Protestantse gemeente te Veldhoven College van Kerkrentmeesters Jaarrekening 2019

Transcriptie

1 College van Kerkrentmeesters Jaarrekening Ingediend op

2 College van Kerkrentmeesters Jaarrekening Inhoudsopgave 1 Algemene gegevens Verslag van het college van kerkrentmeesters Jaarrekening Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Kasstroomoverzicht over Grondslagen Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten Staat van de vaste activa Ingediend op

3 1 Algemene gegevens Aantal wijkgemeenten 1 Aantal predikanten 1 - Waarvan voor gewone werkzaamheden 1 - Waarvan met een bijzondere opdracht 0 Bezetting predikanten volledig in FTE 1 Bezetting predikanten part-time in FTE 0,00 Aantal kerkelijk werkers 1 Bezetting kerkelijk werkers in FTE 0,70 Aantal overige betaalde medewerkers 1 Bezetting overige betaalde medewerkers in FTE 0,40 Aantal ouderlingen (niet tevens kerkrentmeester) 11 - Waarvan vacatures 0 Aantal ouderlingen-kerkrentmeester 3 - Waarvan vacatures 0 Aantal kerkrentmeesters 4 - Waarvan vacatures 0 Aantal diakenen 5 - Waarvan vacatures 2 Aantal diaconale rentmeesters 2 - Waarvan vacatures 0 Aantal belijdende leden verslagjaar 634 Aantal doopleden verslagjaar 524 Totaal aantal leden Aantal pastorale eenheden 780 ANBI-pagina Ingediend op

4 2 Verslag van het college van kerkrentmeesters Lasten kerkelijke gebouwen In de begroting was onderhoud aan zowel kerkgebouw als aan pastorie meegenomen. Er zijn diverse onderhoudswerkzaamheden geweest aan het kerkgebouw, te denken valt aan de vervanging van de kozijnen en het aanbrengen van een camerasysteem. In de begroting dacht men het vervangen van de kozijnen via de onderhoudsvoorziening af te boeken. Het CvK heeft hier niet voor gekozen omdat zij in 2020 het onderhoudsplan nader wil bestuderen en wellicht de jaarlijkse dotatie hiertoe opnieuw vast te stellen. Ten opzichte van 2018 is er meer onderhoud geweest. Ook het gasgebruik van het kerkgebouw lag in hoger dan het verbruik in Daarnaast is besloten om sinds december ook de huurlasten van de woning van de kerkelijk werker door de PGV aan te gaan. Op het inkomen van de kerkelijk werker wordt hiertoe een inhouding gedaan, conform de regelingen van de PKN. Afschrijvingen inventaris Deze zijn gedaan volgens de in 2015 afgesproken manier. In 2018 zijn diverse zaken nieuw aangeschaft en afgeschreven volgens de regels. Deze aanschaf (AED-bijbelvitrine en draadloos microfoonsysteem) was waarschijnlijk bij het maken van de begroting nog niet bekend. Totaal pastoraat De post salaris van de kerkelijk werker is lager dan begroot. Dit komt doordat de kerkelijk werker pas in mei in dienst is gekomen. De kosten in verband met vestiging zijn lager uitgekomen dan begroot. Wel komen er nog kosten in 2020 in verband met een tweede verhuizing. Totaal lasten kerkdiensten e.d. Deze lasten zijn vergelijkbaar met de lasten van In de begroting is extra ingezet op kerkelijke activiteiten, ook voor de jeugd. Deze zijn in (nog) niet uitgevoerd. Totaal verplichtingen andere organen Ten opzichte van 2018 is te zien dat de afdrachten voor het quotum (gebaseerd op inkomsten levend geld) gestegen zijn. Tevens is te zien dat er een splitsing gemaakt is tussen afdracht via het quotum en de verplichte afdrachten aan de Vereniging Kerkrentmeesterlijk Beheer. Wat betreft de begroting is bij het opstellen van de begroting geen rekening gehouden met de extra ontvangsten/bijdragen van fonds revitalisering. Salarissen en vergoedingen Ingediend op

5 Deze lasten zijn conform de cijfers van Ten opzicht van de begroting vallen ze mee. Oorspronkelijk was het de bedoeling dat de kosterstaken over twee betaalde krachten verdeeld zou worden. In de praktijk is dat één betaalde kracht geworden, die ondersteund wordt met vrijwilligers die voor hun kosterstaken de vrijwilligersvergoeding betaald krijgen. Totaal kosten beheer en administratie In zijn de cijfers van het kerkblad Samen voor het eerst in deze jaarrekening opgenomen. Daarnaast zijn in ook verplichtingen aangegaan voor het bijhouden van de website. Dit laatste was ook opgenomen in de planning, te zien in de begroting. Wat betreft de leden- en financiële administratie was er sprake van nogal wat overlopende posten. Qua begroting waren we te optimistisch. Totaal rentelasten en bankkosten Vanwege de vele bankrekeningen, ook veel kosten. Het CvK heeft voor 2020 gepland om hier nader naar te kijken. Toevoeging fondsen/voorzieningen Deze toevoegingen wijken af omdat het CvK in 2020 de meerjarenonderhoudsplannen wil bekijken en eventueel herzien. Totaal baten onroerende zaken Deze post is conform begroting. In zijn er geen huurinkomsten meer van de Volle Evangelie Gemeente omdat ze elders kerken. Ook zijn de huurinkomsten van de jeugdraad in lager dan in Dat verklaart het verschil tussen jaarrekening 2018 en. Totaal rentebaten en dividenden Heel eenvoudig, te hoog begroot en lage rente. Totaal bijdragen levend geld In voor het eerste ook de bijdragen voor het kerkblad Samen opgenomen. Daarnaast is, door omstandigheden, de ronde voor een bijdrage voor de Solidariteitskas op hetzelfde moment rondgegaan als de ronde voor de Eindejaarscollecte. Dat heeft voor merkbare mindere bijdragen gezorgd voor beide fondsen. In 2020 zal de actie Solidariteitskas in mei rondgebracht worden en in december de ronde Eindejaarscollecte. Daarnaast is er qua vrijwillige bijdragen een daling te zien, die gebaseerd was op de verhoging van Ingediend op

6 De begroting was gebaseerd op de vrijwillige bijdragen van Ingediend op

7 3 Jaarrekening 3.1 Balans per 31 december Activa Vaste activa Onroerende zaken Niet-monumentale kerkgebouwen Pastorieën bewoond door predikant Installaties en inventarissen Inventarissen in kerkelijke gebouwen Totaal vaste activa Vlottende activa Debiteuren Debiteuren Kortlopende vorderingen en overlopende activa Overige vorderingen en overlopende activa Geldmiddelen Bankrekeningen Totaal vlottende activa Totaal activa Ingediend op

8 Passiva Eigen vermogen Eigen vermogen Algemene reserves Bestemmingsreserves en -fondsen Orgels Bestemmingsfondsen Totaal eigen vermogen Vreemd vermogen Vreemd vermogen lange termijn Voorzieningen Onderhoudsvoorzieningen Totaal vreemd vermogen lange termijn Ingediend op

9 Vreemd vermogen korte termijn Crediteuren Crediteuren Kortlopende schulden en overlopende passiva Overige schulden en overlopende passiva Collectebonnen/-munten Totaal vreemd vermogen korte termijn Totaal vreemd vermogen Totaal passiva Ingediend op

10 3.2 Staat van baten en lasten over Opbrengsten en Baten Opbrengsten onroerende zaken Opbrengsten uit rente, dividenden en beleggingen Opbrengsten uit stichtingen, kassen en fondsen Opbrengsten levend geld Totaal baten A Begroting Uitgaven en Kosten Kosten kerkelijke gebouwen exclusief afschrijvingen Kosten overige niet-kerkelijke eigendommen en inventarissen Afschrijvingen onroerende zaken, installaties/invent. Pastoraat resp. diaconaal pastoraat Kosten kerkdiensten en kerkelijke activiteiten Verplichtingen/bijdragen aan andere organen Salarissen en vergoedingen Kosten beheer, administratie en archief Rentelasten/bankkosten Totaal lasten A Operationeel resultaat (A) Incidentele baten en lasten Incidentele baten Incidentele lasten Incidentele baten en lasten (B) Resultaat verslagjaar (A+B) Mutaties bestemmingsreserves/-fondsen Onttrekkingen bestemmingsreserves Onttrekkingen bestemmingsfondsen Toevoegingen bestemmingsreserves Toevoegingen bestemmingsfondsen Totaal mutaties bestemmingsreserves/-fondsen (C) Resultaat naar Algemene reserve (D) Ingediend op

11 3.3 Kasstroomoverzicht over Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten - lasten Aanpassingen voor: Afschrijvingen Mutaties voorzieningen Veranderingen in het werkkapitaal: Debiteuren Kortlopende vorderingen en overlopende activa Crediteuren Kortlopende schulden en overlopende passiva Kasstroom uit primaire activiteiten Incidentele baten en lasten: Incidentele baten Incidentele lasten Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Toelichting op de geldmiddelen Stand per 1 januari Mutatie geldmiddelen Stand per 31 december Ingediend op

12 3.4 Grondslagen WAARDERINGSGRONDSLAGEN ACTIVA EN PASSIVA Alle activa en passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders is vermeld. De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Handleiding Opstellen Begroting en de Jaarrekening van de Protestantse Kerk in Nederland (PKN) en volgens de hieronder beschreven en door het College van Kerkrentmeesters gekozen grondslagen. Onroerende zaken, installaties en inventarissen Onroerende zaken worden in de balans per object gewaardeerd tegen vaste waarden. Inventarissen zijn gewaardeerd tegen aanschafprijs waarop jaarlijks wordt afgeschreven. Het CvK zal in 2020 nagaan of deze waarderingen reëel zijn en wellicht deze waarden herzien. Geldmiddelen Liquide middelen bestaan uit kas en banktegoeden. Het CvK is van mening dat er veel bankrekeningen zijn. Hierdoor zijn er ook hoge bankkosten. Het CvK zal zich hier in 2020 over buigen. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve. Daarnaast zijn er fondsen. Een fonds mag uitsluitend voor dit doel gebruikt worden. Of dit ook de bedoeling is, zal in het CvK bekeken worden. Voorzieningen De PGV heeft voorzieningen voor de instandhouding van de gebouwen. Op basis van meerjarige onderhoudsramingen wordt gelijkmatig gedurende meerdere jaren ten laste van de verlies- en winstrekening gedoteerd. De geplande onderhoudsuitgaven worden buiten de verlies- en winstrekening om rechtstreeks in mindering gebracht op de onderhoudsvoorzieningen. Dat is in 2020 niet gedaan omdat het CvK van mening is dat de onderhoudsvoorziening hoog is, ten opzichte van de renovatie die net gedaan is. Ook hier zal het CvK zich in 2020 over buigen. Kortlopende schulden Vorderingen worden opgenomen tegen de nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen De baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Resultaatbestemming Het exploitatieresultaat bestaat uit saldo Algemene Reserve. Ingediend op

13 3.5 Toelichting op de balans Activa Vaste activa Onroerende zaken Boekwaarde per 1 januari Afschrijvingen (Des-)investeringen Herwaarderingen Boekwaarde per 31 december Niet-monumentale kerkgebouwen Pastorieën bewoond door predikant Installaties en inventarissen Boekwaarde per 1 januari Afschrijvingen (Des-)investeringen Herwaarderingen Boekwaarde per 31 december Inventarissen in kerkelijke gebouwen Vlottende activa Debiteuren debiteuren Kortlopende vorderingen en overlopende activa nog te ontvangen vb borg Hoogepat Ingediend op

14 Geldmiddelen Bankrekeningen totaal liquide middelen aangeleverd. Dit saldo hier ingevuld om controle te kunnen aanvinken Ingediend op

15 Passiva Eigen vermogen Eigen vermogen Algemene reserves Stand per 1 januari Mutatie via resultaatbestemming Stand per 31 december Bestemmingsreserves en -fondsen Orgels Bestemmingsfondsen orgelfonds Stand per 1 januari Stand per 31 december fonds kerkblad Stand per 1 januari Onttrekkingen via resultaatbestemming Stand per 31 december fonds jeugdraad Stand per 1 januari Stand per 31 december fonds vitalisering Stand per 1 januari Stand per 31 december Immanuelfonds Stand per 1 januari Toevoegingen via resultaatbestemming Stand per 31 december Ingediend op

16 Vreemd vermogen Vreemd vermogen lange termijn Voorzieningen Onderhoudsvoorzieningen onderhoudsvoorziening kerk onderhoudsvoorziening pastorie onderhoudsvoorziening kerk Stand per 1 januari Stand per 31 december onderhoudsvoorziening pastorie Stand per 1 januari Toevoegingen via lastenrekeningen Stand per 31 december Vreemd vermogen korte termijn Crediteuren nog te betalen Kortlopende schulden en overlopende passiva Overige schulden en overlopende passiva diverse vooruitontvangen Collectebonnen/-munten collectebonnen Ingediend op

17 3.6 Toelichting op de staat van baten en lasten Opbrengsten en Baten Opbrengsten onroerende zaken Opbrengsten onroerende zaken Niet-monumentale kerkgebouwen Pastorieën bewoond door predikant Buffetten Begroting Opbrengsten uit rente, dividenden en beleggingen Opbrengsten uit rente, dividenden en beleggingen Rente van banken Opbrengsten uit stichtingen, kassen en fondsen Opbrengsten uit stichtingen, kassen en fondsen Overige opbrengsten Opbrengsten levend geld Opbrengsten levend geld Vrijwillige bijdragen Collecten in kerkdiensten Giften Kerkblad Solidariteitskas Onttr. bestemmingsreserves/-fondsen Onttr. bestemmingsreserves/-fondsen Onttrekkingen bestemmingsreserves Onttrekkingen bestemmingsfondsen Ingediend op

18 Incidentele baten Incidentele baten Begroting 2018 Incidentele baten Ingediend op

19 Uitgaven en Kosten Kosten kerkelijke gebouwen exclusief afschrijvingen Niet-monumentale kerkgebouwen Onderhoud Belastingen Verzekeringen Energie en water Dotaties aan onderhoudsvoorzieningen Dotaties aan overige voorzieningen Overige kosten Begroting Pastorieën bewoond door predikant Onderhoud Belastingen Verzekeringen Dotaties aan onderhoudsvoorzieningen Niet-monumentale orgels Onderhoud Kosten overige niet-kerkelijke eigendommen en inventarissen Overige kosten (on)roerende zaken Betaalde huren Ingediend op

20 Afschrijvingen onroerende zaken, installaties/invent. Afschrijvingen onroerende zaken, installaties/ invent. Kerkelijke inventarissen Niet-kerkelijke inventarissen Begroting Pastoraat resp. diaconaal pastoraat Eigen predikanten Bijdragen(+)/ontvangsten(-) van streekgem./federatie Vaste onkostenvergoedingen Overige kosten pastoraat Beroepen, vestigen en vertrek predikant Preekvoorziening Kerkelijk werkers Salarissen en toeslagen Kosten kerkdiensten en kerkelijke activiteiten Kosten kerkdiensten en kerkelijke activiteiten Kerkdiensten Contributies en bijdragen aan kerkelijke activiteiten Wijkwerk en gemeenteavonden Jeugdwerk Overige kosten kerkelijke activiteiten Ingediend op

21 Verplichtingen/bijdragen andere organen Verplichtingen/bijdragen andere organen Afdrachten voor quotum Bijdragen classes en streekverbanden Afdrachten voor de solidariteitskas Begroting Salarissen en vergoedingen Kosters Salarissen en toeslagen Pensioenpremies Sociale lasten Organisten en/of cantors Overige vergoedingen Overige kosten personeel/vrijwilligers Arbodienst/ziekteverzuim Overige kosten vrijwilligers Kosten beheer, administratie en archief Kosten beheer, administratie en archief Bestuur Bureaubehoeften en drukwerk Telefoon Ledenregistratie Financiële administratie Verzekeringen (WA, diefstal, verz.vrijwilligers, etc.) Publiciteit Kerkblad Ingediend op

22 Rentelasten/bankkosten Rentelasten/bankkosten Bankkosten Begroting Toev. bestemmingsreserves/-fondsen Toev. bestemmingsreserves/-fondsen Toevoegingen bestemmingsreserves Toevoegingen bestemmingsfondsen Ingediend op

23 4 Staat van de vaste activa Onroerende zaken Niet-monumentale kerkgebouwen kerk Balans Afschrijvingen (Des-) investeringen Herwaardering Balans Verzekerde waarde WOZ-waarde Pastorieën bewoond door predikant pastorie Installaties en inventarissen Inventarissen in kerkelijke gebouwen inventarissen Balans Afschrijvingen (Des-) investeringen Herwaardering Balans Verzekerde waarde Ingediend op