Inhoudsopgave. Voorwoord Afkortingen. vn xix

Maat: px
Weergave met pagina beginnen:

Download "Inhoudsopgave. Voorwoord Afkortingen. vn xix"

Transcriptie

1 Voorwoord Afkortingen vn xix Hoofdstuk Aanleiding 1.2 Probleemstelling 1.3 Relevantie 1.4 Methode van onderzoek 1.5 Afbakening 1.6 Begripsbepalingen 1.7 Relevante regelgeving 1.8 Opbouw van het boek Deel I TOETSINGSKADER Hoofdstuk 2 Toetsingskader De keuze van de beginselen Rechtszekerheid Legal privilege (grondrechten) Effectiviteit Voorwaarden voor een doeltreffende handhaving Gelijkwaardigheid Toets aan beginselen in dit onderzoek Resume Hoofdstuk 3 Legal privilege Verhoudine tussen de rechtsbeeinselen van het Unierecht. 35 inclusief het Handvest, het EVRM, en nationaal recht Het legal privilege in het Unierecht Hoofdlijnen ten aanzien van het legal-privilegebeginsel in het Unierecht: de AM&S-zaak 43

2 Uitbreiding object van het legal-privilegebeginsel in Hilti-zaak Bevestiging en uitwerking van het legal-privilegebeginsel in Akzo Nobel-zaak Procedure beoordeling claim op legal privilege Ordre des barreaux-zaak Subconclusie 3.4 Legal privilege in het EVRM Legal privilege als onderdeel van het recht op privacy Eisen aan een rechtmatige inmenging, algemeen Bij wet voorzien Legitiem doel Noodzakelijkheidsvereiste Waarborgen tegen misbruik inperking legal privilege Subconclusie 3.5 De spanning tussen legal privilege en effectief toezicht en opsporing in Nederland Resnn Uitzonderingen op de geheimhoudingsplicht Doorbreking van het verschoningsrecht in zeer uitzonderlijke omstandigheden Toezicht en de Wwft Subconclusie np f»n analvsp Deelll DEWITWASMELDPLICHT Hoofdstuk 4 De witwasrichtlijnen De l e Witwasrichtlijn Identificatieplicht Witwassen Meldplicht De 2 e Witwasrichtlijn Identificatieplicht Witwassen Meldplicht De legal-privilegevrijstelling voor advocaten 100

3 XI Inhoudsopgave De 3 e Resume De vrijstelling voor andere beroepsbeoefenaars Procedure voor melding Witwasrichtlijn Identificatieplicht en CDD Witwassen Meldplicht Handhaving Hoofdstuk 5 De witwasmeldplicht in Nederland, Belgie, Frankrijk en Engeland Nederland Belgie" Witwassen Het toepassingsbereik van de meldplicht De procedure voor een melding De legal-privilegevrijstelling Het toepassingsbereik van de meldplicht De meldplicht De legal-privilegevrijstelling voor advocaten De legal-privilegevrijstelling voor overige dienstverleners Tenzij...de fraude-oogmerkuitzondering Frankrijk Het toepassingsbereik van de meldplicht De meldplicht De legal-privilegevrijstelling Tenzij...de fraude-oogmerkuitzondering Engeland De witwasmelding als defence Het toepassingsbereik van de meldplicht De meldplicht De legal-privilegevrijstelling Tenzij...de fraude-oogmerkuitzondering Vergelijking Toepassingsbereik Wat moet gemeld worden? De legal-privilegevrijstelling

4 5.6.4 Tenzij...de fraude-oogmerkuitzondering Vergelijking en verklaring meldcijfers Resume voor Nederland 173 Hoofdstuk 6 De legal-privilegevrijstelling Interpretatie van de 3 e Witwasrichtlijn Argumenten voor een ruime vrijstelling Argumenten tegen een ruime vrijstelling Afweging tussen effectiviteit en legal privilege De fraude-oogmerkuitzondering Activiteiten buiten het domein van juridisch advies: extrajuridisch advies Fiscaal advies onder de meldplicht Subconclusie Toets legal-privilegevrijstelling voor advocaten in de Wwft Legal-privilegevrijstelling voor anderen dan advocaten? Notarissen Accountants Overige juridische en fiscale dienstverleners Conclusies en aanbevelingen 209 Hoofdstuk 7 Onduidelijkheden bij de Wwft-meldplicht Normadressaten en toepassingsbereik van de Wwft Accountants Advocaten De (toegevoegd) notaris Deurwaarders en curatoren De meldplicht voor ongebruikelijke transacties Ongebruikelijke transacties of verdachte transacties Het transactiebegrip CBb 23 november Gevolgen van de CBb-uitspraak C-Wwft Enkele vormen van dienstverlening nader beschouwd De inkeerregeling Forensische accountancywerkzaamheden

5 Due diligence Het eerste gesprek Conclusies Aanbevelingen Deel III WWFT-HANDHAVING Hoofdstuk 8 Wwft-toezicht in beweging Kabinetsvisie op toezicht Notarissen Huidig Wwft-toezicht op notarissen De Wna-nieuw (en andere voorstellen met betrekking tot het notariaat) Advocaten Huidig Wwft-toezicht op advocaten Herziening toezicht op advocaten Fiscale en overige juridische dienstverleners (die geen advocaat of notaris zijn) Resume 273 Hoofdstuk 9 Wwft-toezicht door het BFT Het Bureau Financieel Toezicht Instrumenten Preventief procesgericht of risicogebaseerd toezicht Het handhavingstekort Capaciteitsprobleem Geringe samenwerking en informatie-uitwisseling met externe handhavingsinstanties Geen inzagebevoegdheid bij advocaten en notarissen Geen geintegreerd toezicht mogelijk in het notariaat Onduidelijkheden tussen het toezicht op last van de voorzitter en het toezicht door BFT Toezicht, legal privilege en doorbreking van de afgeleide geheimhoudingsplicht Informatie-uitwisseling met interne toezichthouders 312 XIII

6 9.4.3 Wwft-meldplicht voor toezichthouder Aangifteplicht tegen ondertoezichtgestelde Doorbreking in bijzondere omstandigheden: aangifte tegen client van ondertoezichtgestelde? Waarborgen tegen misbruik van de afgeleide geheimhoudingsplicht 9.5 Conclusies en aanbevelingen Hoofdstuk 10 Intern en tuchtrechterlijk Wwft-toezicht op notarissen Wwft-toezicht door de KNB Ontwikkeling intercollegiale kwaliteitstoetsing Bevoegdheden toetsers KNB Bevoegdheden toetsers in Wna-nieuw Organisatie en inrichting van het KNB-toezicht 10.3 Toezicht door de tuchtrechter Kamers van toezicht Scheiding toezicht van tuchtrecht in Wna-nieuw Inperking geheimhoudingsplicht in Wna-nieuw te ruim? De dubbelfunctie van de voorzitter 10.4 Samenwerking en informatie-uitwisseling 10.5 Resume Hoofdstuk 11 Intern Wwft-toezicht op advocaten De Vafi en de Wwft 11.3 Huidig systeem van Wwft-toezicht op advocaten Wwft-toezicht via de jaarlijkse Eigen Verklaring of vragenlijst De jaarlijkse steekproef Follow-up door de plaatselijke deken Samenwerking met het BFT Subcondusies 11.4 Inrichting nieuw toezichtsysteem advocatuur Is extern toezicht noodzakelijk? Voorstellen versterking toezicht Advies Docters van Leeuwen Standpunt van de Orde XIV

7 C-Advw Vergelijking en beschouwing op het C-Advw Aanbevelingen Resume 390 Hoofdstuk 12 Intern Wwft-toezicht op accountants en belastingadviseurs Accountants Normen voor beroepsuitoefening en de Wwft Wwft-toezicht door beroepsorganisaties op accountants NIVRA NOvAA Samenwerking Subcondusies Belastingadviseurs (anders dan accountants, advocaten of notarissen) Normen voor beroepsuitoefening en de Wwft Intern toezicht beroepsorganisaties en de Wwft Wwft-toezicht door het RB Samenwerking Subcondusies Resume en aanbevelingen 411 Hoofdstuk 13 Bestuursrechtelijke en tuchtrechtelijke sanctionering van de Wwft Bestuursrechtelijke sanctionering van de Wwft Periode C-Wwft: bestuursrechtelijke handhaving van de Wwft als uitgangspunt voor alle instellingen Tuchtrechtelijke handhaving van de Wwft Tuchtrecht tot aan de inwerkingtreding Wna-nieuw, Advw-nieuw en C-Wwft Meer openbaarheid in Wna-nieuw en Advw-nieuw Tuchtrechtelijke boete in Wna-nieuw en C-Advw Subconclusie Strafrechtelijke handhaving 428 xv

8 13.5 Vergelijking Wwft-handhaving metwft-handhaving Vergelijking Analyse, subconclusie Bestuursrechtelijke Wwft-handhaving grotendeels gelijkwaardig aan Wft-handhaving Tuchtrechtelijke Wwft-handhaving deels niet gelijkwaardig aan Wft-handhaving Wwft-sanctionering van advocaten in de praktijk Toegang tot de tuchtrechter Weigering medewerking te verlenen aan CCV-toetsing of audit Geen Wet Mot-klachten Misbruik derdengeldrekening Resume advocaten Wwft-sanctionering van notarissen in de praktijk Toegang tot tuchtrechter Wwft-klachten Resume notarissen Wwft-sanctionering van accountants in de praktijk Toegang tot de tuchtrechter Wwft-klachten Resume accountants Wwft-handhaving van belastingadviseurs en overige dienstverleners Gedragstoezicht Wft door de AFM Vergelijking Wwft-sanctionering in de praktijk Rechtsmachtverdeling 4^ Conclusies 47 j Gelijkwaardigheid 47I Rechtszekerheid Effectiviteit Tot slot 477 4^4 Deel IV CONCLUSIES EN AANBEVELINGEN Hoofdstuk 14 Synthese, conclusies en aanbevelingen gl 14.2 Advocaten, 4oi XVI

9 Meldplicht en legal-privilegevrijstelling Toezicht en sanctionering Notarissen Meldplicht en vrijstelling Toezicht en sanctionering Accountants Meldplicht en vrijstelling Toezicht en sanctionering Belastingadviseurs (anders dan accountants, advocaten of notarissen) Meldplicht en vrijstelling Toezicht en sanctionering Rechtseenheid via het CBb Aanbevelingen Aanbevelingen inzake de meldplicht Aanbevelingen inzake het toezicht en de handhaving 502 Summary Literatuur Jurisprudentie Geraadpleegde personen Curriculum vitae Schema toepassingsbereik Wwft-meldplicht (losbladig) XVII

Weekblad voor Privaatrecht, Notariaat en Registratie

Weekblad voor Privaatrecht, Notariaat en Registratie WPNR 2012(6928) Boekbespreking Publicatie Aflevering 143 afl. 6928 Paginanummers 315-323 Publicatiedatum 28 april 2012 Auteurs Boekbespreking Weekblad voor Privaatrecht, Notariaat en Registratie Prof.

Nadere informatie

Van vertrouwenspersoon naar waakhond?

Van vertrouwenspersoon naar waakhond? Compliance & Toezicht 2010/10 15 Van vertrouwenspersoon naar waakhond? Advocaten zijn sinds 2003 meldingsplichtig uit hoofde van de Europese en in Nederland geïmplementeerde anti-witwaswetgeving (WWFT).

Nadere informatie

Aan de Voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal Postbus 20018 2500 EA DEN HAAG

Aan de Voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal Postbus 20018 2500 EA DEN HAAG 1 > Retouradres Postbus 20301 2500 EH Den Haag Aan de Voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal Postbus 20018 2500 EA DEN HAAG Schedeldoekshaven 100 2511 EX Den Haag Postbus 20301 2500 EH Den

Nadere informatie

Advies. van de. Adviescommissie Strafrecht. inzake

Advies. van de. Adviescommissie Strafrecht. inzake Advies van de Adviescommissie Strafrecht inzake Het consultatiewetsvoorstel tot wijziging van de Wet op het financieel toezicht en enige andere wetten (Wijzigingswet financiële markten 2012 deel II) Inleiding

Nadere informatie

Consultatiedocument juli 2011. Toelichting ALGEMEEN. 1. Inleiding

Consultatiedocument juli 2011. Toelichting ALGEMEEN. 1. Inleiding Toelichting ALGEMEEN 1. Inleiding Deze nota van wijziging regelt de herziening van het toezicht op de naleving van voorschriften door advocaten. Deze regeling is aangekondigd door de Staatssecretaris van

Nadere informatie

WORKSHOP. Het toezicht op de naleving van de integriteitswetgeving bij niet-financiële instellingen. Toezichthouder BHM. juridisch beleidsadviseur BHM

WORKSHOP. Het toezicht op de naleving van de integriteitswetgeving bij niet-financiële instellingen. Toezichthouder BHM. juridisch beleidsadviseur BHM WORKSHOP Het toezicht op de naleving van de integriteitswetgeving bij niet-financiële instellingen 1 Toezichthouder BHM Mw. mr M.L.J.H. (Bieb) van Trigt juridisch beleidsadviseur BHM R.J.M. (Ruud) Vaneman

Nadere informatie

FIU-Nederland. Sonja Corstanje-Maaskant Relatiebeheerder

FIU-Nederland. Sonja Corstanje-Maaskant Relatiebeheerder FIU-Nederland Sonja Corstanje-Maaskant Relatiebeheerder Inhoud FIU-Nederland Definitie witwassen. Van ongebruikelijk naar verdacht. Wat is een ongebruikelijke transactie? Kengetallen Toezichthouders Vragen

Nadere informatie

Voorwoord. Afkortingen

Voorwoord. Afkortingen INHOUDSOPGAVE Voorwoord Afkortingen V XV HOOFDSTUK 1 Inleiding 1 1.1 Inleiding tot het onderzoek 1 1.1.1 Maatschappelijke ontwikkelingen in het houden van toezicht 1 1.1.2 Horizontaal toezicht in belastingzaken

Nadere informatie

INHOUD. Voorwoord... v Dankwoord... vii Lijst van afkortingen... xv. Inleiding... 1 DEEL I. ONDERZOEKSKADER. Hoofdstuk I. Probleemstelling...

INHOUD. Voorwoord... v Dankwoord... vii Lijst van afkortingen... xv. Inleiding... 1 DEEL I. ONDERZOEKSKADER. Hoofdstuk I. Probleemstelling... INHOUD Voorwoord............................................................ v Dankwoord.......................................................... vii Lijst van afkortingen..................................................

Nadere informatie

Convenant. va n. Fraudehel pdes k. n 1. aan

Convenant. va n. Fraudehel pdes k. n 1. aan 0FRAU DEH ELPDESK. ni Convenant inzake de informatie-overdracht va n Fraudehel pdes k. n 1 aan het Bureau Financieel Toezicht Convenant Fraudehelpdesk - Bureau Financieel Toezicht 1 mei 2015 Bureau BUREAU

Nadere informatie

Accountant moet op zijn tellen passen bij begeleiding inkeer van zijn cliënt

Accountant moet op zijn tellen passen bij begeleiding inkeer van zijn cliënt Accountant moet op zijn tellen passen bij begeleiding inkeer van zijn cliënt Het bankgeheim staat onder druk. Diverse staten, waaronder Zwitserland en Liechtenstein, verklaarden zich recent bereid om internationale

Nadere informatie

Datum 24 april 2015 Onderwerp Antwoorden kamervragen over de rol van advocaten en accountants bij fraudeonderzoeken

Datum 24 april 2015 Onderwerp Antwoorden kamervragen over de rol van advocaten en accountants bij fraudeonderzoeken 1 > Retouradres Postbus 20301 2500 EH Den Haag Aan de Voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal Postbus 20018 2500 EA DEN HAAG Turfmarkt 147 2511 DP Den Haag Postbus 20301 2500 EH Den Haag www.rijksoverheid.nl/venj

Nadere informatie

Eerste Kamer der Staten-Generaal

Eerste Kamer der Staten-Generaal Eerste Kamer der Staten-Generaal 1 Vergaderjaar 2008 2009 31 385 Wijziging van de Advocatenwet en de Wet op het notarisambt in verband met het verruimen van de mogelijkheden tot het spoedshalve tuchtrechtelijk

Nadere informatie

Gatekeepers: What s new?

Gatekeepers: What s new? Gatekeepers: What s new? LWTF informatiesessie voor de vrije beroepsbeoefenaren. mr. Charlene Linders-Bryson, policy advisor, Afdeling Integriteitstoezicht 1 Inhoud presentatie I. AML/CFT risico s II.

Nadere informatie

Tuchtrecht voor notarissen. Martin Scharenborg

Tuchtrecht voor notarissen. Martin Scharenborg Tuchtrecht voor notarissen Martin Scharenborg 1 Dit boek maakt deel uit van de serie tuchtrecht: Tuchtrecht voor accountants (isbn 9789463185905) Tuchtrecht voor gerechtsdeurwaarders (isbn 9789463185929)

Nadere informatie

Officiële uitgave van het Koninkrijk der Nederlanden sinds Handhavingsbeleid Bureau Financieel Toezicht

Officiële uitgave van het Koninkrijk der Nederlanden sinds Handhavingsbeleid Bureau Financieel Toezicht STAATSCOURANT Officiële uitgave van het Koninkrijk der Nederlanden sinds 1814. Nr. 36066 11 december 2014 Handhavingsbeleid Bureau Financieel Toezicht Het bestuur van het Bureau Financieel Toezicht (BFT),

Nadere informatie

De maatschappelijke positie van de notaris in het rechtsverkeer. Focus op fraudepreventie

De maatschappelijke positie van de notaris in het rechtsverkeer. Focus op fraudepreventie De maatschappelijke positie van de notaris in het rechtsverkeer Juni 2017 Inhoud Inleiding Vijf speerpunten voor beleid en praktijk rond fraudepreventie 1. Publieke functie van de notaris 2. Aandacht voor

Nadere informatie

Wet ter voorkoming van witwassen en financieren. Versie 2015

Wet ter voorkoming van witwassen en financieren. Versie 2015 Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (WWFT) Doelstelling WWFT: Het voorkomen van witwassen van opbrengsten uit misdrijven en de financiering van terrorisme ten einde de integriteit

Nadere informatie

Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (WWFT)

Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (WWFT) Richtsnoeren voor de interpretatie van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (WWFT) voor belastingadviseurs en accountants maart 2014 Voor leden van de NBA gelden deze Richtsnoeren

Nadere informatie

VERSCHONINGSRECHT COHEN-ADVOCAAT

VERSCHONINGSRECHT COHEN-ADVOCAAT VERSCHONINGSRECHT COHEN-ADVOCAAT MR. M.M. (MAÏTE) OTTES, 28 MAART 2013 INHOUD Algemene beginselen Uitspraken HvJ EG, Akzo Nobel/Commissie, C-550/07 P Rechtbank Groningen, LJN: BV7149 Hoge Raad, LJN: BY6101

Nadere informatie

ONEERLIJKE HANDELSPRAKTIJKEN EN HANDHAVING VAN CONSUMENTENBESCHERMING IN DE FINANCIËLE SECTOR. Preadvies voor de Vereniging voor Effectenrecht 2010

ONEERLIJKE HANDELSPRAKTIJKEN EN HANDHAVING VAN CONSUMENTENBESCHERMING IN DE FINANCIËLE SECTOR. Preadvies voor de Vereniging voor Effectenrecht 2010 ONEERLIJKE HANDELSPRAKTIJKEN EN HANDHAVING VAN CONSUMENTENBESCHERMING IN DE FINANCIËLE SECTOR Preadvies voor de Vereniging voor Effectenrecht 2010 DEEL 1 Oneerlijke handelspraktijken en handhaving van

Nadere informatie

COMPLIANCE RICHTLIJNEN

COMPLIANCE RICHTLIJNEN Meldpunt Ongebruikelijke Transacties Afdeling Toezicht COMPLIANCE RICHTLIJNEN Ter bevordering van de naleving en handhaving van de Wet MOT en WID, voor een effectieve bestrijding van Money Laundering en

Nadere informatie

Inhoud. Voorwoord. Afkortingen. 1 Inleiding. 2 De praktijk XVII

Inhoud. Voorwoord. Afkortingen. 1 Inleiding. 2 De praktijk XVII Inhoud Voorwoord V Afkortingen XVII 1 Inleiding 1.1 Beroepsmatige incasso 1 1.2 Definities van incasso en incasseren 2 1.3 Verplichtingen uit de incasso-overeenkomst, de beroepsaansprakelijkheid en de

Nadere informatie

NIEUWE WET VERPLICHT ADVOCATEN, AC- COUNTANTS EN BELASTINGADVISEURS TOT CLIËNTENONDERZOEK

NIEUWE WET VERPLICHT ADVOCATEN, AC- COUNTANTS EN BELASTINGADVISEURS TOT CLIËNTENONDERZOEK NIEUWE WET VERPLICHT ADVOCATEN, AC- COUNTANTS EN BELASTINGADVISEURS TOT CLIËNTENONDERZOEK Niet alleen banken vragen vaker om uw paspoort of rijbewijs. Sinds 2003 doen advocaten, accountants en belastingadviseurs

Nadere informatie

Richtsnoeren voor de interpretatie van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (WWFT) voor belastingadviseurs en accountants

Richtsnoeren voor de interpretatie van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (WWFT) voor belastingadviseurs en accountants Richtsnoeren voor de interpretatie van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (WWFT) voor belastingadviseurs en accountants Voor leden van de NBA gelden deze Richtsnoeren als

Nadere informatie

Officiële uitgave van het Koninkrijk der Nederlanden sinds Handhavingsbeleid van het Bureau Financieel Toezicht

Officiële uitgave van het Koninkrijk der Nederlanden sinds Handhavingsbeleid van het Bureau Financieel Toezicht STAATSCOURANT Officiële uitgave van het Koninkrijk der Nederlanden sinds 1814. Nr. 65892 27 december 2016 Handhavingsbeleid van het Bureau Financieel Toezicht Het bestuur van het Bureau Financieel Toezicht

Nadere informatie

WWFT Orde van Advocaten Utrecht. 7 september 2015. Mr. dr. B. Snijder-Kuipers

WWFT Orde van Advocaten Utrecht. 7 september 2015. Mr. dr. B. Snijder-Kuipers WWFT Orde van Advocaten Utrecht 7 september 2015 Mr. dr. B. Snijder-Kuipers WWFT-beleid van [naam kantoor] [datum] WWFT-plichtig? Identificeren UBO PEP Soorten cliëntenonderzoek Verscherpt onderzoek bij

Nadere informatie

De Nieuwe Tuchtrechtspraak Accountants. Bert Maan President Rechtbank Zwolle-Lelystad Limperg-dag, 6 april 2006

De Nieuwe Tuchtrechtspraak Accountants. Bert Maan President Rechtbank Zwolle-Lelystad Limperg-dag, 6 april 2006 1 De Nieuwe Tuchtrechtspraak Accountants Bert Maan President Rechtbank Zwolle-Lelystad Limperg-dag, 6 april 2006 Karakter Tuchtrechtspraak Betekenis voor de accountant Procedure Samenstelling Tuchtrecht:

Nadere informatie

Zicht op toezicht. Nieuwe (toezicht)wetgeving voor accountants in de financiële sector

Zicht op toezicht. Nieuwe (toezicht)wetgeving voor accountants in de financiële sector Zicht op toezicht Nieuwe (toezicht)wetgeving voor accountants in de financiële sector NIVRA-debatbijeenkomsten 2009 1. Inleiding In de afgelopen jaren is veel nieuwe wetgeving op het gebied van toezicht

Nadere informatie

Het recht van kinderen op levensonderhoud: een gedeelde zorg

Het recht van kinderen op levensonderhoud: een gedeelde zorg Het recht van kinderen op levensonderhoud: een gedeelde zorg Een rechtsvergelijking tussen Nederland, Noorwegen en Zweden Child maintenance: a shared responsibility A legal comparison between the Netherlands,

Nadere informatie

Aan de Voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal Postbus EA Den Haag

Aan de Voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal Postbus EA Den Haag 1 > Retouradres Postbus 20301 2500 EH Den Haag Aan de Voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal Postbus 20018 2500 EA Den Haag Turfmarkt 147 2511 DP Den Haag Postbus 20301 2500 EH Den Haag www.rijksoverheid.nl/venj

Nadere informatie

Evaluatie tuchtrechtelijke handhaving Wet ter voorkoming van witwassen en financiering van terrorisme en haar voorlopers

Evaluatie tuchtrechtelijke handhaving Wet ter voorkoming van witwassen en financiering van terrorisme en haar voorlopers Evaluatie tuchtrechtelijke handhaving Wet ter voorkoming van witwassen en financiering van terrorisme en haar voorlopers M. Faure H. Nelen N. Philipsen METRO University of Maastricht PO Box 616 6200 MD

Nadere informatie

Evaluatie tuchtrechtelijke handhaving Wet ter voorkoming van witwassen en financiering van terrorisme en haar voorlopers

Evaluatie tuchtrechtelijke handhaving Wet ter voorkoming van witwassen en financiering van terrorisme en haar voorlopers Evaluatie tuchtrechtelijke handhaving Wet ter voorkoming van witwassen en financiering van terrorisme en haar voorlopers M. Faure H. Nelen N. Philipsen METRO University of Maastricht PO Box 616 6200 MD

Nadere informatie

Dit document maakt gebruik van bladwijzers.

Dit document maakt gebruik van bladwijzers. Dit document maakt gebruik van bladwijzers. NBA-handreiking 1124 Richtsnoeren ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (WWFT) voor belastingadviseurs en accountants Februari 2014 Voor

Nadere informatie

Strengere eisen door nieuwe witwaswetgeving per 1 januari 2013!

Strengere eisen door nieuwe witwaswetgeving per 1 januari 2013! Strengere eisen door nieuwe witwaswetgeving per 1 januari 2013! Mr. dr. B. Snijder-Kuipers, mr. A.T.A. Tilleman en mr. N. Roetert Steenbruggen De nieuwe witwaswetgeving is op 1 januari 2013 in werking

Nadere informatie

Aandachtspunten bij uitbesteding CDD

Aandachtspunten bij uitbesteding CDD Aandachtspunten bij uitbesteding CDD mr. dr. B. Snijder-Kuipers en mr. A.T.A. Tilleman LL.M.* Trefwoorden: CDD, derden, verscherpt cliëntenonderzoek, uitbesteding De WWFT bevat soms lastig te duiden verplichtingen.

Nadere informatie

INHOUD. WOORD VOORAF... v. VOORWOORD... vii. AFKORTINGEN... xi. LIJST VAN RELEVANTE WETGEVING... xiii DEEL I. EVOLUTIE... 1

INHOUD. WOORD VOORAF... v. VOORWOORD... vii. AFKORTINGEN... xi. LIJST VAN RELEVANTE WETGEVING... xiii DEEL I. EVOLUTIE... 1 INHOUD WOORD VOORAF.................................................... v VOORWOORD...................................................... vii AFKORTINGEN.....................................................

Nadere informatie

Directoraat-Generaal Rechtspleging en Rechtshandhaving

Directoraat-Generaal Rechtspleging en Rechtshandhaving ϕ1 Ministerie van Justitie Directoraat-Generaal Rechtspleging en Rechtshandhaving Directie Juridische en Operationele Aangelegenheden Postadres: Postbus 20301, 2500 EH Den Haag Aan de Voorzitter van de

Nadere informatie

Planschadevergoeding. t Mr. G.M. van den Broek. Het recht op schadevergoeding bij wijziging van het pianologische regime. door

Planschadevergoeding. t Mr. G.M. van den Broek. Het recht op schadevergoeding bij wijziging van het pianologische regime. door Planschadevergoeding Het recht op schadevergoeding bij wijziging van het pianologische regime door t Mr. G.M. van den Broek Kluwer - Deventer - 2002 Inhoudsopgave Voorwoord Lijst van gebruikte qflcortingen

Nadere informatie

de voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal Postbus 20018 2500 EA 's-gravenhage

de voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal Postbus 20018 2500 EA 's-gravenhage > Retouradres Postbus 20201 2500 EE Den Haag de voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal Postbus 20018 2500 EA 's-gravenhage Korte Voorhout 7 2511 CW Den Haag Postbus 20201 2500 EE Den Haag www.rijksoverheid.nl

Nadere informatie

RAAD VAN DE EUROPESE UNIE. Brussel, 6 oktober 2000 (11.10) (OR. en) 12089/00 Interinstitutioneel dossier: 1999/0152 (COD) LIMITE

RAAD VAN DE EUROPESE UNIE. Brussel, 6 oktober 2000 (11.10) (OR. en) 12089/00 Interinstitutioneel dossier: 1999/0152 (COD) LIMITE RAAD VAN DE EUROPESE UNIE Brussel, 6 oktober 2000 (11.10) (OR. en) 12089/00 Interinstitutioneel dossier: 1999/0152 (COD) LIMITE EF 76 ECOFIN 269 CRIMORG 137 CODEC 744 NOTA van: nr. Comv.: Betreft: het

Nadere informatie

Inhoudsopgave. Hoofdstuk 1 Inleiding tot het onderzoek 1

Inhoudsopgave. Hoofdstuk 1 Inleiding tot het onderzoek 1 Inhoudsopgave Hoofdstuk 1 Inleiding tot het onderzoek 1 1.1 Van de Booming Baarsjes tot Den Haag 1 1.2 Maar ook bij re-integratie? 4 1.3 Opzet onderzoek 7 1.3.1 Probleemstelling 7 1.3.2 Begrippen 8 1.3.3

Nadere informatie

rechtspositie van mensen met een verstandelijke handicap

rechtspositie van mensen met een verstandelijke handicap BJ.M. FREDERIKS rechtspositie van mensen met een verstandelijke handicap Van beperking naar ontplooiing Sdu Uitgevers 2004 Lijst van afkortingen 15 1. Inleiding 19 1.1 Aanleiding 20 1.2 Het juridische

Nadere informatie

De nieuwe WID / MOT wet ter bestrijding van witwassen en financieren van terrorisme

De nieuwe WID / MOT wet ter bestrijding van witwassen en financieren van terrorisme De nieuwe WID / MOT wet ter bestrijding van witwassen en financieren van terrorisme 31 juli 2008 Implementatie derde witwasrichtlijn Per vrijdag 1 augustus 2008 wijzigt de integriteitswetgeving. De Eerste

Nadere informatie

Interne beheersing: Aan assurance verwante opdrachten

Interne beheersing: Aan assurance verwante opdrachten Interne beheersing: Aan assurance verwante opdrachten Naam vragenlijst: Vertrouwelijk Inleiding In het kader van de Verordening op de Kwaliteitstoetsing (RA s) is het accountantskantoor geselecteerd voor

Nadere informatie

Koninklijke Notariële Beroepsorganisatie. Reactie consultatie Implementatiewet vierde anti-witwasrichtlijn

Koninklijke Notariële Beroepsorganisatie. Reactie consultatie Implementatiewet vierde anti-witwasrichtlijn Koninklijke Notariële Beroepsorganisatie Reactie consultatie Implementatiewet vierde anti-witwasrichtlijn ALGEMEEN 1.1 In de Implementatiewet vierde anti-witwasrichtlijn ('Implementatiewet') worden wijzigingen

Nadere informatie

Datum 8 april 2011 Onderwerp Brief over de positie van bijzondere geheimhouders in het Wetboek van Strafvordering

Datum 8 april 2011 Onderwerp Brief over de positie van bijzondere geheimhouders in het Wetboek van Strafvordering 1 > Retouradres Postbus 20301 2500 EH Den Haag Aan de Voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal Postbus 20018 2500 EA DEN HAAG Schedeldoekshaven 100 2511 EX Den Haag Postbus 20301 2500 EH Den

Nadere informatie

Inhoudsopgave. Afkortingen. 1 inleiding en verantwoording 1

Inhoudsopgave. Afkortingen. 1 inleiding en verantwoording 1 Inhoudsopgave Afkortingen XIII 1 inleiding en verantwoording 1 Deel i 1.1 Introductie van het thema 1 1.2 Nadere afbakening van de onderzoeksvraag 5 1.3 Plan van aanpak en deelvragen 7 1.4 Afbakening en

Nadere informatie

Evaluatiecommissie Bureau Financieel Toezicht. Toezicht en inzicht. Een helder denkraam

Evaluatiecommissie Bureau Financieel Toezicht. Toezicht en inzicht. Een helder denkraam Evaluatiecommissie Bureau Financieel Toezicht Toezicht en inzicht Een helder denkraam Evaluatiecommissie Bureau Financieel Toezicht Toezicht en inzicht Een helder denkraam 2 Evaluatiecommissie Bureau Financieel

Nadere informatie

secretaris - mr. C. Heck-Vink - Postbus BA Den Haag - tel fax

secretaris - mr. C. Heck-Vink - Postbus BA Den Haag - tel fax Reactie naar aanleiding van de publicatie in Nieuwsbrief Toezicht van het Bureau Financieel Toezicht, nummer 2, winter 2011, p. 5-7 over de onderzoeks- en rechercheplicht van de notaris bij aandelenoverdracht.

Nadere informatie

Datum 15 november 2013 Onderwerp Beantwoording Kamervragen over notarissen die uitbuiting van hun cliënten moeten melden

Datum 15 november 2013 Onderwerp Beantwoording Kamervragen over notarissen die uitbuiting van hun cliënten moeten melden 1 > Retouradres Postbus 20301 2500 EH Den Haag Aan de Voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal Postbus 20018 2500 EA DEN HAAG Turfmarkt 147 2511 DP Den Haag Postbus 20301 2500 EH Den Haag www.rijksoverheid.nl/venj

Nadere informatie

Artikelsgewijs commentaar op Wijziging Wet op het notarisambt naar aanleiding van evaluatie Hammerstein

Artikelsgewijs commentaar op Wijziging Wet op het notarisambt naar aanleiding van evaluatie Hammerstein Artikelsgewijs commentaar op Wijziging Wet op het notarisambt naar aanleiding van evaluatie Hammerstein 1100/ 5 december 2008 Onderdeel A De definities van kandidaat-notaris en notaris zouden moeten worden

Nadere informatie

Onder redactie van M.Jurgens R. Stijnen. Compliance in het financieel toezichtrecht

Onder redactie van M.Jurgens R. Stijnen. Compliance in het financieel toezichtrecht Onder redactie van M.Jurgens R. Stijnen Compliance in het financieel toezichtrecht INHOUDSOPGAVE Woord vooraf De bijdrage van de compliancefunctie aan verandering 1. Inleiding/11 2. De verantwoordelijkheid

Nadere informatie

De buitengerechtelijke afdoening van strafbare feiten door het openbaar ministerie

De buitengerechtelijke afdoening van strafbare feiten door het openbaar ministerie De buitengerechtelijke afdoening van strafbare feiten door het openbaar ministerie G.J.M. van den Biggelaar Gouda Quint bv (S. Gouda Quint - D. Brouwer en Zoon) Arnhem 994 Inhoudsopgave Lijst van gebruikte

Nadere informatie

: LANDSVERORDENING van 20 mei 2011 houdende het overgangsrecht in verband met de inwerkingtreding van de Landsverordening

: LANDSVERORDENING van 20 mei 2011 houdende het overgangsrecht in verband met de inwerkingtreding van de Landsverordening Intitulé : LANDSVERORDENING van 20 mei 2011 houdende het overgangsrecht in verband met de inwerkingtreding van de Landsverordening Citeertitel: Invoeringsverordening Landsverordening voorkoming en bestrijding

Nadere informatie

gelet op artikel 24, zesde lid, van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme;

gelet op artikel 24, zesde lid, van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme; Besluit van de deken in het arrondissement Oost-Brabant van 11 mei 2016 tot vaststelling van de beleidsregel handhaving Wwft 2016 in het arrondissement Oost- Brabant De deken van de orde in het arrondissement

Nadere informatie

Inhoudsopgave. 1 Inleiding 1

Inhoudsopgave. 1 Inleiding 1 1 Inleiding 1 2 Onderzoeksopzet en verantwoording 5 2.1 Synopsis 5 2.2 Relevantie van het onderzoek 6 2.3 Afbakening en verantwoording van het onderzoek 7 2.4 Probleemstelling 9 2.5 Opbouw van het boek

Nadere informatie

PUBLICATIE VAN DE JAARREKENING

PUBLICATIE VAN DE JAARREKENING PUBLICATIE VAN DE JAARREKENING Onderzoek in opdracht van het Ministerie van Economische Zaken naar (i) de bevoegdheid om ontheffing te verlenen van de verplichting om de jaarrekening op te maken, over

Nadere informatie

Tekst: Judice Ledeboer

Tekst: Judice Ledeboer Het aanpakken van witwassen is een van de speerpunten in de bestrijding van georganiseerde criminaliteit. Witwassen is onlosmakelijk verbonden met zeer ernstige vormen van criminaliteit, zoals drugshandel,

Nadere informatie

CONVENANT. De Stichting Autoriteit Financiële Markten (hierna: AFM) en

CONVENANT. De Stichting Autoriteit Financiële Markten (hierna: AFM) en CONVENANT Inzake de samenwerking tussen de Stichting Autoriteit Financiële Markten en de Stichting Dutch Securities Institute ter bevordering van het integriteittoezicht en de handhaving van de deskundigheid

Nadere informatie

Recht doen aan privacyverklaringen

Recht doen aan privacyverklaringen Recht doen aan privacyverklaringen Een juridische analyse van privacyverklaringen op internet Eric W. Verfielst Kluwer - Deventer 2012 VOORWOORD LUST VAN AFKORTINGEN XIII 1. Inleiding 1 1.1 Inleiding 1

Nadere informatie

Het openbaar ministerie in civiele zaken

Het openbaar ministerie in civiele zaken Het openbaar ministerie in civiele zaken M. E. de Meijer Erasmus Universität Rotterdam sander-g I lnstituut KLUWER 2003 INHOUDSOPGA VE Voorwoord V Inhoudsopgave VII Lijst van gebruikte afkortingen XV Hoofdstuk

Nadere informatie

Risico-oriëntatie in samengevoegde WID en Wet MOT

Risico-oriëntatie in samengevoegde WID en Wet MOT LUDWIJN JAEGER EN PRISCILLA DE HAAS Risico-oriëntatie in samengevoegde WID en Wet MOT De plicht voor adviseurs om cliënten te identificeren ingevolge de Wet identificatie bij dienstverlening (WID) en om

Nadere informatie

Wet ter voorkoming van witwassen en financieren

Wet ter voorkoming van witwassen en financieren Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (WWFT) De informatie die in deze presentatie verstrekt wordt, heeft een informatief karakter. Er kunnen geen rechten aan worden ontleend.

Nadere informatie

Geheimhoudingsplicht en ongebruikelijke financiële transacties in het tucht- en strafrecht

Geheimhoudingsplicht en ongebruikelijke financiële transacties in het tucht- en strafrecht Geheimhoudingsplicht en ongebruikelijke financiële transacties in het tucht- en strafrecht Wat is de verhouding tussen tuchtrechtelijke en de strafrechtelijke regelgeving en de interpretatie daarvan in

Nadere informatie

Basisselectiedocument (BSD) van het Bureau Financieel Toezicht (BFT) en de Commissies van Deskundigen

Basisselectiedocument (BSD) van het Bureau Financieel Toezicht (BFT) en de Commissies van Deskundigen Basisselectiedocument (BSD) van het Bureau Financieel Toezicht (BFT) en de Commissies van Deskundigen Selectielijst als bedoeld in artikel 2, eerste lid, van het Archiefbesluit 1995, voor de neerslag van

Nadere informatie

gelet op artikel 24, zesde lid, van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme;

gelet op artikel 24, zesde lid, van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme; Besluit van de deken in het arrondissement Zeeland-West-Brabant van 12 april 2017 tot vaststelling van de beleidsregel handhaving Wwft 2017 in het arrondissement Zeeland-West- Brabant De deken van de orde

Nadere informatie

Inleidster. Kantoorintroductie. Ellen Timmer, 30 november 2009 1. Ellen Timmer advocaat bij Pellicaan Advocaten

Inleidster. Kantoorintroductie. Ellen Timmer, 30 november 2009 1. Ellen Timmer advocaat bij Pellicaan Advocaten Inleidster Ellen Timmer advocaat bij Pellicaan Advocaten I: www.pellicaan.nl E: ellen.timmer@pellicaan.nl Kantoorintroductie Pellicaan Advocaten: Advocatuur nieuwe stijl Arbeidsrecht Ondernemingsrecht

Nadere informatie

Tweede Kamer der Staten-Generaal

Tweede Kamer der Staten-Generaal Tweede Kamer der Staten-Generaal 2 Vergaderjaar 2009 2010 32 250 Wijziging van de Wet op het notarisambt naar aanleiding van de evaluatie van die wet, alsmede regeling van enkele andere onderwerpen in

Nadere informatie

Verkorte inhoudsopgave

Verkorte inhoudsopgave Verkorte inhoudsopgave 1 GEZONDHEIDSSTRAFRECHT, DEFINITIE EN AFBAKENING 1 1.1 Definitie en afbakening 1 1.2 Indeling 1 2 ALGEMENEGEZONDHEIDSRECHTELIJKEREGELINGENEN STRAFRECHT 5 2.1 Inleiding 5 2.2 Geneesmiddelen

Nadere informatie

OEFENEXAMEN INTEGRITEITSMODULE DSI EFFECTENSPECIALIST

OEFENEXAMEN INTEGRITEITSMODULE DSI EFFECTENSPECIALIST OEFENEXAMEN INTEGRITEITSMODULE DSI EFFECTENSPECIALIST NIBE-SVV 1. Een beleggingsonderneming overtreedt meerdere regels uit de Wet op het financieel toezicht (Wft). Hieronder volgen twee beweringen over

Nadere informatie

Wetsvoorstel doorberekening kosten toezicht en tuchtrecht juridische beroepen

Wetsvoorstel doorberekening kosten toezicht en tuchtrecht juridische beroepen 11 111111111111111111 11 11 Koninklijke i4coriele Beroepsorgafjsatie Ministerie van Veiligheid en Justitie t.a.v. de heer mr. F. Teeven Postbus 20301 2500 EH DEN HAAG!.7) 11:1, Uw kenmerk: 419172 Ons kenmerk:

Nadere informatie

Vast Lasten Service zijn doeners met kennis van zaken. Enthousiast, professioneel en behulpzaam. Uw vaste lasten zijn bij ons in goede handen.

Vast Lasten Service zijn doeners met kennis van zaken. Enthousiast, professioneel en behulpzaam. Uw vaste lasten zijn bij ons in goede handen. WELKOM! Vast Lasten Service zijn doeners met kennis van zaken. Enthousiast, professioneel en behulpzaam. Uw vaste lasten zijn bij ons in goede handen. Wij maken uw leven makkelijker en voordeliger. Onze

Nadere informatie

Vrijheid van onderwijs in vijf Europese landen

Vrijheid van onderwijs in vijf Europese landen Schoordijk Instituut Centrum voor wetgevingsvraagstukken Gert-Jan Leenknegt Vrijheid van onderwijs in vijf Europese landen Een rechtsvergelijkend onderzoek naar de gemeenschappelijke rechtsbeginselen op

Nadere informatie

P.T.C. van Kampen, Hoofdstuk 7 - De Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme, in: F.G.H. Kristen et al. (red.

P.T.C. van Kampen, Hoofdstuk 7 - De Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme, in: F.G.H. Kristen et al. (red. P.T.C. van Kampen, Hoofdstuk 7 - De Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme, in: F.G.H. Kristen et al. (red.), Bijzonder strafrecht; Strafrechtelijke handhaving van sociaal-economisch

Nadere informatie

Volledige inhoudsopgave

Volledige inhoudsopgave Volledige inhoudsopgave AFKORTINGENLIJST xi 1 GEZONDHEIDSSTRAFRECHT, DEFINITIE EN AFBAKENING 1 1.1 Definitie en afbakening 1 1.2 Indeling 1 2 ALGEMENE GEZONDHEIDSRECHTELIJKE REGELINGEN EN STRAFRECHT 5

Nadere informatie

Werkplan 2015 College van toezicht van de Nederlandse orde van advocaten

Werkplan 2015 College van toezicht van de Nederlandse orde van advocaten Werkplan 2015 College van toezicht van de Nederlandse orde van advocaten College van toezicht van de Nederlandse orde van advocaten Postbus 97862 2509 GH Den Haag 070 335 35 05 www.collegevantoezichtnova.nl

Nadere informatie

Aansprakelijkheid van leidinggevenden

Aansprakelijkheid van leidinggevenden Aansprakelijkheid van leidinggevenden naarprivaatrechtelijke, strafrechtelijke en bestuursrechtelijke maatstaven Mr. S.N. devalk Kluwer - Deventer - 2009 Inhoud Woord vooraf Körte inhoudsopgave Uitgebreide

Nadere informatie

Richtsnoeren voor de interpretatie van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) voor belastingadviseurs en accountants

Richtsnoeren voor de interpretatie van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) voor belastingadviseurs en accountants Richtsnoeren voor de interpretatie van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) voor belastingadviseurs en accountants Voor leden van het NIVRA en de NOVAA gelden deze Richtsnoeren

Nadere informatie

Nadere voorschriften inzake de continuïteit van de beroepsuitoefening door de openbaar accountant

Nadere voorschriften inzake de continuïteit van de beroepsuitoefening door de openbaar accountant Nadere voorschriften inzake de continuïteit van de beroepsuitoefening door de openbaar accountant Het bestuur van de Orde Koninklijk Nederlands Instituut van Registeraccountants, Gelet op artikel 25, derde

Nadere informatie

Inhoud. plaatsbepaling en verklaringsmodel... 9. met een verstandelijke beperking... 27. Literatuur... 8. verstandelijke beperking...

Inhoud. plaatsbepaling en verklaringsmodel... 9. met een verstandelijke beperking... 27. Literatuur... 8. verstandelijke beperking... XIII Inhoud 1 Het handboek SOS Snelle Opvang bij Seksueel misbruik..................... 1 1.1 Doelgroep van het handboek SOS..................................................... 2 1.2 Het belang van het

Nadere informatie

WET TER VOORKOMING VAN WITWASSEN EN FINANCIEREN VAN TERRORISME

WET TER VOORKOMING VAN WITWASSEN EN FINANCIEREN VAN TERRORISME WET TER VOORKOMING VAN WITWASSEN EN FINANCIEREN VAN TERRORISME Bijgewerkt per 1 juli 2008 1 Wwft, voorheen Wet MOT en WID Op 22 mei 2008 heeft de Tweede Kamer zowel het wetsvoorstel ter implementatie van

Nadere informatie

Vraag 1. Antwoord. Vraag 2

Vraag 1. Antwoord. Vraag 2 Leden Van Ojik en Klaver (beiden GroenLinks) en Omtzigt (CDA) aan de minister en staatssecretaris van Financiën over Oekraïense vermogens die in Nederland gestald worden en de rol die de Nederlandse ambassade

Nadere informatie

Een beroepsgroep in verwarring De forensische accountant en de Wwft

Een beroepsgroep in verwarring De forensische accountant en de Wwft Een beroepsgroep in verwarring De forensische accountant en de Wwft Lieneke Boer SBV Forensics B.V. Dordrecht, 27 mei 2013 Auteur Mevrouw R.M. Boer (2035477) Afstudeerstage voorjaar 2013 Afstudeerorganisatie

Nadere informatie

GRONDSLAGEN BESTUURDERSAANSPRAKELIJKHEID

GRONDSLAGEN BESTUURDERSAANSPRAKELIJKHEID GRONDSLAGEN BESTUURDERSAANSPRAKELIJKHEID EEN MAATPAK VOOR DE BOARD ROOM D.A.M.H.W. Strik Kluwer - Deventer - 2010 Inhoudsopgave Lijst van gebruikte afkortingen XIII Hoofdstuk 1 Inleiding 1 1.1 Ter introductie

Nadere informatie

Interne beheersing: Aan assurance verwante opdrachten Inleiding. Het kwaliteitsonderzoek. Regelgeving. Vragenlijst.

Interne beheersing: Aan assurance verwante opdrachten Inleiding. Het kwaliteitsonderzoek. Regelgeving. Vragenlijst. Interne beheersing: Aan assurance verwante opdrachten 2010 Naam vragenlijst: Vertrouwelijk Inleiding In het kader van de Verordening Kwaliteitsonderzoek is het accountantskantoor geselecteerd voor een

Nadere informatie

Collectief ontslagrecht

Collectief ontslagrecht Collectief ontslagrecht Enkele voorstellen betreffende een betere regelgeving PROEFSCHRIFT ter verkrijging van de graad van Doctor aan de Universiteit Leiden, op gezag van de Rector Magnificus Dr. D.D.

Nadere informatie

Wij Beatrix, bij de gratie Gods, Koningin der Nederlanden, Prinses van Oranje-Nassau, enz. enz. enz.

Wij Beatrix, bij de gratie Gods, Koningin der Nederlanden, Prinses van Oranje-Nassau, enz. enz. enz. Wijziging en aanvulling van de Wet op de identificatieplicht, het Wetboek van Strafrecht, de lgemene wet bestuursrecht, de Politiewet 1993 en enige andere wetten in verband met de invoering van een identificatieplicht

Nadere informatie

Charco & Dique. Trustkantoren. Risk Management & Compliance. DNB Nieuwsbrief Trustkantoren

Charco & Dique. Trustkantoren. Risk Management & Compliance. DNB Nieuwsbrief Trustkantoren Trustkantoren DNB Nieuwsbrief Trustkantoren Sinds 2012 publiceert De Nederlandsche Bank (DNB) drie keer per jaar de Nieuwsbrief Trustkantoren. Zij publiceert de Nieuwsbrief Trustkantoren om de wederzijdse

Nadere informatie

We are Stibbe Tax specialists. Actualiteiten algemeen bestuursrecht

We are Stibbe Tax specialists. Actualiteiten algemeen bestuursrecht Actualiteiten algemeen bestuursrecht Tom Barkhuysen en Annemarie Drahmann 1 oktober 2015 1. Introductie Inhoud 2. Algemeen bestuursprocesrecht 3. Oneigenlijke Wob-verzoeken 4. Toezicht en handhaving 5.

Nadere informatie

Woord vooraf. Lijst met afkortingen

Woord vooraf. Lijst met afkortingen Inhoud Woord vooraf Lijst met afkortingen v xiii 1 Inleiding 1 1.1 Inleiding 1 1.2 Probleemverkenning 2 1.3 Belang van het onderzoek 7 1.4 Vraagstelling van het onderzoek 10 1.5 Methode 10 1.5.1 Bronnen

Nadere informatie

Biezenweide 52, 3344GB, Hendrik Ido Ambacht. Appelgaard 21, 2995xp, Heerjansdam. 06-22451446 Rob Snijders

Biezenweide 52, 3344GB, Hendrik Ido Ambacht. Appelgaard 21, 2995xp, Heerjansdam. 06-22451446 Rob Snijders Dienstenwijzer van Snijders & van der Kooi BV, 2013-09 DIENSTENWIJZER Contactgegevens: Snijders en van der Kooi BV, Financiële Dienstverlening. Adres: Biezenweide 52, 3344GB, Hendrik Ido Ambacht Appelgaard

Nadere informatie

Jaarverslag 2011 BFT 1

Jaarverslag 2011 BFT 1 BFT 2011 BFT 2011 2011 BFT BFT 2011 2011 BFT BFT 2011 2011 BFT BTF 2011 2011 BFT BFT 2011 2011 BFT BFT 2011 2011 BFT BFT 2011 2011 BFT BFT 2011 2011 BFT BFT 2011 2011 BFT BFT 2011 2011 BFT BFT 2011 2011

Nadere informatie

INHOUDSOPGAVE. Woord vooraf /V. Lijst van afkortingen / XIII. HOOFDSTUK 1 Inleiding /1

INHOUDSOPGAVE. Woord vooraf /V. Lijst van afkortingen / XIII. HOOFDSTUK 1 Inleiding /1 INHOUDSOPGAVE Woord vooraf /V Lijst van afkortingen / XIII HOOFDSTUK 1 Inleiding /1 1.1 Aanleiding / 1 1.2 Vraag- en doelstelling / 3 1.3 Enkele begrippen / 5 1.4 De norm van art. 6 EVRM / 5 1.5 Afbakening

Nadere informatie

Introductie tot de FIU-Nederland

Introductie tot de FIU-Nederland Introductie tot de FIU-Nederland H.M. Verbeek-Kusters EMPM Hoofd FIU - Nederland l 05-06-2012 Inhoud presentatie Witwassen Organisatie FIU-Nederland Van ongebruikelijk naar verdacht Wat is een ongebruikelijke

Nadere informatie

Ref: 2012.43 Betreft: voorstel van wet op het accountantsberoep (kamerstukken 33 025)

Ref: 2012.43 Betreft: voorstel van wet op het accountantsberoep (kamerstukken 33 025) Aan de voorzitter en de leden van de Commissie voor Financiën van de Eerste Kamer der Staten-Generaal Postbus 200 17 2500 EA DEN HAAG Amsterdam, 14 mei 2012 Ref: 2012.43 Betreft: voorstel van wet op het

Nadere informatie

Jaarverslag BFT 2010 BUREAU FINANCIEEL TOEZICHT

Jaarverslag BFT 2010 BUREAU FINANCIEEL TOEZICHT Jaarverslag BFT 2010 BUREAU FINANCIEEL TOEZICHT BFT jaarverslag 2010 2 Zichtbaar Toezicht Voorwoord Voor u ligt het jaarverslag van het Bureau Financieel Toezicht (BFT) over 2010. In dit jaarverslag legt

Nadere informatie

Wij Beatrix, bij de gratie Gods, Koningin der Nederlanden, Prinses van Oranje-Nassau, enz. enz. enz.

Wij Beatrix, bij de gratie Gods, Koningin der Nederlanden, Prinses van Oranje-Nassau, enz. enz. enz. Besluit van 15 juli 2008, houdende bepalingen met betrekking tot de reikwijdte van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme, het vaststellen van indicatoren en het overdragen van

Nadere informatie

Toezicht is een uitgave van het Bureau Financieel Toezicht en verschijnt 3 keer per jaar. Strijd tegen witwassen en terrorismefinanciering

Toezicht is een uitgave van het Bureau Financieel Toezicht en verschijnt 3 keer per jaar. Strijd tegen witwassen en terrorismefinanciering Tweede jaargang Nummer 2 September 2006 Toezicht Toezicht is een uitgave van het Bureau Financieel Toezicht en verschijnt 3 keer per jaar Inhoud: Pag. 2 Interview met Jolanda van de Streek, Hoofd Financial

Nadere informatie