naar gemeenten) dient het bedrag voor de ongevallenverzekering bijgesteld te worden. De WA- en rechtsbijstandverzekering is gekoppeld aan het loonniveau. Door een stijging van de lonen en als gevolg van een toename van het aantal gedetacheerde personeelsleden dienen ook de kosten voor deze verzekering herzien te worden. Incidenteel Een aantal voorgenomen structuurwijzigingen in de operationele organisatie van de GHOR, w.o. de invoer van de functie Hoofd Actiecentrum, zijn nog niet doorgevoerd. Tevens is de opzet en inzet van Ambu- en Sigmateam herzien. Hierdoor kan een incidentele aframing plaatsvinden van in 2010 (in de 1 e begrotingswijziging van 2011 is reeds een structurele aframing van verwerkt). Daarnaast zijn piketkosten Informatiemanagement afgeraamd in 2010 met (correctie); ook dit is structureel opgenomen in de begroting 2011). In verband met gezondheidsklachten op de Meldkamer heeft er een klimatologisch onderzoek plaatsgevonden. De kosten hiervan bedroegen Voor het project Impuls wordt een stelpost van voor opleidingkosten opgenomen. De dekking vind plaats uit de hiervoor gevormde bestemmingsreserve (zie hierboven onder Inleiding). In het kader van het project Deltawateren wordt voor 2010 voorgesteld een budget toe te kennen van voor opleidingskosten voor o.a. Zelfredzaamheid op het water en Algemene Nautische Terminologie. De dekking vindt plaats uit de hiervoor aanwezige projectgelden (zie hierboven onder Inleiding). Incidenteel kan afgeraamd worden i.v.m. te verwachten lagere kosten in 2010 bij de invoering van het nieuwe brandweeronderwijssysteem (financiering via ESF-gelden). De post Congressen en symposia kan afgeraamd worden met Huisvesting De mutatie op de post Huisvesting is het gevolg van de reeds aangegeven wijziging ten gevolge van de opname van de CPA in de begroting van de VRZ. 2.5 Uitgaven brandweeropleidingen Een deel van de kosten van multidisciplinaire opleidingen (onderdeel van de post Uitgaven brandweeropleidingen) zijn overgeboekt naar andere kostengroepen, zoals de post Uitbesteed werk (zie ook onder 2.2). 7

8 2.6 Algemene kosten De uitgaven voor Algemene kosten betreffen voor een deel structurele lasten en voor een deel incidentele lasten. Algemene kosten Structureel Incidenteel Kosten beperken BTW compensatie Ontwikkelbudget VRZ-algemeen Netcentrisch werken Diverse kosten CPA Overboeking en uitsplitsing algemene kosten Impuls Kwaliteitsaudit Brandweer Diverse kosten Deltawateren Diverse overige kosten (Deltawateren en Impuls) Totaal Structureel: Met ingang van oktober 2010 wordt het compenseren van BTW via het BTW compensatiefonds voor andere dan brandweer uitgaven afgeschaft (zie onder 1.2) Voor o.a. het ondersteunen van nieuwe ontwikkelingen/initiatieven wordt voorgesteld een jaarlijks budget op te nemen van Het betreft een algemeen budget (post Onvoorzien ) waarmee alleen de Algemeen directeur VRZ op snelle wijze kan anticiperen op (enkel) incidentele zaken zonder dat daarvoor eerst de weg van begrotingswijzigingen moet worden gevolgd. Dit budget is afkomstig vanuit een eerder toegekende budget voor multidisciplinaire opleidingen en betreft dus geen ophoging van de begroting. De mutatie op de post Algemene kosten ter grootte van is het gevolg van de reeds aangegeven wijziging ten gevolge van de opname van de CPA in de begroting van de VRZ. De (structurele) post Diverse overige kosten is een gesaldeerd bedrag bestaande uit een aantal kleinere posten. Incidenteel: In verband met enige vertraging bij de invoering van het project Netcentrisch werken wordt voorgesteld het budget ad in 2010 af te ramen en door te schuiven naar Voor het project Impuls was bij gebrek aan een uitsplitsing van kosten het budget voorlopig gealloceerd op de post algemene kosten. Middels deze begrotingswijziging zijn de kosten aan de juiste kostengroepen toegerekend op basis het Projectplan (zie ook hierboven onder Inleiding ). In het DB van 10 juni 2010 is besloten om eind 2010/begin 2011 in het kader van de kwaliteitsfoto Brandweer Zeeland een audit te laten uitvoeren door een externe partij. Daartoe is vooruitlopend op het uitvoeringsvoorstel - reeds een bedrag in de voorliggende begrotingswijziging opgenomen van Voor een specifieke toelichting op de post voor Deltawateren wordt verwezen naar hetgeen hierboven gesteld is onder Inleiding alsmede het projectplan Deltawateren. De (incidentele) post Diverse overige kosten is een gesaldeerd bedrag bestaande uit een groot aantal kleinere posten binnen de projecten Deltawateren en Impuls. 2.7 Afschrijvingen Wegens het later uitvoeren van voorgenomen investeringen kan er afschrijvingen worden afgeraamd in Voorts heeft een verschuiving plaatsgevonden van de post Automatiseringskosten naar de post Afschrijvingen i.v.m. investeringen ten behoeve van de calamiteitenzender Omroep Zeeland ( ). Daarnaast heeft de opname van de CPA in de begroting van de VRZ een verhoging van de afschrijvingslasten met tot gevolg. 8

9 2.8 Automatisering De structurele aframing van is het gevolg van enerzijds een aframing i.v.m. verschuiving van exploitatielasten naar investeringen ten behoeve van de calamiteitenzender Omroep Zeeland ( ; zie onder 2.7) en anderzijds een bijraming in verband met o.a. de aanschaf van een softwarepakket Rechtspositie ( 5.000) en een softwarepakket Multi-kalender ( 3.000). De incidentele bijraming van heeft betrekking op het organisatiebreed op orde brengen van het licentiebeheer ten aanzien van de kantoorautomatiseringssoftware, dit in verband met het aangekondigde (controle)bezoek door softwarefabrikant Microsoft dat binnenkort zal plaatsvinden. E.e.a. vloeit voort uit de algehele herstructureringsoperatie op het terrein van de kantoorautomatisering die eind 2009 in gang is gezet en waarmee een solide basis wordt gelegd voor de toekomst. Investeringen Deltawateren Binnen het project Deltawateren zijn de volgende investeringen opgenomen. Op de investeringen wordt niet afgeschreven, zodat de exploitatierekening van de VRZ in de komende jaren hierdoor niet wordt belast. Container brandbestrijdingsunit Mobiele dompelpompunits Persoonlijke beschermingsmiddelen Hulpverleningsunit Totaal Onttrekking reserves De begroting 2010 na 4 wijzigingen liet een negatief bedrijfsresultaat zien van Hiervan zou gedekt worden door de gevormde bestemmingsreserve t.b.v. de reorganisatie en resteerde derhalve een nog te dekken bedrag van Nu na de 5 e wijziging 2010 is het negatieve bedrijfsresultaat teruggelopen tot Bij de vaststelling van de jaarrekening 2010 kan dekking hiervan plaatsvinden door middel van onttrekking aan de volgende reserves: - bestemmingsreserve Impuls: bestemmingsreserve ESF: bestemmingsreserve Interne organisatie: Stand van de reserves na 5 e begrotingswijziging saldo 31 december 2009 toevoeging 2010 ontrekking 2010 saldo per 31 december 2010 Algemene reserve Bestemmingsreserve: project interne organisatie ESF-reserve project IMPULS Totaal In de begroting 2010 is uitgegaan van een onttrekking van in 2010; dit is gewijzigd in als gevolg van fasering van het project (e.e.a. binnen het totale projectbudget). 4 Deze bestemmingsreserve is in 2007 gevormd in verband met de toenmalige reorganisatie van de Veiligheidsregio; hiervan resteert nog Een deel hiervan kan nu aangewend worden voor het doorvoeren van diverse verbeteringen in de interne organisatie (o.a. het op orde brengen van het licentiebeheer). 9

10 Gelet op het bepaalde in artikel 35, lid 5 van de Wet gemeenschappelijke regelingen; gelezen de zienswijzen van de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten alsmede het advies van de Adviescommissie Financiën B E S L U I T : - vast te stellen de 5 e begrotingswijziging 2010; - over te gaan tot beschikbaarstelling in 2010 van de budgetten voor het begrotingsjaar 2010 zoals genoemd in deze 5 e begrotingswijziging 2010 Aldus besloten in de vergadering van het Algemeen Bestuur van de Veiligheidsregio Zeeland gehouden op 8 december 2010 de voorzitter, de secretaris, mr. J.M. Schouwenaar ing. F.J.G.M. Captijn MCDm 10