Presentaties workshop MKP seminar 28 & 30 mei

Transcriptie

1 Presentaties workshop MKP seminar 28 & 30 mei

2 Van de volgende workshops treft u de presentatie aan: Liquidatieproces; Functieprofielen; Intern Toezicht DNB Seminar CBCS, CBA, AFM en DNB 2

3 MKP Seminar 2013 Het traject van collectieve waardeoverdracht en liquidatie van een pensioenfonds een uitnodiging om mee te kijken door de bril van DNB 28 en 30 mei 2013 Jan-Jaap Dahmeijer Toezichthouder pensioenfondsen

4 Agenda Introductie Visie op toezicht Consolidatie in de sector De rol van het bestuur Toezicht op liquidatietrajecten Overdracht van de balans Afwikkeling van de financiële verplichtingen In- en externe verantwoording Tot slot DNB MKP Seminar 28 en 30 mei

5 Visie op toezicht Missie DNB maakt zich sterk voor een betrouwbaar financieel stelsel waarin instellingen hun verplichtingen nakomen Kerntaken bij toezicht op pensioenfondsen Waarborgen dat pensioenrechten van deelnemers tot effectuering komen en partijen zich prudentieel gedragen. Dat uit zich in toezicht op financiële soliditeit van pensioenfondsen en (financiële) stabiliteit van de pensioensector DNB MKP Seminar 28 en 30 mei

6 Consolidatie in de pensioensector Pensioenwereld volop in beweging Financiële positie fondsen Ontwikkelingen wet- en regelgeving Consolidatie is hiervan een gevolg en een trend die al langer gaande is DNB MKP Seminar 28 en 30 mei

7 Consolidatie in de pensioensector DNB MKP Seminar 28 en 30 mei

8 Consolidatie in de pensioensector Verschillende motieven en keuzes Wet- en regelgeving Financiële houdbaarheid (kosten) Praktische overwegingen (complexiteit) Ontwikkelingen binnen het fonds Ontwikkelingen bij de sponsor / in de aangesloten sector (Multi)-opf, bpf, ppi, (her)verzekeraar Vormen van samengaan Fusie Collectieve waardeoverdracht en liquidatie DNB MKP Seminar 28 en 30 mei

9 Consolidatie in de pensioensector Herverzekerde fondsen blijven (meestal) bij de verzekeraar Praktische overwegingen Andere opties moeilijk financierbaar.wanneer expireert uw contract? Bij (vooral) eigen beheer fondsen is de keuze vaker afhankelijk van verschillende factoren Overnames of afsplitsing aangesloten onderneming(en) Beperkte (financiële) toekomstmogelijkheden (Incidentele) fusies en multi-opf trajecten worden gedreven door clustering van aangesloten ondernemingen DNB MKP Seminar 28 en 30 mei

10 De rol van het bestuur Toekomstbestendig bedrijfsmodel Kennen en beheersen van de risico s van het fonds Waarborgen continuïteit of tijdig de bakens verzetten Transitie naar een nieuw pensioenstelsel Deskundigheid en geschiktheid Een pensioenfonds als bijzondere financiële instelling Sociale partners èn specifieke kennis Wat verlangt de deelnemer eigenlijk?..je kunt niet niets doen! Besluitvorming en verantwoording Beheerste en integere bedrijfsvoering Evenwichtige belangenafweging DNB MKP Seminar 28 en 30 mei

11 Toezicht op liquidatietrajecten doel focus en inrichting Meedenken waar het kan, streng zijn waar het moet Gericht op het waarborgen van de aanspraken van de deelnemers Bestuur is primair verantwoordelijk voor de tot dan opgebouwde aanspraken en de veiligstelling daarvan Voortzetting en of wijziging van de pensioenregeling voor de toekomstige opbouw bij een andere uitvoerder valt binnen het domein van de sociale partners Focus op de kernrisico s Overdracht van de balans Afwikkeling van de financiële verplichtingen In- en externe verantwoording door het bestuur DNB MKP Seminar 28 en 30 mei

12 Toezicht op liquidatietrajecten doel, focus en inrichting Liquidatie en toezichtregime Van T2 naar T1, wat betekent dat? PW en BW, wat bedoelen we wanneer met liquidatie? Dedicated (kern)team binnen DNB Els van Gulik Gerrit Altena Startbrief, informatie en instructie Concept folder collectieve waardeoverdracht en liquidatie DNB MKP Seminar 28 en 30 mei

13 Toezicht op liquidatietrajecten overdracht van de balans Waarborgen van de toegezegde aanspraken Een compleet concreet en haalbaar plan voor de overdracht van alle groepen en geledingen van deelnemers Artikel 84 Pw Tijdig melden Ontbindende voorwaarde Verbod Volledige vrijwaring Vergelijken van appels en peren Pensioenvormen/regeling (artikel 83 Pw) Toeslagambitie Contractvoorwaarden Overdracht (in tekortsituaties) Bijzondere omstandigheden Een zakelijke prijs Verzekeraar of pensioenfonds DNB MKP Seminar 28 en 30 mei

14 Toezicht op liquidatietrajecten overdracht van de balans Binnen DNB wordt de voorgenomen overdracht zowel vanuit het overdragende als het ontvangende fonds (of de ontvangende verzekeraar) beoordeeld Financiering van de overdracht Beleggingsbeleid en kosten transitie Kwetsbaarheid neemt toe als het traject langer loopt Wat als de deal niet doorgaat Juridische aspecten en risico s zijn veel breder dan Pw Rapportagekader DNB Beleidsregel ontheffingen Handhaving Aanvullende kwartaalrapportage DNB MKP Seminar 28 en 30 mei

15 Toezicht op liquidatietrajecten afwikkeling financiële verplichtingen Verdeling van het liquidatiesaldo Pensioengeld Statuten Evenwichtige afweging van belangen Artikel 129 Pw Afwikkeling financiële afspraken Zoals premies, herstelbetalingen, achtergestelde leningen etc. Governance aspecten Besluitvorming Belangenverstrengeling Pensioenwet DNB MKP Seminar 28 en 30 mei

16 Toezicht op liquidatietrajecten in- en externe verantwoording Planning en control is een cruciale succesfactor Complex traject, risicoanalyse Regie Betrek alle stakeholders in het traject Zowel intern als extern, informeer ook DNB Onderzoek alle belangen Fusie, ppi of multi opf zijn andere trajecten maar leiden voor de belanghebbenden tot vergelijkbare gevolgen (en dus ook voor de focus van het toezicht) Besluitvorming Evenwichtige afweging van belangen Gezamenlijke besluitvorming Formele verantwoording Interne organen Liquidatieverslag DNB, Einde toezicht Kamer van Koophandel DNB MKP Seminar 28 en 30 mei

17 Tot slot Succesfactoren Een fundamenteel besluit; van continuïteit naar afwikkeling Weet waar je staat en doorgrond de risico s Neem verantwoordelijkheid en regie Betrek tijdig alle stakeholders De doorlooptijd is een cruciale factor in de beheersing van de risico s En gezond verstand moet je nooit negeren Heeft u nog vragen? Dank voor uw aandacht! DNB MKP Seminar 28 en 30 mei

18 Functieprofielen

19 MKP Seminar 28 en 30 mei 2013 In gesprek met de toezichthouder Stef Keereweer & Klaas Fokkema Deelsessie Functieprofielen bestuurders

20 Wet Versterking Bestuur Pensioenfondsen Doel: Het versterken van deskundigheid en intern toezicht Adequate vertegenwoordiging van alle risicodragers Stroomlijning van taken en organen

21 Bestuursmodellen WVBP Model Paritair bestuur Onafhankelijk bestuur Paritair gemengd Onafhankelijk gemengd Omgekeerd gemengd Bestuur Bestuurders zijn paritair, evt. maximaal 2 externe bestuurders toegestaan Bestuurders zijn onafhankelijk Uitvoerend = paritair, evt max 2 externen Uitvoerend = onafhankelijk Uitvoerend = onafhankelijk Toezicht Raad van Toezicht (verplicht voor bpf) of een visitatiecommissie Raad van Toezicht (verplicht voor bpf) of een visitatiecommissie Niet uitvoerend = ten minste 3 onafhankelijken Niet uitvoerend = ten minste 3 onafhankelijken Niet uitvoerend = paritair n.b. vz moet onafhankelijk zijn Mede zeggen schap* Belanghebbenden orgaan Belanghebbenden orgaan Verantwoordingsorgaan Verantwoordingsorgaan Verantwoordingsorgaan VO: verantwoording, oordeelsvorming en advies BO: advies, goedkeuringsrecht, infoplicht fonds

22 Functieprofielen bestuurders Gemeenschappelijk in alle bestuursmodellen: Bestuur stelt profielschets op voor leden van bestuur Raad van Toezicht keurt profielschets Bestuur toetst of kandidaat aan profielschets voldoet Bestuur kan afwijzen indien kandidaat niet aan profiel voldoet

23 Functieprofielen bestuurders Profiel Bestuurder Pensioenfonds Vacature nav aangekondigd vertrek van Kennis en ervaring Afhankelijk van de spreiding van kennis in het pensioenfonds bestuur aantoonbare kennis en ervaring met betrekking tot een of meer van de volgende gebieden: Besturen van organisaties Personeels beleid, arbeidsvoorwaarden en arbeidsverhoudingen Administratieve organisatie, accounting en verslaglegging Juridische zaken, wet en regelgeving Communicatie Beleggen In het geval van deze vacature is door het bestuur vastgesteld in de bestuursvergadering van.. dat specifiek behoefte bestaat aan additionele kennis en ervaring met betrekking tot juridische zaken, wet en regelgeving. Daarnaast dient ieder bestuurslid te beschikken over de volgende kennis/ eigenschappen: 1. kennis van pensioenensoorten en pensioenregelingen 2. Interesse voor pensioen zaken. 3. Teamspeler 4. Sterk verantwoordelijkheidsgevoel 5. Integer 6. Helder onderscheid in hoofd en bijzaken 7. Stevig en onafhankelijk 8. Evenwichtige oordeelsvorming 9. Academisch denk- en werk-niveau

24 Functieprofielen bestuurders Welke onderwerpen komen voor in een functieprofiel?

25 Functieprofielen bestuurders Beschrijving opstellen bij een onderwerp van een functieprofiel.

26 Intern Toezicht

27 27 MKP Seminar 28 en 30 mei 2013 In gesprek met de toezichthouder Sophie Cohen Tervaert, Myriam van Breemen Jacqueline van Leeuwen & Jeroen Crommelin Workshop Intern Toezicht (Wvbp)

28 28 Agenda (14u 14.45u) Introductie Wvbp en Intern Toezicht Onderzoek DNB naar Intern Toezicht Hoe nu verder? Plenaire discussie met stellingen

29 Bestuursmodellen WVBP 29 Model Paritair bestuur Onafhankelijk bestuur Paritair gemengd Onafhankelijk gemengd Omgekeerd gemengd Bestuur Bestuurders zijn paritair, evt. maximaal 2 externe bestuurders toegestaan Bestuurders zijn onafhankelijk Uitvoerend = paritair, evt max 2 externen Uitvoerend = onafhankelijk Uitvoerend = onafhankelijk Toezicht Raad van Toezicht (verplicht voor bpf) of een visitatiecommissie Raad van Toezicht (verplicht voor bpf) of een visitatiecommissie Niet uitvoerend = ten minste 3 onafhankelijken Niet uitvoerend = ten minste 3 onafhankelijken Niet uitvoerend = paritair n.b. vz moet onafhankelijk zijn Mede zeggen schap Belanghebbenden orgaan Belanghebbenden orgaan Verantwoordingsorgaan Verantwoordingsorgaan Verantwoordingsorgaan

30 RvT en VC 30 Vorm Raad van Toezicht (minimaal 3 leden) Visitatiecommissie (minimaal 3 leden) Taken Toezichthouden op: Het beleid van het bestuur Op de algemene zaken van het pensioenfonds Toezien op: Adequate risicobeheersing door het bestuur Evenwichtige belangenafweging door het bestuur Legt verantwoording af aan: Het VO, het BO en de werkgever over de uitvoering van de taken en de uitoefening van de bevoegdheden Meldt disfunctioneren bestuur aan VO/BO en aan partij die bevoegd is tot benoeming bestuur Overig: Heeft goedkeuringsrechten (op 7 onderwerpen) Komt minstens 2 x per jaar bijeen met bestuur Stelt profielschets op voor leden RvT Staat het bestuur met raad en daad terzijde Toezichthouden op: Het beleid van het bestuur Op de algemene zaken van het pensioenfonds Toezien op: Adequate risicobeheersing door het bestuur Evenwichtige belangenafweging door het bestuur Legt verantwoording af aan: Het VO, het BO en de werkgever over de uitvoering van de taken en de uitoefening van de bevoegdheden

31 31 Onderzoek Intern Toezicht 60 visitatierapportages 59 vragenlijsten 12 deskresearch 6 interviews

32 32 Belangrijkste conclusies onderzoek intern toezicht DNB 1. De houding van besturen ten opzichte van de visitatiecommissies is te weinig proactief. 2. Kwaliteit van de rapporten varieert. Het merendeel is beschouwend i.p.v. normstellend. 3. Het proces van visitatie wisselt. We hebben hier zowel good als bad practices gezien.

33 33 Hoe nu verder? We gaan onder meer de volgende acties ondernemen: MKP - seminar Sectorbrief Intern toezicht seminar Herhalen onderzoek over enige tijd

34 Einde