PRIL: Vermogensbeheer

Maat: px
Weergave met pagina beginnen:

Download "PRIL: Vermogensbeheer 2014-2018"

Transcriptie

1

2 2

3 Inhoudsopgave 01 INLEIDING 5 02 PERSPECTIEF VEREVENINGSRESERVE GRONDEXPLOITATIES Inleiding Vijfjarig perspectief - samenvatting Reeds besloten onttrekkingen (B) Reeds besloten dotaties (C) Aanstaande claims (D) Verwachte dotaties (E) Voeding Risicoreserves (F) Conclusie VOORSTELLEN OM TE KOMEN TOT EEN SLUITEND PERSPECTIEF Voorstellen voor sluitend perspectief 23 BIJLAGE 1: REALISATIE VS BEGROTING JAARSCHIJF 2013 VEREVENINGSRESERVE GRONDEXPLOITATIES 28 BIJLAGE 2: PROGNOSE VEREVENINGSRESERVE BIJLAGE 3: PROGNOSE VEREVENINGSRESERVE SLUITEND PERSPECTIEF 32 3

4 4

5 01 INLEIDING In deze deelrapportage Vermogensbeheer wordt inzicht gegeven in de (verwachte) onttrekkingen en dotaties aan de Vereveningsreserve Grondexploitaties in de periode Doel is inzicht verkrijgen in de vraag of de Vereveningsreserve Grondexploitaties voldoende vrij vermogen bevat om alle ambities van de gemeente Leiden te kunnen bekostigen. In tegenstelling tot vorig jaar zijn de ambities en financiële middelen niet in evenwicht de komende 5 jaar en is er sprake van een geprognosticeerd tekort de komende 5 jaar van circa 19 mln. (zie hoofdstuk 2). Dit is een fors tekort, maar voor een groot deel geen verrassing aangezien in de halfjaarrapportage van 2013 het merendeel van de tegenvallers in meer of mindere mate reeds zijn aangekondigd. In hoofdlijnen wordt de verslechtering van het perspectief veroorzaakt door : Oorzaak Benodigde en niet voorziene extra storting in de voorziening negatieve grondexploitaties (zie PRIL Grondexploitaties 2014 en jaarrekening 2013); Voor het weer terug verkrijgen in volledig eigendom van het Werninkterrein, was een krediet aangevraagd voor aankoop en financiering. Aangezien de aankoop door de accountant is aangemerkt als afkoop moest de afkoopsom in een keer voldaan worden en is deze ten laste van de Vereveningsreserve gebracht Bij de 2 e Bestuursrapportage 2013 bleek er een dekkingsprobleem in het krediet uitvoeringsbesluit Kooiplein, hetgeen als extra verplichting op de Vereveningsreserve is gelegd Door de ervaringen van de afgelopen jaren zijn de verwachtingen van de netto opbrengsten uit de verkoop gemeentelijk vastgoed naar beneden bijgesteld (o.a. risicoafslag en verwerking alle kosten) Beheerkosten strategisch vastgoed, die meerjarig incidenteel blijken zijn structureel opgenomen (worden gereduceerd op het moment dat de panden in projecten worden opgenomen of verkocht worden) Resultaten positieve grondexploitaties zijn verminderd als gevolg van vertraging(en) en heronderhandeling, maar ook deels buiten het 5-jarig perspectief geschoven Bedrag ( * mln.) 6 2, ,5 3,5 Hiertegenover staat dat risico s werkelijkheid zijn geworden (en leiden tot deze verslechtering) waardoor risico s vervallen en de risicoreserve kan worden verkleind. Voorgesteld wordt om per saldo een bedrag van 3,3 mln. vanuit de risicoreserves terug te storten in de Vereveningsreserve. Dit leidt tot een tekort dat per saldo ongeveer 19 mln. bedraagt de komende 5 jaar. In hoofdstuk 3 worden een aantal oplossingen gepresenteerd die resulteren in een sluitend 5-jarig perspectief, waarbij ook de cashflow gedurende die periode positief is. 5

6 6

7 02 PERSPECTIEF VEREVENI NGSRESERVE GRONDEXPL OI TATIE S Inleiding Uitgangssituatie voor het vijfjarig perspectief is de stand van de Vereveningsreserve Grondexploitaties per ; deze bedroeg 0,4 mln. Voor de onderbouwing van dit bedrag wordt verwezen naar bijlage 1. Om te komen tot een vijfjarig perspectief wordt er vervolgens een aantal stappen gezet. Achtereenvolgens worden de volgende onttrekkingen en dotaties aan de vereveningsreserve beschreven en financieel inzichtelijk gemaakt (tussen haakjes is de nummering weergegeven die verwijst naar onderdelen in bijlage 2 en die ook weer terugkomen in de tabellen in dit hoofdstuk): 1. Onttrekkingen aan de Vereveningsreserve waarover reeds besluitvorming heeft plaatsgevonden (Reeds besloten onttrekkingen, B); 2. Dotaties aan de Vereveningsreserve waarover reeds besluitvorming heeft plaatsgevonden (Reeds besloten dotaties, C); 3. Aanstaande claims op de Vereveningsreserve waarover nog geen besluitvorming heeft plaatsgevonden (Aanstaande claims, D); 4. Resultaat af te sluiten projecten en overige middelen die ingezet kunnen worden (Dotaties overig, E); 5. Mutatie risicoreserves (F). In paragraaf 2.2 worden alle reeds besloten claims en dotaties alsook aanstaande claims en mogelijke opbrengsten van de gemeente Leiden voor de komende 5 jaar samengevat en wordt het resultaat na 5 jaar evenals de jaarlijkse cashflow inzichtelijk gemaakt. Vervolgens wordt in de paragrafen 2.3 t/m 2.7 ingegaan op de totstandkoming van dit perspectief, aan de hand van de hierboven genoemde 5 stappen Vijfjarig perspectief - samenvatting Hieronder wordt het beeld geschetst per van de verwachte gevolgen van aanstaande onttrekkingen en dotaties aan de Vereveningsreserve tussen 2014 en 2018 als gevolg van het doorzetten van de voorgenomen ambities in 2013 en eerder. In eerste instantie op basis van reeds genomen Raadsbesluiten (B+C) en vervolgens ook op basis van aanstaande onttrekkingen en dotaties aan de Vereveningsreserve (D+E). Tot slot wordt de financiële impact van de mogelijke risico s en kansen verwerkt. Totaal cumulatief leidt dit tot een tekort van ongeveer 19 mln. in de Vereveningsreserve Grondexploitaties voor de periode (zie tabel 2.1). 7

8 Tabel 2.1 Samenvatting vijfjarig perspectief Vereveningsreserve Grondexploitaties Totalen Hieronder is dit resultaat in een cashflowdiagram weergegeven. Als er geen maatregelen worden getroffen zijn er in 2014 al onvoldoende middelen beschikbaar om aan de dekkingsvraag van de (reeds besloten) ambities te voldoen. De BBV schrijft voor dat een reserve, dus ook de Vereveningsreserve Grondexploitaties, niet negatief mag zijn. Maatregelen zijn derhalve onontkoombaar. Totaal t/m 2018 A. Vereveningsreserve (stand ) B. Besloten voorstellen (RB) C. Opbrengsten t.g.v. Vereveningsreserve Totalen A B C (besloten) per jaar Totalen A B C (cumulatief) D. Aanstaande claims (nog niet besloten) E. Resultaat af te sluiten projecten & Overige middelen die ingezet kunnen worden F. Risicodekking Totalen D E F (niet besloten en overige opbrengsten) Saldo totaal A B C D E F (cumulatief) bedragen * Grafiek 2.1 Cashflow Vereveningsreserve Grondexploitaties Besloten onttrekkingen Niet besloten onttrekkingen Besloten baten Niet besloten baten Mutaties risicodekking saldo VE cumulatief 8

9 02.03 Reeds besloten onttrekkingen (B) Er is voor de periode in totaal al voor ruim 47,5 mln. aan claims gelegd op de Vereveningsreserve Grondexploitaties, waarover de gemeenteraad al een besluit heeft genomen (zie onderstaande tabel). Tabel 2.2 Reeds besloten onttrekkingen aan de Vereveningsreserve Grondexploitaties B. Besloten onttrekkingen t/m kaderbesluit Kooiplein Kaderbesluit Groenoordhallen Herinrichting Kaarsemakersplein Eenmalige bijdrage in realisatie Kooiplein oplossen probleem dekking krediet Kooiplein bij 2e Berap administratieve handeling ivm dekking renovatie Lakenhal (per saldo budgettair neutraal voor Verev.Res.) sloop, oprichting van een scheidingswand en sanering Garenmarkt / Taakstellende bijdrage vanuit Vereveningsreserve aan project Oostvlietpolder / Dotatie aan bestemmingsreserve Strategische aankop Dekking kosten nieuwe projectopdracht LBSP taxatie panden in vastgoedportefeuille / Dekking krediet aanleg Hallenweg/ herinrichting Floris Versterlaan amendement gemeentelijke bijdrage aan grondexploitatie Stationsplein tbv fietsenstalling voorzijde station / Krediet Lammenschanspark (dekking oorspronkelijk uit res.extra plankosten) nieuw krediet voor resterende werken LBSP bij afsluiten grondexploitatie Leeuwenhoek nieuw krediet voor resterende werken bij afsluiten grondexploitatie Luifelbaan aangroei voorziening negatieve grondexploitaties als gevolg van NCW-systematiek obv gemeentelijke rekenrente compensatie gestegen huurlasten Inloophuis, Informatiepunt GGZ en Stichting Zon Dekking Kapitaallasten Breestraat 46-48, Ir Driessenstraat e.d Wateroverlast de Kooi (zie ook dotatie in 2013) Restkrediet LCP - Bargelaan ( ) Restkrediet LCP - Dellaertweg ( ) dekking krediet tijdelijk beheer en rentelasten agv vervroegd slopen ROC Lammenschans Verhuizing RAP narooikrediet Roomburg Terugbetaling reserve weerstandsvermogen parkeren en sted. Inv. ivm tijdelijke bijdrage ivm neg. Cashflow beheerkosten strategische panden Bijdrage aan concernreserve door vrijval reserveringen renterisico erfpacht / Haagwegkwartier - grondexploitatie dekking rentelasten ROC-Terhaarkade restantkrediet voor de aansluiting Kooilaan op de Willem de Zwijgerlaan Coordinatie uitvoering WOP-Noord e.d De Steenstraat weer rode loper naar de binnenstad ,0096 Bijdrage aan realisatie stedenbouwkundig masterplan Leiden BioSciencePark bouwrijp maken nabij Hallenweg 2 en / dekking kapitaallasten de Wissel (Bizetpad 1) taakstelling verkoop gemeentelijk vastgoed / restant verplchting de Wissel na verkoop Bizetpad exploitatiebijdrage boekwaarde Lammermarkt (kredietnr ) storting in reserve kapitaallasten museum de Lakenhal beschikbaar houden risicoreserve de Nobel voor programma Programma begr correctie kap.lasten ROC Lammenschans (ten onrechte tlv Vereveningsreserve, zie E) Totaal besloten uitgaven Toelichting: De Raad heeft op 15 juni 2006 (RB ) bij de vaststelling van het projectbesluit voor Kooiplein en omgeving besloten om 1,179 mln. te doteren vanuit de Vereveningsreserve Grondexploitaties aan WOP Noord t.b.v. het Sociaal Programma en het Projectbureau WOP Noord. Vanaf 2014 is er nog restbedrag over van 0,01 mln.; De Raad heeft op 19 december 2006 (RB ), bij de vaststelling van het Projectbesluit voor de Groenoordhallen en omgeving, besloten om 1,376 mln. te doteren vanuit de Vereveningsreserve Grondexploitaties aan WOP Noord t.b.v. kosten voor het Sociaal Statuut Woningbouwverbetering, de historische Plankosten, het Sociaal Programma en het Projectbureau WOP Noord. Vanaf 2014 is hiervan nog ca. 0,1 mln. beschikbaar binnen de Vereveningsreserve Grondexploitaties; 9

10 Bedragen * De Raad heeft op 4 juli 2006 (RB ) bij de vaststelling van de Overeenkomsten met Woningstichting Portaal voor de Oranjegracht / Waardgracht 0,235 mln. vrijgemaakt uit de Vereveningsreserve. Er is 0,1 mln. beschikbaar gesteld voor de herinrichting van het Kaarsemakersplein (Portaal draagt hieraan 0,3 mln. bij), en er is 0,135 mln. beschikbaar gesteld voor gemeentelijke plankosten bij het plan (Portaal draagt hier 0,65 mln. aan bij). Vanaf 2014 is nog 0,1 mln. beschikbaar. Hoewel het onzeker is of de herinrichting door zal gaan, wordt voorgesteld de reservering vooralsnog te handhaven. Om de plannen in een andere vorm uit te kunnen voeren, zal de SOK aangepast dan wel ontbonden moeten worden. Bij de wijziging van de SOK zal ook een uitspraak over deze middelen gedaan moeten worden. Bij de vaststelling van het uitvoeringsbesluit Kooiplein en omgeving (RB ) is besloten tot een bijdrage vanuit de Vereveningsreserve aan Kooiplein van 13,2 mln. die reeds bij PRIL 2009 beschikbaar was gesteld. De afgelopen jaren is deze bijdrage in tranches onttrokken aan de Vereveningsreserve Grondexploitaties, de laatste in 2013 bedroeg ca. 3 mln. Per 2014 resteert dan nog een bijdrage van ongeveer 0,2 mln. Bij de 2 e Bestuursrapportage 2013 bleek er echter een dekkingsprobleem te zijn in het krediet uitvoeringsbesluit Kooiplein van 4,1 mln. dat herleidbaar was tot de reeds afgesloten grondexploitatie Willem de Zwijgerlaan. Dat was de reden waarom de Vereveningsreserve Grondexploitaties op dat moment als dekkingsbron is aangemerkt (resultaten van de grondexploitaties worden verevend middels de Vereveningsreserve Grondexploitaties). Vandaar dat er een verplichting van bijna 4,3 mln. open staat in plaats van 0,2 mln. Nader onderzoek heeft inmiddels uitgewezen dat het krediet Kooiplein met 3,2 mln. had moeten worden afgewaardeerd, waardoor de benodigde dekking ook 3,2 mln. lager is. Dit dient nu alsnog te gebeuren en hiertoe is een besluit in het raadsvoorstel bij PRIL opgenomen (zie ook onder E, nog niet besloten baten ). Dan rest er nog een niet voorziene verplichting op de Vereveningsreserve van 0,9 mln. ( 4,3-3,2-0,2 mln.) waarvoor wordt voorgesteld om deze te dekken uit de NUONreserve. Het uitvoeringsbesluit Kooiplein (RB , besluitpunt 2-iv-6), biedt hiervoor de ruimte (zie ook onder E); Bij RB (herbesteding financiële middelen ISV 2) is besloten om het gereserveerde ISV2- bedrag van voor de renovatie van museum De Lakenhal her te bestemmen en dit bedrag te doteren aan de reserve Haagweg 4. De verplichting van ten behoeve van de renovatie van museum de Lakenhal wordt vervolgens overgenomen door de Vereveningsreserve. Bij het uitvoeringsbesluit renovatie en uitbreiding Lakenhal is de dekking volledig geregeld, waardoor het voorstel is om dit bedrag vrij te laten vallen in de Vereveningsreserve; Bij besluit van RB is besloten om de kosten van sloop, sanering en oprichting van een scheidingswand bij de Garenmarkt voor een bedrag van te dekken vanuit de Vereveningsreserve Grondexploitaties. Anno 2014 is reeds hiervan besteed zodat per nog resteert. Tegenover deze onttrekking staat een opbrengst uit verkoop van de 10

11 grond (zie onder C). De verwachting is dat dit voor de Vereveningsreserve Grondexploitaties budgettair neutraal zal zijn; Bij het afsluiten van de voormalige grondexploitatie Oostvlietpolder, is een bedrag van 21,7 mln. vanuit de Vereveningsreserve door de raad beschikbaar gesteld, om dit op een verantwoorde manier te doen. Inmiddels zijn de geplande activiteiten grotendeels uitgevoerd waarbij ook meevallers genoteerd konden worden (aanbestedingsvoordelen bij de aanleg van de volkstuinen ( 0,75 mln., vrijval kapitaallasten Oostvlietpolder 1,1 mln., zie ook PRIL 2013). Per resteert er nog een verplichting in de Vereveningsreserve van 1 mln. (naast een risicoreservering van 1,4 mln.); Bij PRIL 2010 (RB ) is besloten tot een structurele dotatie vanuit de Vereveningsreserve Grondexploitaties aan de bestemmingsreserve Strategische Aankopen van 0,1 mln. per jaar. Voor dit perspectief is het een totaalreservering van 0,5 mln.; Bij PRIL 2010 (RB ) is besloten om een krediet beschikbaar te stellen ten behoeve van de nieuwe projectopdracht Leiden BioScience Park van 1,5 mln. en dit in 5 tranches van 0,3 mln. beschikbaar te stellen vanuit de Vereveningsreserve Grondexploitaties ( ). Per resteert er nog circa 0,7 mln.; Bij PRIL 2010 (RB ) is besloten om een krediet van 0,6 mln. beschikbaar te stellen ten behoeve van het taxeren van panden die de gemeente Leiden in de verhuur heeft, met als doel het verschil tussen huidige huur en markthuur te kunnen vaststellen (cfm. Beleidskader Vastgoed), en dit krediet te dekken vanuit de Vereveningsreserve Grondexploitaties. Per is er nog 0,2 mln. beschikbaar; In 2010 (RB /RB ) is besloten om een krediet te vertrekken 2,5 mln. voor de eerste aanleg van de Hallenweg. Bij PRIL 2012 is besloten om dit krediet, - dat te ruim bleek voor de eerste aanleg Hallenweg -, ook in te zetten voor de herinrichting van de Floris Versterlaan. Per is nog 1,2 mln. beschikbaar; Bij amendement A100114/1 (RB ) is besloten om een extra risicoreservering van op te nemen ten behoeve van de grondexploitatie Stationsgebied e.o., en deze te bestemmen als gemeentelijke bijdrage voor een fietsenstalling aan de voorzijde van het station; Bij besluit RB is de bestemmingsreserve extra plankosten afgesloten en zijn de lopende verplichtingen op deze reserve overgenomen door de Vereveningsreserve, onder andere dekking van het krediet Lammenschanspark (totaal 0,25 mln.). Per is hiervan nog 0,1 mln. beschikbaar; Met het afsluiten van de grondexploitatie Leeuwenhoek in 2011 is er een krediet verstrekt voor resterende werkzaamheden, van Er resteert nog 0,25 mln. per ; Als gevolg van het nemen van voorzieningen voor BIE s met een negatief resultaat op basis van de netto contante waarde (NCW), dient er jaarlijks rente aan de voorziening worden toegevoegd op 11

12 basis van de gemeentelijke rekenrente (momenteel 3,5%). Voor de komende 5 jaar is dit op basis van huidige inzichten voor wat betreft saldi en verwachte jaren van afsluiten BIE s, begroot op 3,8 mln. Normaliter wordt dit gecompenseerd doordat er rente wordt vergoed over de voorziening negatieve grondexploitaties. Echter, in 2011 is als bezuiniging doorgevoerd dat er nog maar 2% rente over de reserves en ook deze voorziening wordt vergoed (zie onder C). Per saldo levert dat een nadeel voor de Vereveningsreserve op (nadeel per saldo 1,6 mln. de komende 5 jaar) en is in het licht van de juiste toepassing van de BBV betwistbaar; Huisvesting van het Inloophuis en het Informatiepunt GGZ is mogelijk gemaakt door de hogere huur gedurende vijf jaar te onttrekken uit de reserve Openbare Geestelijke Gezondheidszorg en uit Vereveningsreserve Grondexploitaties. Totaal is er besloten tot een bijdrage uit de Vereveningsreserve van in de jaren Per resteert er nog een reservering van 0,07 mln.; Met de begroting 2012 is besloten om de dekking van de kapitaallasten van de panden Breestraat 46-48, LDM (Ir Driessenstraat en Middelst Gracht), Rijnsburgerblok en Rijnsburgerweg 124, voor een bedrag van structureel, te dekken uit de Vereveningsreserve Grondexploitaties. Inmiddels is de Ir. Driessenstraat verkocht en zijn de lasten teruggebracht tot 0,1 mln. structureel; In 2013 is een bijdrage van 2,5 mln. in de Vereveningsreserve gestort ter dekking van wateroverlast in de Kooi. Volgens planning zullen deze middelen in 2015 worden besteed en onttrokken aan de Vereveningsreserve Grondexploitaties 2,2 mln. + 0,3 mln. middels bestemmingsvoorstel bij jaarrekening 2013 (zie onder D); Bij het afsluiten van de grondexploitatie LCP moesten er nog resterende werken uitgevoerd worden aan de Dellaertweg en Bargelaan waarvoor een krediet verstrekt is van 1,853 mln. (RB ). In 2014 is er nog circa 0,5 mln. beschikbaar; Bij PRIL 2012 (RB ) is een krediet geopend voor het tijdelijk beheer alsook de rentelasten als gevolg van het uit oogpunt van (sociale) veiligheid -, vervroegd slopen van de ROC- Lammenschans voor een bedrag van 0,5 mln. met als dekking de Vereveningsreserve Grondexploitaties. Per is nog 0,33 mln. beschikbaar in de Vereveningsreserve Grondexploitaties; Besloten is om in vijf tranches van ieder, in de jaren een bijdrage te verlenen aan het RAP met als dekking de Vereveningsreserve Grondexploitaties (RB ). Deze bijdrage maakt het zoeken naar nieuwe huisvesting mogelijk voor het RAP, waardoor het pand aan de Nieuwstraat vrij komt en kan worden verkocht. Per resteert er nog een verplichting van ; Bij het afsluiten van de grondexploitatie Roomburg moesten er nog resterende werken uitgevoerd worden waarvoor een krediet beschikbaar is gesteld van in totaal 3,083 mln. In 2014 resteert er nog bijna 1,6 mln. Aangezien er anno 2014 nog ca. 0,8 mln. aan krediet nodig is wordt 12

13 voorgesteld om dit krediet met 0,75 mln. af te waarderen en dit bedrag vrij te laten vallen in de Vereveningsreserve (zie ook onder E en besluit in raadsvoorstel PRIL); In 2012 is er vanuit de bestemmingsreserve weerstandsvermogen parkeren en stedelijke investeringen (gevoed vanuit de reserve afkoopsommen erfpacht), een tijdelijke bijdrage aan de Vereveningsreserve Grondexploitaties gedaan om het cashflowprobleem al hier op te lossen. Aangezien het een tijdelijke bijdrage is dient dit bedrag ook weer teruggestort te worden. In 2013 is reeds een bedrag teruggestort waardoor er per 2014 nog een bedrag open staat van 16,2 mln.; Afgelopen jaren zijn er aanzienlijke bedrag aan beheerkosten van strategisch vastgoed op grondexploitatie algemeen geboekt. Deels kunnen deze kosten worden doorgelegd naar projecten en in mindering worden gebracht op de opbrengsten uit verkoop. Voor circa 40 panden is dit niet mogelijk. Om deze kosten te dekken is voor ,4 mln. begroot. NB Hoewel het aanvankelijk incidentele lasten leken die ad hoc vanuit de Vereveningsreserve werden gedekt, blijken dit toch jaarlijks terugkomende lasten te zijn. Vandaar dat er voor de komende jaren structureel een bedrag in de Vereveningsreserve is opgenomen, gezien de lasten de afgelopen jaren ook een aanvulling voor 2014 (zie D). Het begrote bedrag voor 2013 van 0,56 mln. bleek eveneens niet voldoende, vandaar dat er een bestemmingsvoorstel aan de raad wordt voorgelegd om nog eens extra aan de Vereveningsreserve te onttrekken (zie D, onder bestemmingsvoorstellen); In de 2e bestuursrapportage (RB ) 2012 is besloten tot een bijdrage aan de concernreserve in het kader van de bezuinigingen van 1,425 mln. wat mogelijk was door vrijval van de reserve renterisico s erfpacht alsook het vervallen van de begrote dotaties aan deze reserve in de jaren , in verband met opheffen van deze reserve. De risicoreserve was door wijzigingen in de BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) niet meer nodig. Per resteert nog een verplichting van 0,95 mln.; Bij PRIL 2013 is een bedrag van 5 mln. gereserveerd voor Haagwegkwartier in verband met een forse toename van het tekort op de grondexploitatie door verslechterde marktomstandigheden met als gevolg dat de corporaties zich terugtrokken. In 2013 is hiermee de inbrengwaarde van de ROC- Terhaarkade afgewaardeerd met 3,45 mln. Daarnaast is er een voorziening getroffen voor het deelplan Islamitisch centrum dat in 2013 in uitvoering is genomen van 0,8 mln. Voorts is bij besluit RB bepaald dat de resterende 0,77 mln. beschikbaar blijft voor Haagwegkwartier. Tevens is besloten om de rentelasten van de afgewaardeerde boekwaarde van ROC-Terhaarkade, voor de jaren 2014 en 2015 ten laste te brengen van de Vereveningsreserve Grondexploitaties; Besloten is om 1,1 mln. van de vrijval bij afsluiten van de grondexploitatie Willem de Zwijgerlaan in 2013, aan te wenden voor een krediet aansluiting Kooilaan op de Willem de Zwijgerlaan. Hiervan is per nog ruim 1 mln. over; 13

14 Besloten is om 0,41 mln. van de vrijval bij afsluiten van de grondexploitatie Willem de Zwijgerlaan in 2013, aan te wenden voor dekking van een krediet coördinatie uitvoering WOP Noord Hierop is in 2013 nog niets uitgegeven; Bij PRIL 2013 is besloten om een bijdrage van 0,56 mln. te leveren vanuit de Vereveningsreserve Grondexploitaties aan de motie De Steenstraat weer rode loper naar de binnenstad. Hiertoe is deze dekking in de begroting opgenomen maar is per abuis geen krediet aangevraagd, waardoor de middelen nog niet konden worden ingezet. In het raadsvoorstel bij PRIL 2014 is deze kredietaanvraag alsnog opgenomen; In het uitvoeringsbesluit Ontsluiting BioSciencePark (OBSP), is 0,73 mln. aan dekking geregeld vanuit de Vereveningsreserve Grondexploitaties, voor de jaren 2014 en Hierdoor is de reservering zoals al meerdere jaren in de Vereveningsreserve opgenomen voor Leiden BioScience Park (zie onder D) met dit bedrag verlaagd; Ten behoeve van de uitbreiding van de bedrijfsactiviteiten van twee autobedrijven, is een krediet van verleend voor het dempen van een sloot en bouwrijp maken nabij Hallenweg 2 en 6, met als dekking de Vereveningsreserve Grondexploitaties. De Vereveningsreserve wordt daarvoor gecompenseerd door de opbrengsten uit grondverkoop aan deze autobedrijven (zie C); In de 2 e Bestuursrapportage 2013 is besloten dat de kapitaallasten van de Wissel alsnog ten laste worden gebracht van de Vereveningsreserve. De komende 4 jaar gaat het om een bedrag van in totaal ruim 0,3 mln. Aangezien bij verkoop de verplichting niet volledig zal worden gecompenseerd, is aanvullend een stelpost van 0,5 mln. opgenomen in afwachting van de taxatie; In het uitvoeringsbesluit renovatie en uitbreiding Lakenhal (RB ) is besloten om Lammermarkt 17-19, 41, 45 en 55, Marktsteeg 10 en 12 en Fokkeplein panden 1A, 4-6, ongenummerd te verkopen, daaraan de panden: Oude Singel 28 en Lammermarkt 33, 35, 37 en 37a toe te voegen en de verwachte netto verkoopopbrengst van al deze panden, zijnde , te storten in de Vereveningsreserve Grondexploitaties. Ook is besloten om deze middelen in te zetten voor de renovatie en uitbreiding van de Lakenhal; als exploitatiebijdrage voor de boekwaarde van Lammermarkt (kredietnr ) en 1,2 mln. te storten in de reserve kapitaallasten museum de Lakenhal (zie ook C). Om eventueel nadeel voor de Vereveningsreserve als gevolg van tegenvallende opbrengsten uit verkoop op te vangen, is tevens besloten om de risicoreservering van grondexploitatie de Nobel, die bij PRIL 2013 nog 0,4 mln. bedroeg maar bij PRIL 2014 kon komen te vervallen, beschikbaar te houden. Deze reservering dient in geval van lagere opbrengsten dan de verwachte 1,68 mln. afgewaardeerd te worden; In de begroting 2014 zijn de kapitaallasten van de ROC-terhaarkade, een bedrag van 1,1 mln. voor de komende 5 jaar, ten onrechte als verplichting op de Vereveningsreserve gelegd. Bij PRIL 2014 wordt deze omissie hersteld (zie raadsvoorstel en onder E); 14

15 02.04 Reeds besloten dotaties (C) In deze paragraaf worden de dotaties aan de Vereveningsreserve waar al een besluit over is genomen inzichtelijk gemaakt. In totaal gaat het om een bedrag van 32,9 mln. voor de komende 5 jaar. (zie tabel 2.3). Aangezien hier ook onder vallen de opbrengsten uit verkoop gemeentelijk vastgoed, kavelverkopen en resultaten van grondexploitaties met een positief resultaat, is weliswaar de afspraak dat deze opbrengsten worden gestort in de Vereveningsreserve maar kan/zal de precieze omvang van deze bedragen nog veranderen. Voor ca. 3 mln. zijn het dotaties die zijn gerealiseerd in 2013 en middels een bestemmingsvoorstel worden toegevoegd aan de Vereveningsreserve. Tabel 2.3 Reeds besloten baten ten gunste van de Vereveningsreserve Grondexploitaties C. Besloten baten t/m Dotatie cnf. Geldend rente% Vereveningsreserve en Voorzieningen Vastgoedtransactie Lorentzhof pm voorfinanc. zuidelijke sportvelden wordt gedekt door uitvoeringsbesluit HWK Noordelijke sportvelden terugbetaling dekking krediet sloop en bouwrijp maken Lammenschanspark (krediet ,3 mln.) Terugbetaling dekking krediet Garenmarkt uit verkoopopbrengst Bijdrage projectontwikkelaar tbv verplaatsing Marecollege (per saldo budgettair neutraal voor Verev.Res.) resultaat erfpachtbedrijf / Opbrengsten uit verkoop gemeentelijk vastgoed: Lijst I t/m III (opbrengst 2014 zie E) verwachte opbrengsten panden Lammermarkt en evt. risicoreservering de Nobel (bij programma 8) Geprognosticeerd resultaat grex Het Gebouw (projectnr. 39) Geprognosticeerd resultaat grex Oppenheimstraat fase 2 (projectnr. 37) Geprognosticeerd resultaat grex Nieuw Leyden (projectnr. 18) Geprognosticeerd resultaat grex Groenoordhallenterrein-v. Voorthuijsenloc. (projectnr. 19) Geprognosticeerd resultaat grex A4W4 (projectnr. 13) opbrengst kleine grondverkopen (nabij Hallenweg 2 en 6 en Oosterkerkstraat/Waardgracht Opbrengst uit grondverkopen BESTEMMINGSVOORSTELLEN resultaat erfpachtbedrijf / Exploitatieresultaat NUON terrein opbrengst grondverkoop Vondellaan e.o / Opbrengsten uit verkoop gemeentelijk vastgoed: Lijst I t/m III (opbrengst 2014 zie E) / opbrengst kleine grondverkopen Toelichting: Totaal besloten opbrengsten Bedragen * Er is afgesproken om alle binnen het Vermogensbeheer Grondbedrijf ondergebrachte reserves en voorzieningen rentedragend te maken, zo ook de Vereveningsreserve. Aangezien er volgens de BBV geen rente bijgeschreven mag worden in voorzieningen, wordt de rentevergoeding over de voorzieningen eveneens gedoteerd aan de Vereveningsreserve Grondexploitaties. Met ingang van de begroting 2011 wordt er niet meer de rekenrente vergoed (momenteel 3,5%), maar nog slechts een waardevast -rente van 2,0%. De rentedotatie is uiteraard afhankelijk van het aanwezig vermogen binnen de reserve/voorzieningen. Voor 2014 tot en met 2018 is er rekening gehouden met een dotatie van 2,2 mln. (zie ook de rentelast en toelichting onder B; per saldo negatief voor Vereveningsreserve); De vastgoedtransactie Lorentzhof e.o. heeft een baat opgeleverd voor de Vereveningsreserve van 0,5 mln. (RB ). Echter, doordat de initiatiefnemer (Ons Doel) zich heeft teruggetrokken, is deze opbrengst onzeker geworden. Vooralsnog is deze opbrengst op PM gezet. Taxatie zal moeten uitwijzen wat een reële opbrengst voor deze grondpositie is; 15

16 Bij het uitvoeringsbesluit Haagwegkwartier zal de voorfinanciering van de zuidelijke sportvelden vanuit de Vereveningsreserve worden overgenomen door de grondexploitatie Haagwegkwartier. Dit betekent een dotatie aan de Vereveningsreserve op dat moment van 0,7 mln. (lager dan bij PRIL 2013 door aanbestedingsvoordelen bij de aanleg van de sportvelden die terug zijn gevloeid naar de Vereveningsreserve); Bij besluit RB is besloten om vanuit de Vereveningsreserve een krediet van 0,3 mln. te dekken voor sloop en bouwrijp maken Lammenschanspark. Dit was een voorfinanciering en zou uit de grondexploitatie te zijner tijd worden terugbetaald. Naar verwachting is dat in 2014; Bij besluit van RB is besloten om de kosten van sloop, sanering en oprichting van een scheidingswand bij de Garenmarkt voor een bedrag van te dekken vanuit de Vereveningsreserve Grondexploitaties (zie onder B). Tegenover deze onttrekking staat een opbrengst uit verkoop van de grond. Vooralsnog wordt gerekend met een minimale opbrengst van waarmee dit voor de Vereveningsreserve budgettair neutraal is; Bij de vaststelling van het uitvoeringsbesluit Kooiplein en omgeving ((RB ) is afgesproken dat de op te richten Grondexploitatiemaatschappij (GEM) 4,2 mln. zal bijdragen aan de verplaatsing van het Marecollege naar de locatie van het Da Vinci College aan de Sumatrastraat. Dit gebeurt door tussenkomst van de Vereveningsreserve. Inmiddels is het bedrag al wel onttrokken aan de Vereveningsreserve en dient de dekking hiervoor in de Vereveningsreserve gestort te worden (administratieve handeling); De opbrengsten van het erfpachtbedrijf zijn in het streven naar betere aansluiting tussen begroting en Vereveningsreserve, conform de gemeentebegroting opgenomen in de Vereveningsreserve voor de komende 5 jaar. Totaal gaat het om een verwachte baat van 2,8 mln.; Op 20 december 2005 (RB ) heeft de raad de Nota Verkoop Gemeentelijk Vastgoed lijst I t/m III vastgesteld, welke later nog zijn aangevuld met overige verkopen waarover afgelopen jaren besluiten zijn genomen. De verwachting is dat er tot en met 2018 totaal 7,9 mln. aan netto resultaat kan worden gedoteerd aan de Vereveningsreserve Grondexploitaties. Dit is exclusief 2,15 mln. van verkopen in 2013 dat middels een bestemmingsvoorstel aan de Vereveningsreserve zal worden toegevoegd (zie ook hieronder). De 5-jaarsverwachting is lager dan bij PRIL Dit wordt enerzijds veroorzaakt door nieuwe inzichten en lerend van het verleden resulterend in behoudend ramen. Daarnaast is er een risico-afslag verwerkt die groter wordt naarmate de verkopen zich verder in de toekomst voordoen; In het uitvoeringsbesluit renovatie en uitbreiding Lakenhal (RB ) is besloten om Lammermarkt 17-19, 41, 45 en 55, Marktsteeg 10 en 12 en Fokkeplein panden 1A, 4-6, ongenummerd te verkopen, daaraan de panden: Oude Singel 28 en Lammermarkt 33, 35, 37 en 37a toe te voegen en de verwachte netto verkoopopbrengst van al deze panden, zijnde , te storten in de Vereveningsreserve Grondexploitaties. Ook is besloten om deze middelen in te 16

17 zetten voor de renovatie en uitbreiding van de Lakenhal; als exploitatiebijdrage voor de boekwaarde van Lammermarkt (kredietnr ) en 1,2 mln. te storten in de reserve kapitaallasten museum de Lakenhal (zie ook B); Naar huidige inzichten wordt er een dotatie van 1 mln. verwacht van positieve saldi bij het afsluiten van grondexploitaties de komende 5 jaar. Dit is aanzienlijk lager dan bij PRIL Enerzijds wordt dit veroorzaakt doordat de resultaten van de grondexploitaties met een positief saldo zijn verslechterd, maar nog in belangrijkere mate doordat de verwachte einddata van een aantal van deze projecten buiten het 5-jarig perspectief liggen. Hierdoor tellen deze resultaten nu niet mee in het bij PRIL 2014 gepresenteerde resultaat over het 5-jarig perspectief Die opbrengsten komen bij de volgende 5-jaarsperspectieven uiteraard wel weer opnieuw in beeld; Er worden opbrengsten verwacht in 2014/2015 in verband met kleine grondverkopen voor in totaal ; Naast kleine grondverkopen zijn er nog enkele kavels die (nagenoeg) bouwrijp klaar liggen om verkocht te worden. De verwachte opbrengst voor deze kavels is 8,3 mln.; Tot slot zijn er nog een vijftal bestemmingsvoorstellen die baten leveren aan de Vereveningsreserve Grondexploitaties: o Op 8 juni 2005 heeft de Raad (RB ) bij de vaststelling van het Vermogensbeheer bepaald dat de jaarlijkse resultaten van het Erfpachtbedrijf kunnen worden toegevoegd aan de Vereveningsreserve. Dit wordt middels een bestemmingsvoorstel aan de Vereveningsreserve toegevoegd. Het erfpachtresultaat over 2013 bedraagt 0,55 mln. o Op 13 november 2007 heeft de Raad (RB ) besloten om het resultaat op de exploitatie van het NUON-terrein aan de Langegracht ten gunste of ten laste van de Vereveningsreserve te brengen. In 2013 is er een negatief resultaat gerealiseerd van - 0,1 mln. dat middels een bestemmingsvoorstel aan de Vereveningsreserve wordt onttrokken.; o In 2013 is de huuropbrengst van de Naturaliskavel alsook de opbrengst van verkoop gronden aan de Vondelweg gerealiseerd voor een bedrag van ca. 0,3 mln. Deze baat dient middels een bestemmingsvoorstel in de Vereveningsreserve te worden gestort; o Op 20 december 2005 (RB ) heeft de raad de Nota Verkoop Gemeentelijk Vastgoed lijst I t/m III vastgesteld, die later nog is aangevuld. In 2013 is een opbrengst gerealiseerd van 2,15 mln. die middels een bestemmingsvoorstel aan de Vereveningsreserve zal worden toegevoegd; o Tot slot is er in 2013 aan kleine grondverkopen een opbrengst gerealiseerd van Ook hiervoor is een bestemmingsvoorstel aan de raad voorgelegd om deze middelen in de Vereveningsreserve te storten. 17

18 02.05 Aanstaande claims (D) Naast de door de Raad besloten claims voor onttrekking uit de Vereveningsreserve (B), zijn er ook claims die in de pijplijn zitten, maar nog niet door de Raad zijn besloten. In deze paragraaf worden de geprognosticeerde claims ten laste van de Vereveningsreserve, totaal 13,5 mln., inzichtelijk gemaakt. Voor een bedrag van ca. 3 mln. betreffen dit bestemmingsvoorstellen die aan de raad worden voorgelegd bij de jaarrekening Nadat de bestemmingsvoorstellen door de raad zijn geaccordeerd zijn het definitieve claims op de Vereveningsreserve. Tabel 2.4 Aanstaande, nog niet besloten, claims op de Vereveningsreserve Grondexploitaties D. Nog niet besloten onttrekkingen t/m 2018 Grondexploitatieproject Uitvoeringsbesluit Groenoordhallen - bedrijventerrein en groenoord noord Stedenbouwkundig masterplan Bijdrage aan realisatie stedenbouwkundig masterplan Leiden BioSciencePark storting in reserve bodemsanering (verplichting narooikrediet Roomburg) beheerkosten strategische panden verhoging krediet Kooiplein Toelichting afkoopsom Hooglandse Kerkgracht 2/2A aanvullende kredieten voor LBSP tbv grondverkoop van de kavel naast Naturalis BESTEMMINGSVOORSTELLEN afkoopsom Werninkterrein wateroverlast de Kooi beheerskosten strategisch vastgoed advieskosten maatschappelijk vastgoed Totaal aanstaande claims Bedragen * In 2014 wordt naar verwachting een deelplan van Groenoord-Noord/Bedrijventerrein Gabrielle Metsustraat-, in uitvoering genomen, met een geprognosticeerd tekort van 0,43 mln. op NCW. De overige onderdelen van deze grondexploitatie worden naar verwachting omstreeks 2016 in uitvoering genomen of op de markt gezet. Het resterende tekort bedraagt hier ca. 0,4 mln.; Het stedenbouwkundig plan Leiden Bio Science Park behoeft aanpassing (stedenbouwkundig masterplan Leiden Biosciencepark). Hiertoe is een reservering in de Vereveningsreserve opgenomen van ca. 3,6 mln. per Er is nog niets gerealiseerd maar in 2013 is wel een krediet verstrekt voor OBSP (ontsluiting Bio Science Park) van In 2014 dienen de benodigde investeringen heroverwogen te worden in verband met definitief niet doorgaan RGL; Er dient een bedrag van te worden onttrokken aan de Vereveningsreserve Grondexploitaties ten behoeve van de reserve bodemsanering, aangezien bij de 2e bestuursrapportage 2013 het krediet Roomburg met hetzelfde bedrag is verlaagd (voordeel Vereveningsreserve) omdat de storting financieel technisch niet via een krediet kon worden uitgevoerd (zie besluit in raadsvoorstel); Afgelopen jaren zijn er aanzienlijke bedrag aan beheerkosten van strategisch vastgoed op grondexploitatie algemeen geboekt (OZB, onderhoud en energiekosten). Deels kunnen deze kosten worden doorgelegd naar projecten. Voor circa 40 panden is dit niet mogelijk en hoewel het aanvankelijk incidentele lasten leken die ad hoc vanuit de Vereveningsreserve werden gedekt, blijken dit toch jaarlijks terugkomende lasten te zijn. Vandaar dat er voor de komende 5 jaren een 18

19 bedrag in de Vereveningsreserve is opgenomen. Door verkoop kunnen de kosten worden verminderd, vandaar dat het gereserveerde bedrag in de loop van de jaren wat lager wordt. Totaal is er voor de komende 5 jaar een bedrag opgenomen van 2,5 mln., naast de eerder geraamde bijdrage van 0,4 mln. in 2014 (zie B) en de extra benodigde bijdrage voor 2013 (zie D, onder bestemmingsvoorstellen); Bij het PRIL 2014 Grondexploitaties, is een verwachte overschrijding van 5,1 mln. op krediet uitvoering Kooiplein gemeld (zie genoemde projectrapportage voor nadere details). Voorgesteld wordt om de overgenomen verplichting van de NUONreserve door de Vereveningsreserve Grondexploitaties (zie begroting 2011, pag. 20) in verband met het uitvoeringsbesluit Kooiplein van 2,8 mln., welke inmiddels niet meer nodig is voor het in de begroting 2011 bedachte doel, in te zetten ter dekking van het onlangs geconstateerde nadeel op het krediet uitvoering Kooiplein (zie ook raadsvoorstel); om de Hooglandse Kerkgracht 2/2A vrij van huur te krijgen heeft Atrium, om het vertrek van de laatste huurder te bevorderen, betaald aan de laatste huurder waarna het pand vrij van huur was. Tussen Portaal en Atrium is verschil van inzicht ontstaan over het verrekenen van dit bedrag met de verkoopprijs die Portaal met Atrium overeen kwam. Om deze impasse te doorbreken heeft de gemeente (portefeuillehouder RO) richting Portaal toegezegd om deze verrekening vanuit de gemeente te voldoen; Er dienen aanvullende kredieten beschikbaar te worden gesteld ter dekking van plankosten in verband met de verkoop van de kavel aan de Mendelweg, voor in totaal ; Tot slot zijn er nog een drietal bestemmingsvoorstellen die een beroep doen op de Vereveningsreserve Grondexploitaties: o de terugkoop van het Werninkterrein in volledig eigendom (was in erfpacht uitgegeven), is door de accountant bij nader inzien als afkoopsom bestempeld. De financiële dekking zoals bij het aankoopbesluit was bedacht (ook de kapitaalslasten voor 10 jaar waren meegenomen in het krediet) bleek vervolgens niet valide waardoor de volledige afkoopsom ten laste van de Vereveningsreserve wordt gebracht; o naast een begrote en reeds in 2013 gemuteerde onttrekking van 0,47 mln. voor beheerskosten strategisch vastgoed is er nog een aanvullend bedrag nodig van ter dekking van de kosten in 2013; o In verband met facturen voor haalbaarheidsstudies met betrekking tot de Kaasmarktschool, het Scheltemacomplex, het Pieterskerkhof en Rapenburg 48, (advieskosten maatschappelijk vastgoed) wordt ten laste gebracht van de Vereveningsreserve Grondexploitaties. 19

20 02.06 Verwachte dotaties (E) Investeringen dienen gedekt te worden. Aangezien Leiden nagenoeg geheel is aangewezen op de bestaande stad en transformaties hierin om ruimtelijke ambities te kunnen realiseren, is het welhaast onmogelijk om hieruit (extra) verdiencapaciteit te genereren. Onder C werd reeds duidelijk dat met name verkoop van gemeentelijk vastgoed en grondverkopen belangrijke maar wel eenmalige inkomstenbronnen zijn. Daarnaast zijn er nog enkele verdienmogelijkheden voor de komende jaren in beeld gebracht voor in totaal 6,2 mln. waarvan ongeveer 25% het herstellen van omissies is. In onderstaande tabel is e.e.a. weergegeven. Tabel 2.5 Te verwachten dotaties aan de Vereveningsreserve Grondexploitaties E. Nog niet besloten baten Toelichting Voor de verkoop van nog beschikbare potentiële bouwgrond is een stelpost opgenomen van 4 mln. voor de jaren 2017 en 2018; In 2013 is er 0,5 mln. vanuit de Vereveningsreserve Grondexploitaties gedoteerd aan de Bedragen * bestemmingsreserve bodemsanering. Het besluit dat hieraan ten grondslag ligt spreekt echter over tot en met Aangezien er op dit moment voldoende middelen in de reserve zitten om de komende jaren bodemsaneringsactiviteiten te kunnen ondersteunen, wordt voorgesteld om deze middelen terug te storten in de Vereveningsreserve; Bij het afsluiten van de grondexploitatie Roomburg is er een krediet verstrekt van 3 mln. voor resterende werken. Inmiddels is hiervan nog 1,57 mln. beschikbaar. Voor de nu nog resterende werken is echter nog ca. 0,8 mln. nodig waardoor 0,75 mln. kan vrijvallen in de Vereveningsreserve; In de programmabegroting 2014 zijn ten onrechte de kapitaallasten van ROC Lammenschans als verplichting op de Vereveningsreserve gelegd. Dit wordt hersteld in het raadsvoorstel bij PRIL 2014, vandaar dat hier de waarden staan die de begrote onttrekkingen onder B moeten compenseren (NB het bedrag in 2014 wijkt iets af van dat onder B staat vermeld. Dit is correct aangezien er ook toerekenbare kapitaallasten onder B zijn opgenomen die betrekking hebben op de ROC- Terhaarkade) t/m 2018 stelpost potentiele opbrengst ontwikkellocaties Terugdraaien dotatie 2013 aan bestemmingsreserve Bodemsanering Afwaardering krediet Roomburg rentecorrectie lening erfpachtreserve (reserve weerstandsvermogen parkeren en stedelijke investeringen) Programma begr correctie kap.lasten ROC Lammenschans (ten onrechte tlv Vereveningsreserve, zie E) Totaal af te sluiten en overige middelen Voeding Risicoreserves (F) De hierboven geschetste ontwikkelingen leiden ook tot risico s en kansen. Sinds enkele jaren worden voor de projecten in uitvoering hiertoe reserveringen gedaan, alsook voor de projecten die naar 20

21 verwachting in het voorliggende perspectief (komende 5 jaar) in uitvoering komen. Per is er 12,7 mln. aanwezig in de reserve. Dit is opgebouwd uit 8,8 mln. in de reserve risico s projecten in uitvoering en 3,9 mln. in de reserve risico s bijzondere projecten (zie paragraaf 5.06 PRIL Grondexploitaties). Er wordt in het perspectief rekening gehouden met een vrijval in de Vereveningsreserve in 2014 van per saldo circa 3,3 mln. (vrijval reserve risico s projecten in uitvoering van 4 mln. en storting in de reserve risico s bijzondere projecten van 0,7 mln.), wat vervolgens kan dienen als dekking van de toegenomen tekorten (risico s zijn werkelijkheid geworden). De risicoreservering van de grondexploitatie de Nobel van 0,4 mln. die anno 2014 niet meer nodig is, dient beschikbaar te blijven voor het verkooprisico panden Lammermarkt e.o. (zie besluitpunten onder B en C). Hiertoe is onder B rekening gehouden met een verplichting van 0,4 mln. Als de opbrengsten van de te verkopen panden lager is dan 1,68 mln. wordt dit aangevuld vanuit deze risicoreservering i.c. wordt de verplichting met hetzelfde bedrag afgewaardeerd. Tot slot wordt er rekening gehouden met een storting van 1,3 mln. ( 0,8 mln. projectrisico s en 0,5 mln. algemene risico s) in de jaren ten behoeve van de risicoafdekking van projecten die naar verwachting de komende 5 jaren in uitvoering gaan. Tabel 2.6 Benodigde voeding risicoreserves vanuit de Vereveningsreserve t/m 2018 F. Mutatie Risicoreserves t/m 2018 Projecten in uitvoering Projecten met kaderbesluit Projectrisico's Algemene risico's Bijzondere projecten Totaal mutatie risicoreserves Bedragen * Door middel van sturen op voorkomen van risico s en benutten van kansen, zal getracht worden om de daadwerkelijke risicoreservering en de benutting daarvan, te beperken. De totstandkoming van de risico s en kansen wordt toegelicht in hoofdstuk 5 van PRIL Grondexploitaties Conclusie Na verwerking van alle nieuwe ontwikkelingen, claims en verplichtingen op de Vereveningsreserve bedraagt het tekort in het 5-jarige perspectief circa 19 mln. Daarbij moet nog worden opgemerkt dat de toekomstige opbrengsten uit vastgoed- en grondverkopen cruciaal zijn om alle ambities, ook reeds besloten ambities, te kunnen bekostigen. Het is derhalve meer dan ooit zaak om scherp aan de wind te zeilen om toekomstige afwaarderingen op onze NIEGG te voorkomen. Dit betekent goed sturen op de kosten(ontwikkeling) en de plannen op voorhand te optimaliseren waar mogelijk. Dit is met name van belang bij enkele projecten waar de activeringsruimte bij de huidige boekwaarde nog wel volstaat, maar niet voldoende is voor alle nu begrote investeringen (GEO en Haagwegkwartier); 21

22 22

23 03 VOORSTELLEN OM TE KO MEN TOT EEN SLUI TEND PERSPECTIEF Voorstellen voor sluitend perspectief Reservering voor renovatie Lakenhal 1,27 mln. Met besluit RB is 1,27mln. van het totaal budget van 13,5mln. voor restauratie en uitbreiding van Museum De Lakenhal aan het IP onttrokken en als reservering in de Vereveningsreserve geoormerkt voor hetzelfde project. Met RV is het volledige bedrag van 13,5mln beschikbaar gesteld voor de restauratie en uitbreiding. Hiermee komt de reservering in de Vereveningsreserve te vervallen Restkredieten na afsluiten grex Oostvlietpolder 1,0 mln. Kredieten zijn afgesloten, dekking vanuit Vereveningsreserve is daarmee vervallen Bijdrage NUON vrij deel ( ) ter dekking van gat krediet KEO 0,2 mln. In het uitvoeringsbesluit Kooiplein is besluitpunt 2.iv.6 opgenomen: Wanneer zou blijken dat de direct hiervoor onder 2. en 3. genoemde middelen uiteindelijk niet of onvoldoende beschikbaar komen of zijn, zal ten behoeve van het ontbrekende bedrag de NUONreserve worden ingezet. Dit besluit kan worden benut om het geconstateerde gat in de dekking van het krediet uitvoeringsbesluit Kooiplein dat bij 2e Berap 2013 is gebleken en ten laste Vereveningsreserve is gebracht, op te lossen (NUON reserve vrij deel, ). Aangezien er nog slechts 0,2 mln. vrij beschikbaar is in de NUON reserve wordt voorgesteld dit in te zetten ter dekking van het tekort. Afwaardering krediet uitvoeringsbesluit KEO 3,2 mln. Dit krediet is ten onrechte nog niet afgewaardeerd, aangezien het is bedoeld voor de overkluizing van de Willem de Zwijgerlaan die reeds geruime tijd is gerealiseerd. Met de afwaardering kan ook de dekking vanuit de Vereveningsreserve die onverwacht bij de 2e Berap 2013 is opgevoerd! komen te vervallen Dekking investeringen in het kader van het Masterplan LBSP overhevelen van Vereveningsreserve naar programma bereikbaarheid 2,9 mln. Voorgesteld wordt de investeringen in de openbare ruimte van het Leiden Bio Science Park, wat feitelijk kapitaalsinvesteringen zijn, binnen het IP (investeringprogramma) als kapitaallasten te dekken binnen programma bereikbaarheid. Dat geeft ruimte in de Vereveningsreserve en bovendien sluit deze dekking beter aan bij het type investering. Rentevergoeding over Voorziening Negatieve Grexen terug naar 3,5% 1,6 mln. Toelichting: Jaarlijks wordt sinds 2011 nog slechts 2% rente vergoed over de Voorziening Negatieve Grondexploitaties, terwijl de lasten 3,5% bedragen. Ergo; zonder dat er ook maar iets in de projecten in uitvoering (BIE s) verandert, moet er jaarlijks per saldo 1,5% rente worden toegevoegd. Dit is nadelig voor de Vereveningsreserve (nadeel per saldo 1,6 mln. de komende 5 jaar) en is in het licht van de juiste toepassing van de BBV betwistbaar. Opbrengsten extra verkopen VGV (nieuwe verkopen) 1,5 mln. 23

24 Van de gebouwen die niet tot de kerntaken behoren van de gemeente, komen er (in eerste instantie) ca. 40 in aanmerking voor verkoop is de verwachting. Dit levert extra opbrengsten op, bovenop de prognose van de opbrengsten van de panden die op de door het college goedgekeurde verkooplijsten staan. Hoewel de inschatting is dat er ruim meer potentie in zit, wordt voorgesteld om vanaf 2016 een voorzichtige 0,5 mln. van de netto opbrengst per jaar te storten in de Vereveningsreserve Grondexploitaties. Aandachtspunt is wel dat opbrengsten niet ook worden ingezet voor sluitend maken vastgoedexploitatie. Afkoopsom Werninkterrein boekhoudkundig oplossen waardoor dekking vanuit Vereveningsreserve kan komen te vervallen Dit bedrag betreft de afkoopsom erfpacht van het Wernink-terrein. Bij de bestemming van het 2,5 mln. jaarrekeningresultaat 2013 is dit bedrag in één keer ten laste van de Vereveningsreserve gebracht. Voorstel is om dit bedrag in 2014 vanuit de concernreserve terug te storten in de Vereveningsreserve. De verkoopopbrengst zal te zijner tijd ten gunste van de concernreserve worden gebracht. Rente over de risicoreserves vrij laten vallen in Vereveningsreserve 0,6 mln. Door de rente over de risicoreserves vrij te laten vallen in de Vereveningsreserve in plaats van in de risicoreserves zelf wordt de Vereveningsreserve geholpen en voor de risicoreserve maakt het niet uit aangezien jaarlijks de benodigde reserve vanuit de Vereveningsreserve wordt klaar gezet. De rente over risicoreserves is 0,2 mln. in 2014, voor 5-jarig perspectief is er een inschatting van in totaal 0,6 mln. (is afhankelijk van hoe reserves zich komende jaren ontwikkelen); Het terugbetalingsritme van de lening bij de erfpachtreserve aanpassen op de ruimte die er binnnen de Vereveningsreserve is. Hiermee wordt het 5-jaars perspectief verder sluitend gemaakt. 5,7 mln. Op verzoek van de accountant is een afbetalingsschema opgenomen voor de lening die de vereveningsreserve had gesloten met de reserve weerstandsvermogen parkeren en stedelijke investeringen (gevoed vanuit reserve afkoop erfpacht). Deze afbetaling (kasstroom) loopt vanaf 2015 en deels door buiten het meerjarenbeeld. Het terugbetalingsritme is afgestemd op de ruimte die de Vereveningsreserve naar huidige inzichten de komende jaren biedt. Concreet houdt dit in dat binnen het 5-jarig perspectief 10,5 mln. kan worden teruggestort in de reserve afkoop erfpacht, waardoor er nog een restverplichting na 2018 over blijft van 5,7 mln. ( 0,3 mln. is reeds in 2013 teruggestort). Dat brengt enig risico met zich mee. Het ophogen van de concernreserve met 20 miljoen vanuit de Nuon reserve, biedt voldoende ruimte om dat risico op te vangen. als gevolg van het aanpassen van het terugbetalingsritme van de 16,5 mln. aan afkoop erfpacht dient ook de verschuiving van de te compenseren bespaarde rente bij erfpacht te wijzigen naar onderstaande reeks (vanwege de overheveling in 2012 van 25 mln. van de reserve afkoopsommen erfpacht ontvangt de prestatie erfpacht een lager bedrag aan bespaarde rente, dit tekort wordt gecompenseerd door de rente over de 25 mln. in de erfpachtexploitatie vrij te laten vallen via een onttrekking aan de Vereveningsreserve). In onderstaande figuur is de cashflow en het resultaat van het 5-jarig perspectief weergegeven na verwerking van bovenstaande oplossingen. Zowel resultaat als cashflow is voor de hele periode positief. 24

25 25

26 Totale mutaties Vereveningsreserve Besloten onttrekkingen Niet besloten onttrekkingen Besloten baten Niet besloten baten Mutaties risicodekking saldo VE cumulatief 26

Programmabegroting 2016. Versie: 6.0.0.0.0.0

Programmabegroting 2016. Versie: 6.0.0.0.0.0 begroting 2016 Versie: 6.0.0.0.0.0 5.2.5 Toelichting reserves programma 5 Reserve asbestsanering Nummer/Afd. 8100303 Vastgoedontwikkeling en Grondzaken Raadsbesluit 11.0044 Reservering voor sanering asbest

Nadere informatie

Informatienota KENNISNEMEN VAN: Neerijnen

Informatienota KENNISNEMEN VAN: Neerijnen Datum : 16 december 2013 Van : College Bijlagen : Onderwerp : Financiën Kulturhus Haaften Zaak- / Docnummer : 06/09892 KENNISNEMEN VAN: Financiële tussenstand Kulturhus Haaften Inleiding Op 11 februari

Nadere informatie

Nota Reserves en Voorzieningen 2014 Gemeente Zundert

Nota Reserves en Voorzieningen 2014 Gemeente Zundert Nota Reserves en Voorzieningen 2014 Gemeente Zundert Intern document 2014/10084 behorende bij B&W nota 2014/10024 Colofon Uitgave Mei 2014 Gemeente Zundert Markt 1 4881 CN Zundert Postbus 10.001 4880 CA

Nadere informatie

Gemeente Breda ~Q~ ~,,~ Registratienr: [ 40523] Raadsvoorstel

Gemeente Breda ~Q~ ~,,~ Registratienr: [ 40523] Raadsvoorstel ~,,~ Raadsvoorstel Agendapuntnummer: Registratienr: [ 40523] Onderwerp Instemmen met het doonoeren van een stelselwijziging voor de verantwoording- en dekkingswijze van investeringen met maatschappelijk

Nadere informatie

RAADSVOORSTEL. Aanleiding: Het college doet de raad voorstellen voor de financiële kaders voor de begroting 2016 en de meerjarenbegroting

RAADSVOORSTEL. Aanleiding: Het college doet de raad voorstellen voor de financiële kaders voor de begroting 2016 en de meerjarenbegroting RAADSVOORSTEL Rv. nr.: B en W-besluit d.d.: B en W-besluit nr.: Naam programma: Bestuur en dienstverlening Onderwerp: Vaststellen kaderbrief 2016-2019 Aanleiding: Het college doet de raad voorstellen voor

Nadere informatie

Aan de raad AGENDAPUNT NR. 7. Doetinchem, 22 mei 2013. Bijstellen begroting rentekosten met ingang van begrotingsjaar 2014

Aan de raad AGENDAPUNT NR. 7. Doetinchem, 22 mei 2013. Bijstellen begroting rentekosten met ingang van begrotingsjaar 2014 Aan de raad AGENDAPUNT NR. 7 Bijstellen begroting rentekosten met ingang van begrotingsjaar 2014 Voorstel: 1. Met ingang van de programmabegroting 2014-2017 een bijstelling doorvoeren van de wijze van

Nadere informatie

Vergadering d.d.: 14 mei 2009 agendapunt: 9. Onderwerp: Vaststelling jaarverslag/jaarrekening 2008

Vergadering d.d.: 14 mei 2009 agendapunt: 9. Onderwerp: Vaststelling jaarverslag/jaarrekening 2008 RAADSVOORSTEL Vergadering d.d.: 14 mei 2009 agendapunt: 9 Onderwerp: Vaststelling jaarverslag/jaarrekening 2008 Portefeuillehouder: College datum: 6 mei 2009 Samengevat voorstel 1. Het jaarverslag 2008

Nadere informatie

VOORDRACHT ALGEMEEN BESTUUR NATUUR EN RECREATIESCHAP IJSSELMONDE

VOORDRACHT ALGEMEEN BESTUUR NATUUR EN RECREATIESCHAP IJSSELMONDE AB 3 JULI 2015 IJM/2015-518979893 VOORDRACHT ALGEMEEN BESTUUR NATUUR EN RECREATIESCHAP IJSSELMONDE Onderwerp : Jaarstukken 2014 Kenmerk : IJM/ 2015-518979893 Bijlagen : -3- Besluitdatum : 3 juli 2015 Voorbereid

Nadere informatie

Nota van B&W. Onderwerp Afsluitend krediet woonrijpmaken Monacopad

Nota van B&W. Onderwerp Afsluitend krediet woonrijpmaken Monacopad Onderwerp Afsluitend krediet woonrijpmaken Monacopad Nota van B&W Portefeuille J. Nieuwenburg Auteur Mevr. I.M.C. Vlugt Telefoon 5113679 E-mail: i.vlugt@haarlem.nl SO/PM Reg.nr. 226228 Te kopiëren: A,B,C,D

Nadere informatie

Kanttekeningen bij de Begroting 2015. Paragraaf 4 Financiering

Kanttekeningen bij de Begroting 2015. Paragraaf 4 Financiering Kanttekeningen bij de Begroting 2015 Paragraaf 4 Financiering Inhoud 1 Inleiding... 3 2 Financieringsbehoefte = Schuldgroei... 4 3 Oorzaak van Schuldgroei : Investeringen en Exploitatietekort... 5 4 Hoe

Nadere informatie

Burgemeester en Wethouders

Burgemeester en Wethouders Burgemeester en Wethouders Retouradres: Postbus 9100, 2300 PC Leiden Aan de Gemeenteraad van Leiden Gemeente Leiden Bezoekadres Stadhuis Stadhuisplein 1 Postadres Postbus 9100 2300 PC Leiden Telefoon 071-5165165

Nadere informatie

Doorkiesnummer : (0495) 57 50 00 Agendapunt: - ONDERWERP VOORSTEL COLLEGE

Doorkiesnummer : (0495) 57 50 00 Agendapunt: - ONDERWERP VOORSTEL COLLEGE Meijer, Jacco FIN S3 RAD: RAD150701 woensdag 1 juli 2015 BW: BW150526 voorstel gemeenteraad Vergadering van de gemeenteraad van 1 juli 2015 Portefeuillehouder : H.A. Litjens Behandelend ambtenaar : Jacco

Nadere informatie

Voorstel van het college aan de raad. Raadsvergadering d.d. 7 juli 2016 Onderwerp: Jaarverslag en Jaarrekening 2015.

Voorstel van het college aan de raad. Raadsvergadering d.d. 7 juli 2016 Onderwerp: Jaarverslag en Jaarrekening 2015. GEMEENTE OLDEBROEK Raadsvergadering d.d. 7 juli 2016 Onderwerp: Jaarverslag en Jaarrekening 2015. Voorstel van het college aan de raad Agendapunt Portefeuillehouder: mw. A.A.C. Groot Kenmerk: 247735 /

Nadere informatie

Datum raadsvergadering 16 juni 2016

Datum raadsvergadering 16 juni 2016 Raadsvoorstel Datum vaststelling voorstel door het college 3 mei 2016 Datum raadsvergadering 16 juni 2016 Nummer raadsvoorstel 2016-288 Bijbehorend veld van de programmabegroting Alle programmavelden Naam

Nadere informatie

Nota Reserves en Voorzieningen RMH

Nota Reserves en Voorzieningen RMH Nota Reserves en Voorzieningen RMH 1. Inleiding De reserves en voorzieningen vormen een belangrijk onderdeel van de vermogenspositie van de Regio Midden Holland (RMH). Zowel vanuit bestuurlijk als bedrijfseconomisch

Nadere informatie

RAADSVOORSTEL 09.0158 incl erratum dd 26 januari 2010. B&W-besluit d.d.: 15-12-2009 / 26 januari 2010 B&W-besluit nr.: 09.1462 / 10.

RAADSVOORSTEL 09.0158 incl erratum dd 26 januari 2010. B&W-besluit d.d.: 15-12-2009 / 26 januari 2010 B&W-besluit nr.: 09.1462 / 10. RAADSVOORSTEL 09.0158 incl erratum dd 26 januari 2010 Rv. nr.: 09.0158 B&W-besluit d.d.: 15-12-2009 / 26 januari 2010 B&W-besluit nr.: 09.1462 / 10.0091 Naam programma +onderdeel: Stedelijke Ontwikkeling

Nadere informatie

Verder werd in 2013 duidelijk dat er vanaf 2015 niet aan een derde ombuigingstranche is te ontkomen.

Verder werd in 2013 duidelijk dat er vanaf 2015 niet aan een derde ombuigingstranche is te ontkomen. G E M E E N T E B O R N E Raadsvoorstel raadsvergadering 20-5-2014 agendapunt nummer 14int00903 onderwerp Jaarstukken 2013 Aan de gemeenteraad. Samenvatting voorstel 2013: De verandeńng in volle gang Vanuit

Nadere informatie

FINANCIËLE BIJLAGE VOORSTEL MFC. Inleiding

FINANCIËLE BIJLAGE VOORSTEL MFC. Inleiding FINANCIËLE BIJLAGE VOORSTEL MFC Inleiding Om een solide financiële basis onder het Multifunctioneel Centrum (hierna: MFC) te realiseren is gezocht naar aanvullende partners. Inmiddels zijn de deelnemende

Nadere informatie

Reserve Ontwikkelingsprojecten Spelregels. Gemeente Albrandswaard

Reserve Ontwikkelingsprojecten Spelregels. Gemeente Albrandswaard Reserve Ontwikkelingsprojecten Spelregels Gemeente Albrandswaard Reserve Ontwikkelingsprojecten Spelregels Gemeente Albrandswaard Datum: 18 mei 2012 Afdeling: Bestuur, team ontwikkeling Afdelingshoofd:

Nadere informatie

Bouwgrondexploitatie Rapportage 3e kwartaal 2010

Bouwgrondexploitatie Rapportage 3e kwartaal 2010 Bouwgrondexploitatie Rapportage 3e kwartaal 2010 1 Inleiding Naar aanleiding van de bespreking van het rapport van bevindingen van de accountant over de controle van de jaarrekening 2009 heeft het audit

Nadere informatie

(x) advies aan AgC over vervolgbehandeling ( ) informatievergaring ( ) besluitvorming. ( ) besloten, met als reden:..

(x) advies aan AgC over vervolgbehandeling ( ) informatievergaring ( ) besluitvorming. ( ) besloten, met als reden:.. behandeling in PMC d.d. 5 februari 2013 Onderwerp Kredietaanvraag Brede school SOM Politieke Kamer 1 / 2 Agendanr. 5 Soort behandeling doel behandeling inspreekmogelijkheid openbaar/besloten (x) beeldvorming

Nadere informatie

Richtlijnen van de commissie BBV

Richtlijnen van de commissie BBV Richtlijnen van de commissie BBV Stellige uitspraken gelden met ingang van begrotingsjaar T+1, het jaar nadat de uitspraak is gepubliceerd. 1. Notitie Software, mei 2007 1.1 Software (als afzonderlijk

Nadere informatie

B&W besluit Publicatie

B&W besluit Publicatie B&W besluit Publicatie Onderwerp Stelselwijziging leningen via het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Bestuurlijk behandelvoorstel (2013/367273) CS/CC Collegebesluit 1. Kennis te nemen van het eindrapport

Nadere informatie

E E R H U G O. De Raad wordt verzocht om de normatieve grondexploitatie van de Horst vast te stellen

E E R H U G O. De Raad wordt verzocht om de normatieve grondexploitatie van de Horst vast te stellen -Raadsver&s Jvï,g 2 ü f "l- 'P O Besluit: Voorstelnummer: E E R H U G O R D Agendanr. Voorstelnr. Onderwerp Aan de Raad, 14 2007-017 normatieve grondexploitatie de Horst Y*T?V- V--X vv3'* v /--' \ M 's

Nadere informatie

- Toelichting en nadere uitwerking (blz. 4-6) - voorbeeldberekening 1 contract, totaal annuïteitberekening op 4,6% en lineair (blz.

- Toelichting en nadere uitwerking (blz. 4-6) - voorbeeldberekening 1 contract, totaal annuïteitberekening op 4,6% en lineair (blz. gemeente Schiedam notitie DANM 01 oktober 2010 ONDERWERP stelselherziening erfpacht in het kader van de kerntaken analyse sdoor 3 1. Aanleiding Al geruime tijd wordt hard gewerkt om de bedrijfsvoering

Nadere informatie

De bij het opstellen van de jaarrekening gehanteerde uitgangspunten hebben betrekking op:

De bij het opstellen van de jaarrekening gehanteerde uitgangspunten hebben betrekking op: ADDENDUM PROGRAMMA- VERANTWOORDING EN REKENING 2005 GEMEENTE HAAREN In het jaarverslag 2005 (bestaande uit de programmaverantwoording en programmarekening) staan enkele onderwerpen vermeld die wij alsnog

Nadere informatie

Duurzaam wonen en ondernemen

Duurzaam wonen en ondernemen Bestuursrapportage 2013 Programma (bedragen in ) 2013 Structureel 2014 Structureel 2015 Structureel 2016 Structureel 2017 Structureel Omschrijving Voordeel Nadeel Voordeel Nadeel Voordeel Nadeel Voordeel

Nadere informatie

Avalex Verkorte jaarrekening 2011 Balans, Resultatenoverzicht en beknopte toelichting

Avalex Verkorte jaarrekening 2011 Balans, Resultatenoverzicht en beknopte toelichting Avalex Verkorte jaarrekening 2011 Balans, Resultatenoverzicht en beknopte toelichting Den Haag 28 juni 2012 Inleiding Dit document bevat jaarcijfers van Avalex over het boekjaar 2011. Het bevat een balans

Nadere informatie

Raadsvoorstel 26 juni 2014 AB14.00447 RV2014.030

Raadsvoorstel 26 juni 2014 AB14.00447 RV2014.030 Raadsvergadering d.d. Casenummer Raadsvoorstelnummer Raadsvoorstel 26 juni 2014 AB14.00447 RV2014.030 Gemeente Bussum Vaststellen Perspectiefnota 2015 Brinklaan 35 Postbus 6000 1400 HA Bussum Aan de gemeenteraad.

Nadere informatie

(pagina 3) (pagina 6)

(pagina 3) (pagina 6) JAARREKENING 2014 Tijdigheid Is de jaarrekening op tijd (voor 15 april) ontvangen? Accountantsverklaringen Is de verklaring aanwezig (ja /nee) en welke soort verklaring? Weerstandsvermogen Hoogte algemene

Nadere informatie

( ) advies aan AgC over vervolgbehandeling ( ) informatievergaring (x) besluitvorming. ( ) besloten, met als reden:..

( ) advies aan AgC over vervolgbehandeling ( ) informatievergaring (x) besluitvorming. ( ) besloten, met als reden:.. behandeling in PMC d.d. 26 februari 2013 Onderwerp Kredietaanvraag Brede school SOM Gemeenteraad 1 Agendanr. 6.1 Soort behandeling doel behandeling inspreekmogelijkheid openbaar/besloten (x) beeldvorming

Nadere informatie

Bijlage nota reserves en voorzieningen Reserves

Bijlage nota reserves en voorzieningen Reserves Bijlage nota reserves en voorzieningen Reserves Algemene reserve Stand per eind 2014 1.894.000 Buffer De algemene reserve is gevormd uit rekeningresultaten uit het verleden en is de primaire buffer voor

Nadere informatie

W. Bohnen/G. Witvoet PF Mu

W. Bohnen/G. Witvoet PF Mu SAMENVATTING RAADSVOORSTEL CASENUMMER BEHANDELEND AMBTENAAR SECTOR PORT. HOUDER 10G201694 391052 / 391052 ONDERWERP W. Bohnen/G. Witvoet PF Mu Financiering en kredietaanvraag plankosten 1 e fase Hart van

Nadere informatie

VOORSTEL AB AGENDAPUNT :

VOORSTEL AB AGENDAPUNT : VOORSTEL AB AGENDAPUNT : PORTEFEUILLEHOUDER : T.J. Boersma AB VERGADERING D.D. : 24 juni 2014 NUMMER : WM/MFI/NKu/8247 OPSTELLER : N. Kuper, 0522-276740 FUNCTIE : Afdelingshoofd Financiën VERGADERING MT

Nadere informatie

RAADSVOORSTEL ONTWERPBESLU. Registratienummer 1184020. Behandeld door: 17 maart 2015 A. Bergstra. Afdeling / Team: RO / ROP

RAADSVOORSTEL ONTWERPBESLU. Registratienummer 1184020. Behandeld door: 17 maart 2015 A. Bergstra. Afdeling / Team: RO / ROP RAADSVOORSTEL EN ONTWERPBESLU Registratienummer 1184020 Datum: Behandeld door: 17 maart 2015 A. Bergstra Afdeling / Team: RO / ROP Onderwerp: Meerjaren Programma Grondexpoitaties (MPG) 2015 Samenvatting:

Nadere informatie

2015-415. Nieuwegein. Gemeenteraad. Raadsvoorstel Afdeling Financiën. 1 Onderwerp. Programmabegroting 2016. 2 Gevraagd besluit

2015-415. Nieuwegein. Gemeenteraad. Raadsvoorstel Afdeling Financiën. 1 Onderwerp. Programmabegroting 2016. 2 Gevraagd besluit Nieuwegein m S\ Gemeenteraad Onderwerp Programmabegroting 2016 Datum 25 september 2015 Raadsvoorstel Afdeling Financiën Portefeuillehouder mr. J.A.N. Gadella 2015-415 1 Onderwerp Programmabegroting 2016

Nadere informatie

Raadsstuk. Onderwerp: Compensatie sportverenigingen betreffende investeringen kleedaccommodaties buitensport Reg.nummer: STZ/JOS 2012/255019

Raadsstuk. Onderwerp: Compensatie sportverenigingen betreffende investeringen kleedaccommodaties buitensport Reg.nummer: STZ/JOS 2012/255019 Raadsstuk Onderwerp: Compensatie sportverenigingen betreffende investeringen kleedaccommodaties buitensport Reg.nummer: STZ/JOS 2012/255019 1. Inleiding Op 26 januari 2012 heeft de raad ingestemd met het

Nadere informatie

Voorstel: Wij stellen uw raad voor bijgaande Nota Reserves en Voorzieningen 2013 vast te stellen. Burgemeester en wethouders van Ferwerderadiel,

Voorstel: Wij stellen uw raad voor bijgaande Nota Reserves en Voorzieningen 2013 vast te stellen. Burgemeester en wethouders van Ferwerderadiel, AAN: De raad van de gemeente Ferwerderadiel. Sector : II Nr. : 06/52.13 Onderwerp : Vaststelling Nota Reserves en Voorzieningen 2013. Ferwert, 9 september 2013. Inleiding: Normaliter wordt de Nota Reserves

Nadere informatie

Nota reserves en voorzieningen 2015-2018

Nota reserves en voorzieningen 2015-2018 Nota reserves en voorzieningen 2015-2018 Inhoudsopgave 1. Inleiding... 3 2. Beleidslijnen reserves en voorzieningen... 4 2.1 Definities en regelgeving... 4 2.2 Toerekening van rente... 5 3. Huidige standen

Nadere informatie

Haarlem, 23 augustus 2011. Onderwerp: Begroting 2012. Bijlagen: ontwerpbesluit, begroting

Haarlem, 23 augustus 2011. Onderwerp: Begroting 2012. Bijlagen: ontwerpbesluit, begroting Haarlem, 23 augustus 2011 2011 77 Onderwerp: Begroting 2012 Bijlagen: ontwerpbesluit, begroting 1 Inleiding De voor u liggende begroting 2012-2015 is de eerste begroting van het nieuwe college na de verkiezingen

Nadere informatie

- 8. BIJLAGEN EN OVERZICHTEN

- 8. BIJLAGEN EN OVERZICHTEN - 8. BIJLAGEN EN OVERZICHTEN 8.1 Reserves en voorzieningen 8.1.1 De mutaties in de reserves reserves 31.12.2015 2016 2016 31.12.2016 onttrekking nr. eindbalans dotatie (ram) (ram) eindbalans Algemene Reserves

Nadere informatie

Onderwerp : Dekking afwikkeling Meerplein

Onderwerp : Dekking afwikkeling Meerplein Raadsvoorstel *Z02CFE5B97C* Aan de raad Documentnummer : INT-16-27003 Afdeling : Bedrijfsvoering Onderwerp : Dekking afwikkeling Meerplein Inleiding Op 17 april 2009 heeft de gemeente met de VoF Meerplein,

Nadere informatie

januari 2012 BBV Notitie Investeringen/Kredieten 1. Inleiding.

januari 2012 BBV Notitie Investeringen/Kredieten 1. Inleiding. BBV Notitie Investeringen/Kredieten 1. Inleiding. In de praktijk blijkt het moeilijk te zijn investeringskredieten te beheersen. Het is weerbarstiger dan de regelgeving doet vermoeden. Investeringskredieten

Nadere informatie

NOTA RESERVES VOORZIENINGEN

NOTA RESERVES VOORZIENINGEN NOTA RESERVES EN VOORZIENINGEN 1. Inleiding Reserves maken een onderdeel uit van de vermogenspositie van een organisatie. Sinds de start van de Omgevingsdienst zijn een beperkt aantal reserves gevormd.

Nadere informatie

Raadsvergadering d.d. 28 mei 2013 agendapunt 5. Aan: De Gemeenteraad. Vries, Behandelend ambtenaar: mevr. M.T. Jonker Doorkiesnummer: 0592-266 979

Raadsvergadering d.d. 28 mei 2013 agendapunt 5. Aan: De Gemeenteraad. Vries, Behandelend ambtenaar: mevr. M.T. Jonker Doorkiesnummer: 0592-266 979 Raadsvergadering d.d. 28 mei 213 agendapunt 5 Aan: De Gemeenteraad Vries, Portefeuillehouder: dhr. J.E. de Graaf Behandelend ambtenaar: mevr. M.T. Jonker Doorkiesnummer: 592-266 979 E-mail adres: m.jonker@tynaarlo.nl

Nadere informatie

Onderwerp: De 10e wijziging van de begroting 2006 van de provincie Flevoland en de beschikbaarstelling

Onderwerp: De 10e wijziging van de begroting 2006 van de provincie Flevoland en de beschikbaarstelling Statenvoorstel P r o v i n c i e F l e v o l a n d Statenvoorstel *450788* Aan: Provinciale Staten Onderwerp: De 10e wijziging van de begroting 2006 van de provincie Flevoland en de beschikbaarstelling

Nadere informatie

gemeente Eindhoven Raadsbijlage Voorstel over de besteding van de opbrengst van de verkoop aandelen Bouwfonds

gemeente Eindhoven Raadsbijlage Voorstel over de besteding van de opbrengst van de verkoop aandelen Bouwfonds r p gemeente Eindhoven Concernstaf Raadsbijlage nummer 135 Inboeknummer OOQ001816 Beslisdatum BBrW 30 mei 2000 Dossiernummer 022.305 Raadsbijlage Voorstel over de besteding van de opbrengst van de verkoop

Nadere informatie

ALGEMENE VERGADERING. Relevante kaders Waterschapswet Waterschapsbesluit. Lelystad, 7 mei 2013. het college van Dijkgraaf en Heemraden,

ALGEMENE VERGADERING. Relevante kaders Waterschapswet Waterschapsbesluit. Lelystad, 7 mei 2013. het college van Dijkgraaf en Heemraden, VERGADERDATUM SECTOR/AFDELING 28 mei 2013 SMO / Financiën STUKDATUM NAAM STELLER 16 april 2013 B.C. Donker ALGEMENE VERGADERING AGENDAPUNT ONDERWERP 6b Jaarverslag en jaarrekening 2012 PROGRAMMA Bedrijfsvoering

Nadere informatie

Jaarrekening 2013. Gemeente Bunnik. Bunnik, 5 juni 2014 Open Huis gemeenteraad

Jaarrekening 2013. Gemeente Bunnik. Bunnik, 5 juni 2014 Open Huis gemeenteraad Jaarrekening 2013 Gemeente Bunnik Bunnik, 5 juni 2014 Open Huis gemeenteraad Agenda Controle van de jaarrekening De voorschriften voor de jaarrekening Jaarrekeningcontrole 2013 Controle van de jaarrekening

Nadere informatie

B1303722. 28 november 2013 7. Datum: Agendapunt nr: Aan de Verenigde Vergadering. Burap 2-2013

B1303722. 28 november 2013 7. Datum: Agendapunt nr: Aan de Verenigde Vergadering. Burap 2-2013 Datum: Agendapunt nr: 28 november 2013 7. B1303722 Aan de Verenigde Vergadering Burap 2-2013 Aard voorstel Besluitvormend voorstel met investerinq Aantal Bijlagen 2 Voorstel behandeld door Datum Verenigde

Nadere informatie

Raadsvoorstel. Aan de gemeenteraad. categorie/agendanr. B. en W. 2013 RA13.0092 B 2 13/965. Raad

Raadsvoorstel. Aan de gemeenteraad. categorie/agendanr. B. en W. 2013 RA13.0092 B 2 13/965. Raad Raadsvoorstel jaar Raad categorie/agendanr. B. en W. 2013 RA13.0092 B 2 13/965 Onderwerp: Woonwagenbeleid en herstructurering kleine woonwagencentra Portefeuillehouder: A.J. Sleeking Dorpen en Wijken Team

Nadere informatie

Betreft: klacht over verklaring bij de jaarrekening 201 1 van de gemeente Noordenveld.

Betreft: klacht over verklaring bij de jaarrekening 201 1 van de gemeente Noordenveld. Groenestein 23 9301 TP RODEN telefoon: 050 5010342 website: www.qroennoordenveld.nl e-mail: groennoordenveld@home.nl Bankrekening: 3558.83.406 t.n.v. Groen Noordenveld Ingeschreven KvK Meppel nr. 04087156

Nadere informatie

medewerker Dienst gebracht De grondprijzen voor 2014 niet aanpassen. De in 2013 gehanteerde prijzen J.M.G.H. Bleulevens ook in 2014 hanteren

medewerker Dienst gebracht De grondprijzen voor 2014 niet aanpassen. De in 2013 gehanteerde prijzen J.M.G.H. Bleulevens ook in 2014 hanteren voorstel aan de raad 1 gemeente werkendam onderwerp Analyse en actualisatie lopende grondexploitaties en vaststellen grondprijzen 2014 samenvatting In het kader van het Besluit begroting en verantwoording

Nadere informatie

Nota Reserves en Voorzieningen Gemeente Bergen (N-H)

Nota Reserves en Voorzieningen Gemeente Bergen (N-H) Nota Reserves en Voorzieningen Gemeente Bergen (N-H) INHOUDSOPGAVE INHOUDSOPGAVE... 1 1. INLEIDING... 2 1.1 Waarom een nota reserves en voorzieningen?... 2 1.2 Inhoud van de nota... 2 2 Regelgeving en

Nadere informatie

Simpelveld. Advies aan burgemeester en wethouders. Onderwerp: jaarstukken 2014. gemeente. Behandelend ambtenaar:

Simpelveld. Advies aan burgemeester en wethouders. Onderwerp: jaarstukken 2014. gemeente. Behandelend ambtenaar: Advies aan burgemeester en wethouders gemeente Simpelveld Datum advies: 6 mei 2015 Financiële consequenties: Afdeling: Bedrijfsvoering Zaakkenmerk: 47584 Openbare besluitenlijst: ja Behandelend ambtenaar:

Nadere informatie

VOORSTEL AAN DE GEMEENTERAAD

VOORSTEL AAN DE GEMEENTERAAD VOORSTEL AAN DE GEMEENTERAAD Datum Raadsvergadering: Bestuurlijk hoofdthema: Programma F Middelen en Economie BBVnummer: 134653 Raadsvoorstel: 134948 Portefeuillehouder: Bert Euser Onderwerp 2e Tussenrapportage

Nadere informatie

Onderwerp : Beschikbaar stellen krediet IBAproject

Onderwerp : Beschikbaar stellen krediet IBAproject Aan de Gemeenteraad Raad Status 26 maart 2009 Besluitvormend Onderwerp Beschikbaar stellen krediet IBAproject Punt no. 15b Korte toelichting Het voorstel dat voor u ligt is gebaseerd op de uitkomsten van

Nadere informatie

Raadsvoorstel Raadsvoorstel Voorstelnummer: 2015-075 Houten, 29 september 2015

Raadsvoorstel Raadsvoorstel Voorstelnummer: 2015-075 Houten, 29 september 2015 Raadsvoorstel Raadsvoorstel Voorstelnummer: 2015-075 Houten, 29 september 2015 Onderwerp: Tweede bestuursrapportage 2015 Beslispunten: 1. De begroting 2015 te wijzigen op basis van de sheet "Financiële

Nadere informatie

Hoogheemraadschap van Delfland

Hoogheemraadschap van Delfland Hoogheemraadschap van Delfland Jaarrekening 2007 Beleidsveld: Aard voorstel: Ondersteunend organisatie Besluitvormend Vergaderdatum: Agendapunt: Kenmerk VV: Aantal bijlagen: 24 april 2008 B.21 686284 2

Nadere informatie

Kredietaanvraag programmamanagement Waarderpolder. Aan de Raad der gemeente Haarlem

Kredietaanvraag programmamanagement Waarderpolder. Aan de Raad der gemeente Haarlem Raadsstuk B&W datum Sector/Afd Reg.nr(s) Onderwerp 241/2007 6 november 2007 SO/bd 2007/145135 Kredietaanvraag programmamanagement Waarderpolder Aan de Raad der gemeente Haarlem Inleiding Het bedrijvenpark

Nadere informatie

Raadsvoorstel. Grondverkoop Centrum Vlijmen

Raadsvoorstel. Grondverkoop Centrum Vlijmen Raadsvoorstel Inleiding Op 6 november 2014 besloot u om de Ontwikkel en Realisatie Overeenkomst (ORO) te ontbinden en geen reparatieplan voor het Centrumplan Vlijmen op te starten. U koos voor een alternatieve

Nadere informatie

VOORSTEL AB AGENDAPUNT :

VOORSTEL AB AGENDAPUNT : VOORSTEL AB AGENDAPUNT : PORTEFEUILLEHOUDER : T.J. Boersma AB VERGADERING D.D. : 25 juni 2013 NUMMER : WM/MFI/NKu/7725 OPSTELLER : N. Kuper, 0522-276740 FUNCTIE : Afdelingshoofd Financiën VERGADERING MT

Nadere informatie

Datum voorstel Datum raadsvergadering Bijlagen Ter inzage 17 juli 2012 17 juli 2012 1 5 vertrouwelijke bijlages

Datum voorstel Datum raadsvergadering Bijlagen Ter inzage 17 juli 2012 17 juli 2012 1 5 vertrouwelijke bijlages Raadsvoorstel Agendapunt: 16 Onderwerp risicomanagement grondexploitaties Datum voorstel Datum raadsvergadering Bijlagen Ter inzage 17 juli 2012 17 juli 2012 1 5 vertrouwelijke bijlages Aan de gemeenteraad,

Nadere informatie

Bijlagen 1 Voorjaarsnota

Bijlagen 1 Voorjaarsnota Raadsvoorstel Agendapunt: Onderwerp Voorjaarsnota 2012 Datum voorstel 10 april 2012 Datum raadsvergadering 15 mei 2012 Bijlagen 1 Voorjaarsnota Ter inzage Aan de gemeenteraad, 0. Samenvatting De voorjaarsnota

Nadere informatie

Nota. Reserves en voorzieningen. Belastingsamenwerking Gouwe-Rijnland

Nota. Reserves en voorzieningen. Belastingsamenwerking Gouwe-Rijnland Nota Reserves en voorzieningen Belastingsamenwerking Gouwe-Rijnland 2015 Inhoud Hoofdstuk 1 Inleiding... 3 1.1 Algemeen... 3 1.2 Leeswijzer... 3 Hoofdstuk 2 Begripsbepalingen... 4 2.1 Algemeen... 4 2.2

Nadere informatie

VOORBLAD VOOR RAADSBUNDEL, bundelnummer: 2 12ini02272

VOORBLAD VOOR RAADSBUNDEL, bundelnummer: 2 12ini02272 VOORBLAD VOOR RAADSBUNDEL, bundelnummer: 2 12ini02272 1. Onderwerp: Afhandeling krediet uitbouw gemeentehuis, bouw gemeentewerf en brandweerkazerne 2. Voor welke 25 oktober / 9 e cyclus 2012 raadscyclus:

Nadere informatie

Onderwerp: Eenmalige bijdrage groot onderhoud Gebouw Irene, Willemstad

Onderwerp: Eenmalige bijdrage groot onderhoud Gebouw Irene, Willemstad RAADSVOORSTEL Verseon kenmerk: 329069 Raadsvergadering van 28 juni 2012 Agendanummer: 10.3 Onderwerp: Eenmalige bijdrage groot onderhoud Gebouw Irene, Willemstad Verantwoordelijk portefeuillehouder: L.M.

Nadere informatie

GEMEENTE ROERMOND. Agendapuntno.: Portefeuille: Raadsvoorstelno. 2013/032/1 Datum 14 mei 2013. Onderwerp: Jaarverantwoording 2012. Aan de Gemeenteraad

GEMEENTE ROERMOND. Agendapuntno.: Portefeuille: Raadsvoorstelno. 2013/032/1 Datum 14 mei 2013. Onderwerp: Jaarverantwoording 2012. Aan de Gemeenteraad ^ gemeente Roermond GEMEENTE ROERMOND Raadsvoorstelno. 203/032/ Datum 4 mei 203 Agendapuntno.: Portefeuille: BM Onderwerp: Jaarverantwoording 202 Aan de Gemeenteraad SAIVIENVATTING Bij dit raadsvoorstel

Nadere informatie

Nota van B&W. Onderwerp Begrotingswijziging 2008 verzelfstandiging sport- en recreatieaccomodaties. Bestuurlijke context.

Nota van B&W. Onderwerp Begrotingswijziging 2008 verzelfstandiging sport- en recreatieaccomodaties. Bestuurlijke context. Nota van B&W Onderwerp Begrotingswijziging 2008 verzelfstandiging sport- en recreatieaccomodaties Portefeuille C. van Velzen Auteur M.A. Heringa Telefoon 023-5113298 E-mail: mheringa@haarlem.nl CS/CF Reg.nr.

Nadere informatie

*1518441* Statenvoorstel

*1518441* Statenvoorstel Statenvoorstel ** Aan Provinciale Staten Onderwerp Zomernota 2013 Besluitvormingsronde Statendag 25 september 2013 (ov) / 16 oktober 2013 Agendapunt 1. Beslispunten 1. De Zomernota 2013 vast te stellen;

Nadere informatie

Ontwerpbegroting 2011

Ontwerpbegroting 2011 Ontwerpbegroting 2011 Toelichting Stichting openbaar onderwijs Baasis Bezoekadres: Stationsweg 3 9471 GJ Zuidlaren Opgesteld door: Onderwijs Service Groep Borgstee 11 9403 TS Assen November 2010 Versie

Nadere informatie

Advies: In te stemmen met de Bestuursrapportage 2014 en deze ter vaststelling aan de raad aan te bieden.

Advies: In te stemmen met de Bestuursrapportage 2014 en deze ter vaststelling aan de raad aan te bieden. VOORSTEL AAN BURGEMEESTER EN WETHOUDERS & VOORSTEL AAN DE RAAD Van: R.C. Ouwerkerk Tel.nr.: 8856 Nummer: 14A.00661 Datum: 5 september 2014 Team: Concernzaken Tekenstukken: Ja Bijlagen: 2 Afschrift aan:

Nadere informatie

*ONDER EMBARGO TOT DONDERDAG 19 MEI 2011, 15.00 UUR*

*ONDER EMBARGO TOT DONDERDAG 19 MEI 2011, 15.00 UUR* *ONDER EMBARGO TOT DONDERDAG 19 MEI 2011, 100 UUR* Raadsvoorstel GEMEENTEBESTUUR onderwerp Programmarapportage 2011-1 team SBSBD raadsnummer 2011 54 collegevergadering raadsvergadering fatale termijn programma

Nadere informatie

Actuele reserves en voorzieningen

Actuele reserves en voorzieningen Actuele reserves en voorzieningen In dit hoofdstuk wordt ingegaan op de bestaande reserves en voorzieningen van de gemeente Spijkenisse. Alle actuele reserves en voorzieningen zijn beoordeeld op bestaansrecht

Nadere informatie

SAMENVATTING RAADSVOORSTEL EN -BESLUIT. 285075 Van Bree, 9287 FBV El. Jaarstukken 2008 en begroting 2010 Regionaal Bedrijventerrein Twente

SAMENVATTING RAADSVOORSTEL EN -BESLUIT. 285075 Van Bree, 9287 FBV El. Jaarstukken 2008 en begroting 2010 Regionaal Bedrijventerrein Twente SAMENVATTING RAADSVOORSTEL EN -BESLUIT REGISTRATIENR. BEHANDELEND AMBTENAAR SECTOR PORTEFEUILLEHOUDER 285075 Van Bree, 9287 FBV El ONDERWERP Jaarstukken 2008 en begroting 2010 Regionaal Bedrijventerrein

Nadere informatie

Aan de gemeenteraad, Onderwerp: Voorgestelde besluit: Inhoud:

Aan de gemeenteraad, Onderwerp: Voorgestelde besluit: Inhoud: Vergadering: 16 mei 2006 Agendanummer: 10 Status: bespreekstuk Behandelend ambtenaar H. Vlessert, 0595-447794 E-mail: gemeente@winsum.nl (t.a.v. H. Vlessert) Aan de gemeenteraad, Onderwerp: Aanleg van

Nadere informatie

Aan de gemeenteraad Gemeente Steenwijkerland Vendelweg 1 8331 XE Steenwijk Steenwijk, 24-11-2015 Nummer voorstel: 2015/84

Aan de gemeenteraad Gemeente Steenwijkerland Vendelweg 1 8331 XE Steenwijk Steenwijk, 24-11-2015 Nummer voorstel: 2015/84 Voorstel aan de raad Aan de gemeenteraad Gemeente Steenwijkerland Vendelweg 1 8331 XE Steenwijk Steenwijk, 24-11-2015 Nummer voorstel: 2015/84 Voor raadsvergadering d.d.: 08-12-2015 Agendapunt: Onderwerp:

Nadere informatie

advies Jaarrekening 2013 Gemeenschappelijke Regeling Breed

advies Jaarrekening 2013 Gemeenschappelijke Regeling Breed advies Jaarrekening 2013 Gemeenschappelijke Regeling Breed Gemeente Nijmegen Adviesfunctie Gemeenschappelijke Regelingen Danny Ederveen Peggy van Gemert RA/AA Mei 2014 1 2 Inhoudsopgave 1. Inleiding...

Nadere informatie

22 april 2015 OPENBAAR LICHAAM CREMATORIA TWENTE

22 april 2015 OPENBAAR LICHAAM CREMATORIA TWENTE 22 april 2015 OPENBAAR LICHAAM CREMATORIA TWENTE ONTWERPBEGROTING 2016 Inhoudsopgave Bladz. 1. Aanbieding begroting 2016 1 2. Beleidsbegroting 2016 3 2.1 Programma 2.2 Paragrafen 3. Financiële begroting

Nadere informatie

Raadsvoorstel 2015 Rockanje, 29 september 2015 Nr. 120062/120065

Raadsvoorstel 2015 Rockanje, 29 september 2015 Nr. 120062/120065 Raadsvoorstel 2015 Rockanje, 29 september 2015 Nr. 120062/120065 Raadsvergadering van 10 november 2015 Agendanummer Onderwerp: Plan van aanpak Verenigingsgebouw Tintestein Aan de gemeenteraad. 1. Gevraagd

Nadere informatie

HoogheemTaadschap van Delfland

HoogheemTaadschap van Delfland HoogheemTaadschap van Delfland Beleidsveld: Aard voorstel: Ondersteunend organisatie Besluitvormend Vergaderdatum: Agendapunt: Kenmerk VV: Aantal bijlagen: 4 juni 2009 B.02 749936 4 Aan de verenigde vergadering

Nadere informatie

25 juni 2012 11 2012/34 n.v.t wethouder C.M.A. (Cor) van den Berg

25 juni 2012 11 2012/34 n.v.t wethouder C.M.A. (Cor) van den Berg Aan de raad van de gemeente Olst-Wijhe. Raadsvergadering d.d. Agendapunt Voorstelnummer Opiniërend besproken d.d. Portefeuillehouder 25 juni 2012 11 2012/34 n.v.t wethouder C.M.A. (Cor) van den Berg Kenmerk

Nadere informatie

Raadsvoorstel. : Havenkom / De Nieuwe Wipmolen. Voorstel:

Raadsvoorstel. : Havenkom / De Nieuwe Wipmolen. Voorstel: Raadsvoorstel Vergadering : 1 maart 2006 Nummer : Raad 2006/019 Datum voorstel : 31 januari 2006 Portefeuillehouder Primaathouder Onderwerp : Jaap de Gruijter 078 69 21 316 j.de.gruijter@alblasserdam.nl

Nadere informatie

Bijlage 5 Perspectiefnota 2015-2018

Bijlage 5 Perspectiefnota 2015-2018 Bijlage 5 Perspectiefnota 2015-2018 Bezuinigingsvoorstel fase IVa In het kader van de bezuinigingen is met de raad afgesproken dat om te komen tot een sluitende meerjarenbegroting 2015-2018 omkeerbare

Nadere informatie

Investeren in ontwikkelingen. De reserve ontwikkelingsinvesteringen nader beschouwd.

Investeren in ontwikkelingen. De reserve ontwikkelingsinvesteringen nader beschouwd. Investeren in ontwikkelingen De reserve ontwikkelingsinvesteringen nader beschouwd. B&W 11 februari 2003 1. INLEIDING 1.1. Algemeen In de notitie Ruimte voor ontwikkelen van de ruimte voorstel tot het

Nadere informatie

erfpacht ROB 2 november 2010 Plaats over deze achtergrondfoto uw eigen [kleuren]foto op de voorgrond...

erfpacht ROB 2 november 2010 Plaats over deze achtergrondfoto uw eigen [kleuren]foto op de voorgrond... Stelselherziening lh i erfpacht Voorafgaand aan extra Commissie ROB 2 november 2010 Plaats over deze achtergrondfoto uw eigen [kleuren]foto op de voorgrond......gebruik vervolgens onderstaande tool om

Nadere informatie

Voorstel Gemeenteraad VII- E

Voorstel Gemeenteraad VII- E Voorstel Gemeenteraad VII- E Onderwerp Portefeuillehouder Herziening grondexploitatie Usseler Es Jeroen Hatenboer agendaletter (E) Programma SO Aangeboden aan Raad 21 oktober 2014 Stuknummer Corsanummer

Nadere informatie

memo Inleiding Situatieschets : College van Burgemeester en Wethouders : Gemeentesecretaris : Concerncontroller, Irene van t Walderveen

memo Inleiding Situatieschets : College van Burgemeester en Wethouders : Gemeentesecretaris : Concerncontroller, Irene van t Walderveen memo Aan Cc Van : College van Burgemeester en Wethouders : Gemeentesecretaris : Concerncontroller, Irene van t Walderveen Datum : 24 januari 2012 Betreft : onderzoek opbrengst verkoop aandelen NUON Inleiding

Nadere informatie

Nota Reserves (en Voorzieningen) 2015-2018. Gemeente Dinkelland

Nota Reserves (en Voorzieningen) 2015-2018. Gemeente Dinkelland Nota Reserves (en Voorzieningen) 2015-2018 Gemeente Dinkelland Nota Reserves (en Voorzieningen) 2015-2018 gemeente Dinkelland Raad 21 april 2015 pagina 1 1 Inhoud 1 Inleiding... 3 1.1 Doel van de nota...

Nadere informatie

Bijlage 4. Toelichting op de financiële paragraaf

Bijlage 4. Toelichting op de financiële paragraaf Bijlage 4 Toelichting op de financiële paragraaf Toelichting op de financiële paragraaf De twee mogelijke scenario s zijn financieel doorgerekend. Dit wil zeggen dat op basis van kengetallen een berekening

Nadere informatie

Aan de Gemeenteraad. Raad. Onderwerp : Beschikbaar stellen krediet en wijze van financiering IBA-project. 5 maart 2009. Status.

Aan de Gemeenteraad. Raad. Onderwerp : Beschikbaar stellen krediet en wijze van financiering IBA-project. 5 maart 2009. Status. Aan de Gemeenteraad Raad Status : : 5 maart 2009 Besluitvormend Onderwerp : Beschikbaar stellen krediet en wijze van financiering IBA-project Punt no. : 12 Korte toelichting Op de agenda voor uw vergadering

Nadere informatie

Beoogd effect Informeren van de raad over de financiële situatie van de gemeentelijke huisvesting en correcte invulling van het budgetrecht.

Beoogd effect Informeren van de raad over de financiële situatie van de gemeentelijke huisvesting en correcte invulling van het budgetrecht. Raadsvoorstel Agendanummer: Datum raadsvergadering: 2 oktober 2014 Onderwerp: Financiën huisvesting Gevraagde Beslissing: Te besluiten om: 1. In te stemmen met de aanpassingen in de financiële kaders voor

Nadere informatie

Nota reserve- en voorzieningenbeleid 2016-2019

Nota reserve- en voorzieningenbeleid 2016-2019 Nota reserve- en voorzieningenbeleid 2016-2019 Nota reserve- en voorzieningenbeleid 2016-2019 Inhoud Inleiding... 2 1. Vorming van reserves en voorzieningen... 3 1.1. Vorming van reserves... 3 1.2. Vorming

Nadere informatie

Voorstel aan de raad. Geadviseerd besluit. Toelichting op beslispunten. Ruimtelijke Ontwikkeling & Milieu. 134610 25 maart 2015. 2 J.

Voorstel aan de raad. Geadviseerd besluit. Toelichting op beslispunten. Ruimtelijke Ontwikkeling & Milieu. 134610 25 maart 2015. 2 J. Verantwoordelijk team Ruimtelijke Ontwikkeling & Milieu Nummer Kenmerk Raad d.d. 134610 25 maart 2015 Paragraaf begroting Portefeuillehouder 2 J. Verstand Steller M.J.G. Nagel Datum 30 januari 2015 Vlottrekken

Nadere informatie

Raadsvoorstel 2 juli 2009 AB09.00591 RV2009-154

Raadsvoorstel 2 juli 2009 AB09.00591 RV2009-154 Raadsvergadering d.d. Casenummer Raadsvoorstelnummer Raadsvoorstel 2 juli 2009 AB09.00591 RV2009-154 Gemeente Bussum Vaststellen financiële meerjarenafspraken met N.V. Sportfondsenbad Bussum. Brinklaan

Nadere informatie

Voor de afbouwregeling Presikhaaf is een bijdrage van jaarlijks 3.000 opgenomen welke wordt onttrokken uit de daarvoor bestemde reserve Presikhaaf.

Voor de afbouwregeling Presikhaaf is een bijdrage van jaarlijks 3.000 opgenomen welke wordt onttrokken uit de daarvoor bestemde reserve Presikhaaf. Technische vragen begroting 2016 2 e termijn 5 Prog 3 Onderwijs Wat betreffen de baten Openbaar Onderwijs (vanaf 2015 worden gemeenten structureel gekort inzake huisvestingskosten onderwijs)? De baten

Nadere informatie

Agendapunt: Sliedrecht, 24 oktober 2007

Agendapunt: Sliedrecht, 24 oktober 2007 Raadsvoorstel Aan de raad van de gemeente Sliedrecht Agendapunt: Sliedrecht, 24 oktober 2007 Onderwerp: Comptabiliteitsbesluiten oktober 2007 Samenvatting: Hierbij ontvangt u een voorstel voor een wijziging

Nadere informatie

*Z000C47DC76* raadsvoorstel. voorstel. B&W stelt de raad voor het volgende te besluiten: de jaarstukken 2013 vast te stellen waarbij:

*Z000C47DC76* raadsvoorstel. voorstel. B&W stelt de raad voor het volgende te besluiten: de jaarstukken 2013 vast te stellen waarbij: raadsvoorstel zaak/onderwerp Z-14-01790 / jaarrekening 2013 gemeente Oegstgeest portefeuillehouder M. den Boer afdeling Bedrijfsondersteuning opgesteld door F. Boland datum/voorstel nr 20 mei 2014 / CB-14-345

Nadere informatie

Nota van B&W. Onderwerp Kredietafwikkeling Stadsdeelhart Schalkwijk. B&W-besluit:

Nota van B&W. Onderwerp Kredietafwikkeling Stadsdeelhart Schalkwijk. B&W-besluit: Onderwerp Kredietafwikkeling Stadsdeelhart Schalkwijk Nota van B&W Portefeuille J. Nieuwenburg Auteur Alex Jansen Telefoon 5113661 E-mail: a.jansen@haarlem.nl SO/PM Reg.nr. 2007/215162 Bijlage A B & W-vergadering

Nadere informatie

Onderwerp: Raadsmededeling over: Voorlopig saldo Jaarrekening 2015 - Besluitvormend

Onderwerp: Raadsmededeling over: Voorlopig saldo Jaarrekening 2015 - Besluitvormend VOORSTEL OPSCHRIFT Vergadering van 29 maart 2016 Besluit nummer: 2016_BW_00263 Onderwerp: Raadsmededeling over: Voorlopig saldo Jaarrekening 2015 - Besluitvormend Beknopte samenvatting: Vooruitlopend op

Nadere informatie