Planning en Control Jaarcyclus Stichting Eem-Vallei Educatief Barneveld
|
|
- Bert van de Velden
- 7 jaren geleden
- Aantal bezoeken:
Transcriptie
1 exploitatiebegroting 2012
2 Barneveld, 12 oktober 2011 Het bestuur van de presenteert u hierbij haar concept begroting over het kalenderjaar Bij de opstelling is rekening gehouden met ervaringscijfers van vorige jaren, alsmede actuele ontwikkelingen in financiële zin als in organisatorische zin. Naast de exploitatiebegroting 2012 is ook een investeringsbegroting , een liquiditeitsbegroting 2012 en een meerjaren exploitatiebegroting opgesteld. Onderstaand wordt een toelichting gegeven. In deze toelichting worden de volgende onderdelen belicht: - planning- en controlcyclus - bekostigingssystematiek in het primair onderwijs - leerling-telgegevens - financiële aandachtspunten en risico s - toelichting op de begroting in hoofdlijnen. De planning en controlcyclus Begroting De begroting 2012 is een onderdeel van de planning- en controlcyclus. Eind 2008 is een begin gemaakt met het verbeteren van de planning- en controlcyclus van Eem-Vallei Educatief. Door een herijking van deze cyclus moeten betere waarborgen worden verkregen betreffende de betrouwbaarheid en tijdigheid van de invulling van de (tussentijdse) informatiebehoeften van de stakeholders op (locatie-)directie- en bestuursniveau. Als uitgangspunt wordt de Planning en Control Jaarcyclus gehanteerd. Planning en Control Jaarcyclus Stichting Eem-Vallei Educatief Barneveld tussentijdse informatie per maand entijdse jaarafsluiting jan/mrt g (meerjaren) begroting okt/nov (meerjaren) formatieplan mrt/mei Onderstaand geven wij puntsgewijs aan welke stappen nodig zijn/waren om de planning en controlcyclus op orde te krijgen. De financiële administratie wordt vanaf 1 januari 2010 in eigen beheer uitgevoerd met het webbased administratiepakket Profit van Afas. Er is nu sprake van een verregaande vorm van digitalisering. De inrichting van dit boekhoudpakket voldoet volledig aan de wettelijke vereisten ten aanzien van o.a. de waardering van materiële en financiële vaste activa en de indeling en benoeming van het 1
3 vermogen en de voorzieningen. De rubrieken (rekeningschema) zijn ingedeeld volgens het algemeen gangbare decimale stelsel bij de opzet van kostensoorten. Daarnaast wordt gebruik gemaakt van kostenplaatsen (locaties) en kostendragers ( bestuur, school, projecten). Bij de opzet van dit schema is eveneens rekening gehouden met de rapportages welke voor het Algemeen Bestuur en het management (directie en schoolleiders) minimaal beschikbaar moeten zijn. Belangrijk onderdeel vinden wij de bewaking van de ontwikkeling van onder meer de personele inkomsten en uitgaven. Daarbij wordt eveneens rekening gehouden met de (uit het personeel- en salarissysteem CASO te genereren) gegevens zoals personele kostenplaatsen. Door de herinrichting van het personeel- en salarissysteem in het cursusjaar kunnen nu de meeste gewenste selecties voor de begroting worden gemaakt. Het bestuursformatieplan 2011/2012. De volgende stap was dit formatieplan af te stemmen op de financiële administratie. Deze administratie is de basis voor enerzijds de interne financiële informatiebehoefte(n) en anderzijds de informatieverschaffing aan derden zoals het ministerie van OCenW. Als inkomsten zijn conform de begroting, de volgende categorieën te onderscheiden: De normatieve Rijksbijdragen, t.w. de lumpsumvergoeding personeel, het Personeel en Arbeidsmarkt Budget Overige subsidies van OC&W zoals LGF subsidie, enz. Gemeentelijke bijdragen als subsidies, schakelklas, enz. Eventuele overige overheidsbijdragen Overige baten zoals uitlenende detachering, projectgelden derden, etc. Voor de beheersing van de personele inkomsten en uitgaven is het van belang onderscheid in personeelsformatieplan en begroting aan te brengen tussen de kostensoorten directie, onderwijzend personeel en onderwijs ondersteunend personeel, salaris-componenten, vaste of tijdelijke dienstbetrekkingen, tijdelijke taakuitbreidingen, vervanging ten laste van eigen middelen of het Vervangingsfonds en permanente of projectmatige inkomsten en uitgaven. De bewaking van de te realiseren onderwijskundige- en financiële targets vanuit het formatieplan en het eventuele schoolplan zou moeten gebeuren vanuit de financiële administratie, door middel van tijdige rapportage(s). De betrouwbaarheid van rapportage(s) staat of valt met: Heldere procedures (administratieve organisatie en interne beheersing) Interne controle Tijdige administratieve verwerking Intracomptabele verwerking opbrengsten Intracomptabele verwerking kosten Maandelijkse afsluiting van de periode Betrouwbare schattingen aan het eind van de periode. De bekostigingsystematiek in het primair onderwijs. Het ministerie van OCW werkt voor de materiële bekostiging van het onderwijs met een kalenderjaar en voor de personele bekostiging met een schooljaar. Dat laatste betekent dat de bekostigingsinformatie voor het personeel reikt tot en met juli 2012 en dus voor 7/12 deel gebruikt kan worden. Medio mei 2012 komen de cijfers vrij voor de periode augustus 2012 tot en met juli 2013, waardoor 5/12 deel in beeld kan worden gebracht. In deze begroting is voor dat deel op basis van een zo goed mogelijke inschatting, een aanname gemaakt. Deze aanname is gebaseerd op de teldatum Deze laat een zeer forse daling van het aantal leerlingen op onze scholen zien. De ministeriële beschikkingen voor de materiële instandhouding 2012, de zogenaamde Londo-vergoedingen, zijn begin oktober gepubliceerd en verwerkt in deze begroting. 2
4 Naast de genoemde reguliere lumpsumvergoedingen voor personeel en materieel worden geoormerkte en niet-geoormerkte subsidies verstrekt. De materiële bekostiging voor het primair onderwijs is niet voldoende. De PO-Raad schetst in een rapport van 2008 dat een school met gemiddeld 200 leerlingen gemiddeld te laag wordt bekostigd. Om een sluitende exploitatie te hebben is dan ook de inzet van personele middelen ter dekking van materiële kosten een noodzaak. De leerling-telgegevens. Onderstaand is de (verwachte)ontwikkeling van de leerlingen verdeeld naar BRIN nummers vermeld. Naam school De Uitkijck 't Kruisrak De Prangelaar De Dorpsbeuk Jan Ligthart De Grift Plantijn De Lijster De Regenboog De Egelantier Corlaer De Zandberg De Startbaan Totaal Uit het overzicht blijkt dat er t/m 2013 een geringe afname van leerlingen wordt verwacht. In 2011 is er sprake van een forse teruggang vooral door het verlies van leerlingen als gevolg van de sluiting van de locatie Sportbasisschool te Nijkerk per en het vroegtijdig vertrek van leerlingen i.v.m. de sluiting van De Globe per Ook vertonen De Uitkijck en De Startbaan/PWA sterk tegenvallende aantallen leerlingen. Financiële aandachtspunten en risico s Uit informatie van de besturenbonden is duidelijk geworden dat het Ministerie van OCenW de opdracht van het Kabinet om fors te bezuinigen in uitwerking neemt. Allereerst is met ingang van 1 augustus 2010 de vergoeding voor Bestuur en Management komen te vervallen. Dit betekende voor 2010 een vermindering van aan inkomsten. Vanaf 2011 en latere jaren is dit rond per jaar. Met het vervallen van deze subsidie is in de begroting rekening gehouden. Vanaf augustus 2010 worden de financiële vergoedingen voor leerlingengroei niet meer per school maar op bestuursniveau toegekend. Dit betekent dat er voor Eem-Vallei Educatief geen vergoedingen meer zullen worden ontvangen gezien de het verloop van de leerlingenaantallen op stichtingsniveau. 3
5 In oktober 2010 heeft het ministerie besloten een aantal extra subsidies onder te brengen in de zogenaamde bestemmingsbox. Deze extra subsidies zijn bedoeld voor de versterking van het taal- en rekenonderwijs. In 2012 ontvangt het bestuur bijna In deze begroting is met deze middelen rekening gehouden. In het kader van het Convenant leerkracht zijn afspraken gemaakt over het inkorten van de salarisschalen in het onderwijs. Voor het primair onderwijs geldt dat salarisschaal LA (leerkracht) met een carrièrelijn van 18 jaarlijkse stappen in fasen wordt ingekort tot 15 regels. Dit gebeurt conform het volgende schema: - 1 januari 2009 inkorting van 18 naar 17 regels - 1 januari 2010 inkorting van 17 naar 16 regels - 1 januari 2011 inkorting van 16 naar 15 regels De effecten van het sneller doorlopen van de salarisschaal betekenen dat de loonkosten in een paar jaar behoorlijk zijn toegenomen en dat onderwijzend personeel eerder dan voorheen in aanmerking komt voor een bindingstoelage. Ook dit heeft een sterk verhogend effect op de personele lasten gehad. Het ministerie heeft een regeling loonkostensubsidie ondersteunend personeel getroffen. De subsidie bedraagt circa 50% van de loonkosten van ondersteunend personeel. De regeling zou aflopen in het cursusjaar maar is verlengd tot 1 augustus Er vindt vanaf wel een korting plaats van 17% op het beschikbare budget. Het totaal subsidiebedrag voor bedraagt In de begroting 2012 is rekening gehouden met het verkrijgen van deze verminderde subsidie. In september 2011 werd bekend dat het ministerie van OCenW de personele kosten (GPL) over met 0,58% verhoogt ter compensatie van de sterk gestegen werkgeverslasten in de markt. Deze verhoging werkt ook door in latere jaren en is in deze begroting verwerkt. De sociale partners en de minister van OCenW hebben voor de leraren primair onderwijs in het Convenant Leerkracht afspraken gemaakt over een betere beloning en meer loopbaanmogelijkheden ( functiemix ). Om leraren meer loopbaanmogelijkheden te bieden, komen er meer hogere leraarsfuncties. In 2014 zal 58% van de leraren in schaal LA zitten, 40% in schaal LB en 2% in schaal LC. 75% van de doorgevoerde verplichtingen zal in de bekostiging worden opgenomen. Het resterende deel zal uit eigen middelen moeten worden bekostigd. In de begroting 2012 is rekening gehouden met de effecten van het invoeren van de functiemix op bestuursniveau, waarbij moet worden opgemerkt dat de streefgetallen conform de landelijke trend in het primair onderwijs niet worden gehaald. Naast het Burgerlijk Wetboek is de RJ van toepassing bij het opstellen van het financieel jaarverslag. In de RJ 660 is beschreven dat alle personeelsbeloningen als last in de staat van baten en lasten dienen te worden opgenomen in de periode waarin de arbeidsprestatie wordt verricht. Dit impliceert dat voor bevordering arbeidsparticipatie ouderen (BAPO), jubilea en spaarverlof een voorziening opgenomen moet worden door een contante waardeberekening van de huidige én toekomstige verplichtingen. Door strikte toepassing van deze verplichting zouden wellicht alle huidige reserves in deze voorzieningen moeten worden overgebracht. Het ministerie van OCW heeft dit onderkend en is met het gehele onderwijsveld in overleg getreden om een oplossing te zoeken die recht doet aan RJ 660, maar ook tegemoet komt aan de wens van schoolbesturen de vermogenspositie zoveel mogelijk ongemoeid te laten. Medio 2010 heeft het ministerie een nieuwe regeling bekend gemaakt. De voorziening BAPO mag niet langer in stand worden gehouden. De BAPO-kosten moeten jaarlijks als periodekosten in de exploitatie worden opgenomen. De voorziening BAPO komt daarmee te vervallen en dient te worden toegevoegd aan het eigen vermogen. Het bestuur van de stichting heeft er echter voor gekozen de voorziening BAPO voor 5/12 rechtstreeks te laten vrijvallen in de exploitatierekening 2010 en 7/12 wordt opgenomen als bestemmingsreserve BAPO en wordt aangewend ter dekking van het negatieve resultaat in de exploitatierekening Deze maatregel is genomen, omdat blijkt dat de BAPOlasten in de rijksbekostiging als 2% van de personele lumpsum worden uitgekeerd maar in werkelijkheid ruim 3,5% blijken te zijn. 4
6 Gezien de bezuinigen door het Ministerie van OCenW is duidelijk dat ook de gemeenten drastisch moeten bezuinigen, hetgeen zal doorwerken naar het onderwijs. In de begroting 2012 is rekening gehouden met teruglopende bijdragen. De PO-Raad heeft vorig jaar een onderzoek gedaan naar de materiële bekostiging in het primair onderwijs. Uit het onderzoek is duidelijk geworden dat een school met gemiddeld 200 leerlingen gemiddeld per jaar te weinig ontvangt om alle kosten te kunnen dekken. Voor Eem-Vallei Educatief zou dit neerkomen op ca Financiering zal moeten plaatsvinden vanuit de personele exploitatie. De stichting heeft in 2011 de dislocatie Sportbasisschool Nijkerk gesloten en het gebouw per overgedragen aan de gemeente Nijkerk. Op zullen ook de nevenvestiging De Globe in Hoevelaken en de dislocatie De Zonnebloem in Barneveld worden gesloten. Het gebouw van De Globe zal per al worden overgedragen aan de gemeente Nijkerk. De resterende leerlingen van de school (groep 8 met 8 leerlingen) zullen tot het einde van het schooljaar worden gehuisvest in het schoolgebouw van t Blokhuus te Hoevelaken. Het gebouw van De Zonnebloem zal per worden overgedragen aan de gemeente Barneveld. De effecten van het afstoten van deze gebouwen zijn in de begroting 2012 en latere jaren verwerkt. Toelichting op de begroting in hoofdlijnen. Toelichting algemeen: De exploitatie 2012 sluit met een begroot negatief saldo van ,00. De regelgeving van het ministerie OCW geeft aan, in tegenstelling met de comptabiliteitsregeling die gemeenten hanteren, dat een begroting geschoeid moet zijn op bedrijfseconomische uitgangspunten. Dit impliceert dat eerst het saldo winst / verlies dient te worden vastgesteld en vervolgens een bestemming aan dit saldo moet worden gegeven. Toelichting normatieve rijksbijdragen OCenW: Hier worden de personele en materiële lumpsum vergoedingen vermeld. Toelichting overige subsidies OCenW: De geoormerkte rijksbijdragen bevatten o.a. de loonkostensubsidie onderwijsondersteunend personeel en leerling gebonden financiering. De niet-geoormerkte rijksbijdragen bevatten o.a. de bestemmingsbox en bekostiging impulsgebieden. Toelichting 3.2 gemeentelijke bijdragen en -subsidies: In de meeste gevallen gaat het om gemeentelijke bijdragen als loonkostensubsidies en subsidies voor schoolbegeleiding. De loonkostensubsidies omvatten subsidies voor ID-banen, deze subsidies staan onder grote druk wat wellicht voor de komende jaren betekent dat deze zullen verdwijnen. Het gemeentelijk onderwijsachterstandenbeleid richt zich op taal- en schakelklassen. Toelichting 3.5 overige baten: Betreft in hoofdzaak de bijdrage van het NIS. Onder de overige baten vallen verder zaken als deelnemersbijdragen, verhuur onroerende zaken, detachering van personeel en schenking en sponsoring. Toelichting lonen en salarissen: De indeling van de lonen en salarissen is de indeling welke rechtstreeks uit de personeels- en salarisadministratie is te maken. Deze lasten omvatten alle betalingen en verplichtingen in het jaar ten behoeve van het personeel in loondienst. In het baten/lastenstelsel zijn dat niet alleen de daadwerkelijke uitgaven die gedurende het jaar worden gedaan (via het CASO-systeem), maar ook alle nabetalingen, vakantiegelden, eindejaarsuitkeringen, betalingen in het kader van de dag van de Leraar en (nog) te betalen sociale lasten, voor zover deze zijn toe te rekenen aan het boekjaar. 5
7 Toelichting overige personele lasten: Onder overige personele lasten zijn de niet rechtstreeks uit het salarissysteem betaalde kosten ondergebracht, zoals de kosten van kosten inhuur derden, cursuskosten (nascholing), teamontwikkeling, kosten administratiekantoor, werving van personeel, reis- en verblijfkosten, bedrijfsgezondheidszorg / Arbo, de kosten van het bonus-malussysteem voor het Vervangingsfonds. Toelichting 4.2 afschrijvingen: Inventaris, leermiddelen en andere bedrijfsmiddelen die langer dan een jaar gebruikt worden, worden tegen de aanschafwaarde op de balans gezet. Vervolgens is bepaald hoe lang het bedrijfsmiddel gebruikt wordt of naar verwachting zal meegaan. Als dat bijvoorbeeld 9 jaar is, wordt elk jaar 1/9 deel van de aanschafprijs als kosten in de exploitatie opgenomen onder afschrijvingen. Uitgangspunt is dat meubilair 20 jaar meegaat, inventaris en apparatuur 12 jaar, leermethoden e.d. 9 jaar en computerhardware 5 jaar. De afschrijvingen zijn ondergebracht in drie categorieën. Bij de verplichte invoering van het jaarverslag in het primair onderwijs kreeg het onderwijs te maken met een andere benadering van aanschaf van duurzame middelen. In het verleden werd eerst gespaard voor de aanschaf. De gespaarde middelen werden ondergebracht in een voorziening door jaarlijks aan die voorziening te doteren. Als de voorziening toereikend was, kon worden aangeschaft. Bij de stelselwijziging moesten de bezittingen gewaardeerd worden en opgenomen op de balans. Tegenover de waarde is op de balans ook een herwaarderingsreserve opgenomen. Jaarlijks vindt een afschrijving plaats van deze inventaris. De lasten daarvan vallen daarbij vrij uit de herwaarderingsreserve bij de resultaatverdeling. Toelichting huren: Er is vanaf 2009 voor gekozen kosten voor de scholen die gehuisvest zijn in scholencomplexen als huur aan te merken. Het betreft 4 scholen in Barneveld en 1 school in Soest. Met de sluiting van de dislocatie De Zonnebloem in Barneveld per is rekening gehouden in deze begroting. Toelichting onderhoud: Vanaf 2010 is er voor gekozen de onderhoudskosten te splitsen in contractonderhoud en klein onderhoud om zo een beter inzicht te verkrijgen in het contractonderhoud per soort contract en per school. Toelichting energie en water: In 2010 is een stringente bewaking van het energiegebruik op de scholen ingezet. Ook de komende jaren zal deze bewaking worden voortgezet om meer grip te krijgen op de verschillen tussen de werkelijke lasten en de rijksbaten. Toelichting schoonmaakkosten: In 2010 zijn de totale schoonmaakkosten beoordeeld op de prijs/kwaliteitverhouding en is op bescheiden schaal overgegaan tot de aanbesteding van nieuwe schoonmaakcontracten voor enkele scholen. De schoonmaakkosten zijn hierdoor licht afgenomen. Deze trend zal worden voortgezet. Toelichting heffingen: Het betreffen hier enkel heffingen als zuiveringslasten etc. De publiekrechtelijke heffingen worden na betaling met de respectievelijke gemeenten verrekend. 6
8 Toelichting overige huisvestingslasten: Op basis van een meerjaren onderhoudsplan wordt een voorziening groot onderhoud opgenomen. Aan deze voorziening vindt ter egalisatie van de jaarlijks fluctuerende uitgaven, een vaste dotatie per jaar plaats. De werkelijke uitgaven aan onderhoud op basis van dit plan worden niet opgenomen in een exploitatiebegroting, maar worden rechtstreeks ten laste gebracht van de voorziening. Toelichting administratie- en beheerslasten: Hieronder vallen posten als accountantskosten, deskundigenadvies, reproductiekosten, verzekeringen, telefoonkosten, portikosten etc. Toelichting inventaris, apparatuur en leermiddelen: Leermiddelen e.d. omvatten die middelen die slechts één jaar meegaan, zoals gebruiksmaterialen, werkboeken van leerlingen en educatieve software. Leermiddelen die langer dan een jaar meegaan worden gezien als investeringen waarop wordt afgeschreven. Daarnaast worden hier o.a. de kosten van licenties en kleine reparaties verantwoord. Toelichting overige lasten: Hieronder vallen met name de verantwoordingen van de kleine kasuitgaven van de scholen. Toelichting 5.1 rentebaten: Financiële baten omvatten rente op spaarrekeningen en deposito s. De lasten kunnen bestaan uit rentekosten en kosten van bijvoorbeeld internetbankieren, kosten betaalpassen e.d. De renteontwikkeling is erg onzeker. Eem-Vallei Educatief heeft geld dat niet direct beschikbaar hoeft te zijn ondergebracht in een ondernemers top deposito extra rekening bij de ABN-AMRO bank. Het bestuur heeft op 26 oktober 2011 het voorgenomen besluit genomen deze begroting vast te willen stellen. Op 15 november heeft de Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad instemming verleend op dit voorgenomen besluit. Uiterlijk medio november legt het bestuur de begroting ter goedkeuring voor aan de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten. Na goedkeuring door de raden, stelt het bestuur de begroting vast. Indien vóór 1 februari van het jaar waarvoor de begroting geldt de begroting niet is goedgekeurd, nemen de raden de maatregelen die zij nodig achten om de continuïteit van het onderwijsproces te waarborgen. Ons bestuur is van mening dat deze begroting en het onderliggende plan van aanpak een solide basis biedt voor de verdere ontwikkeling van de stichting. J.A. van der Mijl Voorzitter Eem-Vallei Educatief 7
9 Stichting Eem-Vallei Educatief Instellingsniveau Begroot 2012 Begroot 2013 Begroot 2014 Begroot 2015 Exploitatiebegroting 3 Baten 3.1 Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Resultaat Afdrachten bovenschools 9.1 Personeel 9.2 Materieel Totaal afdrachten bovenschools Netto resultaat na afdracht bovenschools
10 Stichting Eem-Vallei Educatief Instellingsniveau Begroot 2012 Begroot 2013 Begroot 2014 Begroot 2015 Exploitatiebaten Rijksbijdragen Rijksbijdrage OCW Overige subsidies OCW Specificatie op de (Normatieve) rijksbijdragen OC&W) Personele lumpsum OCW Materiële instandhouding (Londo) Personeels- en arbeidsmarktbeleid Versterking bestuur & management Specificatie op de overige subsidies OC&W Overige subsidies OCW Geoormerkte subsidies personeel Geoormerkte subsidies materieel Niet-geoormerkte subsidies personeel Niet-geoormerkte subsidies materieel Overige overheidsbijdragen en -subsidies Gemeentelijke bijdragen en subsidies Overige overheidsbijdragen Specificatie op de gemeentelijke bijdragen Gemeentelijke bijdragen en subsidies Gemeentelijke bijdrage huisvesting/verbouwingen Overige gemeentelijke bijdragen Vergoeding salariskosten Overige personele vergoedingen Schoolbegeleiding WSNS Specificatie op de overige overheidsbijdragen Overige overheidsbijdragen Bijdragen vervangingsfonds Bijdragen risicofonds Bijdragen UWV Overige overheidsbijdragen 9
11 Stichting Eem-Vallei Educatief Instellingsniveau Begroot 2012 Begroot 2013 Begroot 2014 Begroot 2015 Exploitatiebaten Verhuur Detachering personeel Schenking Sponsoring Ouderbijdragen Overige Specificatie verhuur onroerende zaken Verhuur Verhuur gebouwen/lokalen Specificatie detachering personeel Detachering personeel Detachering personeel Overige inkomsten personeel Specificatie schenking Schenking Schenking Specificatie sponsoring Sponsoring Sponsoring Specificatie ouderbijdragen Ouderbijdragen Ouderbijdragen Specificatie overige Overige Overblijfgelden Stagevergoedingen Repro-opbrengsten Vrijval voorziening BAPO Bijdragen van derden Overige personele vergoedingen Overige baten Herverdeling personele baten
12 Stichting Eem-Vallei Educatief Instellingsniveau Begroot 2012 Begroot 2013 Begroot 2014 Begroot 2015 Exploitatiebaten Rentebaten Resultaat deelnemingen Waardeveranderingen financiële vaste activa Overige opbrengsten financiële vaste activa Rentelasten en bankkosten Specificatie rentebaten 5.1 Rentebaten Rentebaten Specificatie resultaat deelnemingen 5.2 Resultaat deelnemingen Resultaat deelnemingen Specificatie waardeveranderingen fin. vaste activa 5.3 Waardeveranderingen financiële vaste activa Waardeveranderingen financiële vaste activa Specificatie overige opbrengsten fin. vaste activa 5.4 Overige opbrengsten financiële vaste activa Overige opbrengsten financiële vaste activa Specificatie rentelasten 5.5 Rentelasten en bankkosten Bankkosten (b) Rentekosten (b)
13 Stichting Eem-Vallei Educatief Instellingsniveau Begroot 2012 Begroot 2013 Begroot 2014 Begroot 2015 Exploitatielasten Personeelslasten Lonen en salarissen Brutolonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Schoonmaakpersoneel Salariskosten niet Caso Salariskosten dag van de leraar / bindingstoelage Salariskosten directie vast Salariskosten directie tijdelijk Salariskosten OP vast Salariskosten OP tijdelijk Salariskosten OOP vast Salariskosten OOP tijdelijk Aanspraken VU/EJU directie Aanspraken VU/EJU OP Aanspraken VU/EJU OOP Besparing loonkosten Totaal lonen en salarissen Overige personele lasten Werkvoorzieningsschap Uitzendkrachten Detacheringskosten Kosten interim management Kosten inhuur ICT (b) Vervangingsfonds (b) Scholing personeel en management Kosten BGZ, Arbozorg en beleid (b) Kosten ambtsjubilea/afscheid Kosten inhuur huisvesting (b) Medezeggenschapsraad Outplacement Reis- en verblijfskosten niet CASO Werving en selectie personeel en management (b) Kosten administratiekantoor (b) Kosten overig ingehuurd personeel (b) Convenant leerkracht Informele bijeenkomsten (s) Representatiekosten Overblijfgelden Overige personele kosten (b) Kosten studiedag (b) Dotatie voorziening spaarverlof (b) Dotatie voorziening (flexibele) Bapo (b) Dotatie voorziening jubilea (b) Dotatie pers. verpl. Vrijval personele voorzieningen Personeelskantine (s) Totaal overige personele lasten Uitkeringen Uitkeringen (altijd negatief invoeren!) Totaal uitkeringen Totaal personeelslasten
14 Stichting Eem-Vallei Educatief Instellingsniveau Begroot 2012 Begroot 2013 Begroot 2014 Begroot 2015 Exploitatielasten Afschrijvingen Materiële vaste activa Totaal afschrijvingen Huisvestingslasten Huur Huur sportaccommodatie Huur sportterreinen Huren (b) Totaal huur Verzekeringen Verzekeringskosten schoolgebouwen Totaal verzekeringen Onderhoud (dagelijks en calamiteiten) Onderhoud Gebouwen Tuinonderhoud (b) Onderhoud installaties Klein onderhoud Contractonderhoud (b) Technisch onderhoud (b) Overige kleine onderhoudskosten Totaal onderhoud Energie en water gas elektra Water (b) Electriciteit en verwarming (b) Totaal energie en water Schoonmaakkosten Schoonmaakbedrijf (b) Materiaal schoonmaak (b) Toiletartikelen Vuilafvoer Totaal schoonmaakkosten Heffingen Gemeentelijke heffingen Waterschapslasten Overige heffingen Publiekrechtelijke heffingen (b) Totaal heffingen Overige huisvestingslasten Beveiligingskosten gebouwen (b) Zandbak vervangen zand (b) Dotatie voorziening onderhoud (b) Overige huisvestingslasten (b) Totaal overige huisvestingslasten Totaal huisvestingslasten
15 Stichting Eem-Vallei Educatief Instellingsniveau Begroot 2012 Begroot 2013 Begroot 2014 Begroot 2015 Exploitatielasten Administratie- en beheerslasten Kantoorbenodigdheden Accountantskosten (b) Deskundigenadvies,SBD Glasvezel Reproductiekosten Telefoon en kabelkosten Portikosten Contributies Vergaderkosten (b) Drukwerk Public relations/promotie Vakliteratuur / abonnementen Verzekeringen (b) Controle bestuurlijk orgaan (b) Medezeggenschap Beheer en bestuur (b) Tussenschoolse opvang (s) Totaal administratie en beheerslasten Inventaris, apparatuur en leermiddelen Aanschaf kleine inventaris < 500,= Aanschaf ICT < 500,= Mediatheek/bibliotheek (s) Testen en toetsen (s) Culturele vorming (s) Kosten onderwijsleerpakket (s) Licenties en kosten software Bouw / beheer website Onderhoud en reparaties ICT Overige materiaalkosten (s) Overige ICT lasten (s) Totaal inventaris en apparatuur Dotatie overige voorzieningen Dotatie overige voorzieningen Totaal overige voorzieningen Overige Kosten lustrum/jubilea scholen (s) Vervoerskosten Overige onderwijskosten (s) Lasten voorgaande jaren (b) Studiedagen / conferenties Sportdagen (s) Reisjes/excursies (s) Overige kosten Sfeerbevorderende activiteiten Nader te bestemmen Uitgaven kleine kas (s) Totaal overige Totaal overige lasten
16 Investeringsbegroting 2012 OLP ICT Apparatuur Meubilair Groot onderhoud Totaal Bestuur EM De Uitkijck EN Kruisrak EJ De Prangelaar RD De Dorpsbeuk AH Jan Ligthartschool SO Griftschool FZ Plantijn RU De Lijster LJ De Regenboog JO De Egelantier BT Corlaer DH De Zandberg NN De Startbaan/PWA
17 Investeringsbegroting 2013 OLP ICT Apparatuur Meubilair Groot onderhoud Totaal Bestuur EM De Uitkijck EN Kruisrak EJ De Prangelaar RD De Dorpsbeuk AH Jan Ligthartschool SO Griftschool FZ Plantijn RU De Lijster LJ De Regenboog JO De Egelantier BT Corlaer DH De Zandberg NN De Startbaan/PWA
18 Investeringsbegroting 2014 OLP ICT Apparatuur Meubilair Groot onderhoud Totaal Bestuur EM De Uitkijck EN Kruisrak EJ De Prangelaar RD De Dorpsbeuk AH Jan Ligthartschool SO Griftschool FZ Plantijn RU De Lijster LJ De Regenboog JO De Egelantier BT Corlaer DH De Zandberg NN De Startbaan/PWA
19 Investeringsbegroting 2015 OLP ICT Apparatuur Meubilair Groot onderhoud Totaal Bestuur EM De Uitkijck EN Kruisrak EJ De Prangelaar RD De Dorpsbeuk AH Jan Ligthartschool SO Griftschool FZ Plantijn RU De Lijster LJ De Regenboog JO De Egelantier BT Corlaer DH De Zandberg NN De Startbaan/PWA
20 Investeringsbegroting totalen OLP ICT Apparatuur Meubilair Groot onderhoud Totaal Bestuur EM De Uitkijck EN Kruisrak EJ De Prangelaar RD De Dorpsbeuk AH Jan Ligthartschool SO Griftschool FZ Plantijn RU De Lijster LJ De Regenboog JO De Egelantier BT Corlaer DH De Zandberg NN De Startbaan/PWA
21 Stichting Eem-Vallei Educatief Kasstroomoverzicht Instellingsniveau Begroting 2012 Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo exploitatie Afschrijvingen Mutaties werkkapitaal: - Voorraden - Vorderingen - Effecten - Kortlopende schulden Mutaties egalisatierekening Mutaties voorzieningen Kasstroom uit investeringsactiviteiten (Des)investeringen materiële vaste activa (Des)investeringen financiële vaste activa Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutaties langlopende schulden 0 Mutatie liquide middelen
22 Stichting Eem-Vallei Educatief Verloopoverzicht Instellingsniveau reserves en voorzieningen 2012 EIGEN VERMOGEN: Omschrijving Prognose Resultaat Herschikking Stand per Begroot 2012 Begroot Algemene reserve: Algemene reserve Bestemmingsreserves publiek: Reserve eerste waardering Totaal eigen vermogen VOORZIENINGEN: Omschrijving Prognose Dotatie Uitgaven Stand per Begroot 2012 Begroot Personeelsvoorzieningen: Voorziening spaarverlof & jubilea Overige voorzieningen: Onderhoudsvoorziening Totaal voorzieningen
23 Stichting Eem-Vallei Educatief Verloopoverzicht eigen vermogen en voorzieningen 2012 tm 2015 Instellingsniveau EIGEN VERMOGEN: Omschrijving Prognose Resultaat Herschikking Stand per Resultaat Herschikking Stand per Resultaat Herschikking Stand per Resultaat Herschikking Stand per Begroot 2012 Begroot Begroot 2013 Begroot Begroot 2014 Begroot Begroot 2015 Begroot Algemene reserve Algemene reserve Bestemmingsreserves publiek: Reserve eerste waardering Totaal eigen vermogen VOORZIENINGEN: Omschrijving Prognose Dotatie Uitgaven Stand per Dotatie Uitgaven Stand per Dotatie Uitgaven Stand per Dotatie Uitgaven Stand per Begroot 2012 Begroot Begroot 2013 Begroot Begroot 2014 Begroot Begroot 2015 Begroot Personeelsvoorzieningen: Voorziening spaarverlof & jubilea Overige voorzieningen: Onderhoudsvoorziening Totaal voorzieningen
24 Verloopoverzicht Weerstandsvermogen Eigen vermogen / Totale baten * 100% / *100% 14,80% / *100% 16,00% / *100% 17,04% / *100% 17,44% / *100% 17,56% 23
Eem-Vallei Educatief Openbaar basisonderwijs met ruimte voor talent
EemVallei Educatief Openbaar basisonderwijs met ruimte voor talent De heer K. Wiesenekker Raadsgriffier gemeente Woudenberg Postbus 16 3930 EA Woudenbeis Barneveld, onderwerp: behandeld door: bijlagen:
Nadere informatieExploitatiebegroting. Stichting IJsselgraaf. 2010 t/m 2013
Exploitatiebegroting Stichting IJsselgraaf 2010 t/m 2013 definitief 9 december 2009 Doetinchem, 9 december 2009 Het bestuur van de Stichting IJsselgraaf heeft hierbij het genoegen haar concept begroting
Nadere informatieGrootboekrekeningen SKPO
12110 Gebouwen 12111 Afschrijving gebouwen 12210 Machines en installaties 12211 Afschrijving machines en installaties 12220 Meubilair 12221 Afschrijving meubilair 12230 Schoolmeubilair 12231 Afschrijving
Nadere informatie5 # 2!$# 3 )$)*!$# 3 )$)* 7#.$% 3 )$)* 4 $%!$%! '#.!*$ 1 )! $% / 0##% " # "$%! &'() !$*$!+,!! -.!!
5 # 6$ 7 "! 2!$# 3 )$)*!$# 3 )$)* 7#.$% 3 )$)* 4 $%!$%! 4 $%!$%!!) '#.!*$ 1 )! $% / 0##% " # & "$%! &'()!$*$!+,!! -.!!!! Versie: 1.0 2 BESTUURSVERSLAG Versie: 1.0 3 ! "# "!$%!& ' ( ')"*' +, & -# &'##./0-1
Nadere informatieCSG DE WAARD BEGROTING 2017 STICHTING CHRISTELIJKE SCHOLENGROEP DE WAARD OUD-BEIJERLAND
CSG DE WAARD BEGROTING 2017 STICHTING CHRISTELIJKE SCHOLENGROEP DE WAARD OUD-BEIJERLAND Inhoud 1. CSG De Waard... 2 1.1 Inleiding... 2 1.2 Begroting 2017... 3 1.3 Toelichting op de begroting 2017... 7
Nadere informatieTweede kwartaalrapportage exploitatie 2013. Conceptversie 1.1
Tweede kwartaalrapportage exploitatie 2013 Conceptversie 1.1 Inhoudsopgave Pagina 1. Inleiding 3 2. Exploitatie tweede kwartaal 2013 en prognose exploitatie 2013 4 3. Toelichting exploitatie tweede kwartaal
Nadere informatieStichting Openbare Basisscholen Gemeenschap Leiderdorp GEMEENTE LEIDERDORP. Nr. Ctess.nr.. \ Q ^1. Ingsto 1 5 OEC. 2011. Kopte naor: B G. Weeknr. afd.
ijrd aan: ^ U,^XJUAO^ #OI Stichting Openbare Basisscholen Gemeenschap Leiderdorp Aan de Gemeenteraad van de Gemeente Leiderdorp Postbus 35 2350 AA Leiderdorp GEMEENTE LEIDERDORP Nr. Afd Ctess.nr.. \ Q
Nadere informatieVolledig uitgewerkt model voor de jaarrekening
R i c h t l i j n J a a r v e r s l a g O n d e r w i j s V o l l e d i g u i t g e w e r k t m o d e l v o o r d e j a a r r e k e n i n g Volledig uitgewerkt model voor de jaarrekening tekst is slechts
Nadere informatie3.1.2 Overige subsidies OCW 3.1.2.1 Geoormerkte OCW subsidies 827100 Lerarenbeurs 0 0 0 0 0 0 0
Bestuursbureau 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Parameters Aantal leerlingen voor budget obv 1-10 (t-1) 42 14 5 4 4 4 Aantal lln. LWOO voor budget obv 1-10 (t-1) 16 6 0 0 0 0 Huisvesting: aantal m2 bruto
Nadere informatie112.002364 2 6 JULI 2012. Stichting voor openbaar primair onderwijs /Indrukwekkend onderwijs
112.002364 2 6 JULI Stichting voor openbaar primair onderwijs /Indrukwekkend onderwijs T 0226 357230 W www.stichtingallure.nl E info@stichtingalture.nl Gemeente Koggenland T.a.v. college van burgemeester
Nadere informatieBEGROTING - CSG DE WAARD BEGROTING 2016 STICHTING CHRISTELIJKE SCHOLENGROEP DE WAARD OUD-BEIJERLAND
BEGROTING - CSG DE WAARD BEGROTING 2016 STICHTING CHRISTELIJKE SCHOLENGROEP DE WAARD OUD-BEIJERLAND Inhoud 1. CSG De Waard... 2 1.1 Inleiding... 2 1.2 Begroting 2016... 3 1.3 Toelichting op de begroting
Nadere informatieMANAGEMENTRAPPORTAGE Periode van januari t/m augustus 2016
MANAGEMENTRAPPORTAGE Periode van januari t/m augustus 2016 Mevrouw K. Punter Planning en Control Onderwijsbureau Meppel Mevrouw R. Vrolijk Coördinator SWV Meppel, 29 september 2016 Industrieweg 15-20 Postbus
Nadere informatieGeacht College van B&W Geachte leden van de Gemeenteraad van de gemeente Leiderdorp. 30 april 2015 Begroting 2015 en Meerjarenbegroting 2015-2018
Stichting Openbare Basisscholen Gemeenschap Leiderdorp Bezoekadres Leeuwerikstraat 6 2352 ER Leiderdorp tel. 071 589 03 85 Postadres Postbus 104 2350 AC Leiderdorp Geacht College van B&W Geachte leden
Nadere informatieJAARREKENING 2015 Noordhorn, 16 juni 2016
JAARREKENING 2015 Noordhorn, 16 juni 2016 Inhoudsopgave jaarrekening Pagina A0 Bestuursverslag Algemene toelichting A.1.1 Balans per 31 december 2015 A.1.2 Staat van baten en lasten over 2015 A.1.3 Kasstroomoverzicht
Nadere informatieMJB ' 0 M M h COLLEGE GROTIUS. Gescand archief datum
MJB 2016-2018 Gescand archief datum ' 0 M M h GROTIUS COLLEGE Meerjaren begroting 2015-2018 Staat van baten en lasten MJB 2015-2018 2015v 2016 2017 2018 3 Baten 3.1 Rijksbijdrage 0,C & W 10.944.095 11.640.036
Nadere informatieSOPOH. Bijgestelde. Begroting Voor ieder kind het beste bereiken, met passie, plezier en professionaliteit. Begroting 2015.
SOPOH Begroting 2015 Bijgestelde van De Stichting Openbaar Primair Onderwijs Haarlemmermeer Begroting 2015 Voor ieder kind het beste bereiken, met passie, plezier en professionaliteit Begroting SOPOH 2012
Nadere informatieBegroting. van de. Stichting. Openbaar Primair Onderwijs. Zuid-Kennemerland
Concept Begroting van de Stichting Openbaar Primair Onderwijs Zuid-Kennemerland 2006 8 januari 2007 I N H O U D - Voorwoord - Exploitatiebegroting 2006 - Exploitatiebegroting 2006 per soort onderwijs -
Nadere informatieJOHAN DE WITT-GYMNASIUM
JHAN DE WITT-GYMNASIUM ^^^^^^^^^^^^^^^^^^H IVl PG D121193847541 GDI 3.9.211 541 Aan de gemeenteraad van de gemeente Dordrecht, Postbus 8 33 AA Dordrecht Dordrecht, 28 september 211. nderwerp: goedkeuring
Nadere informatieOHAN DE WITT^GYMNASIUM ^ IHHiHHHHHIIIII
MPGD12192311146 GD1 23.9.21 46 OHAN DE WITT^GYMNASIUM ^ IHHiHHHHHIIIII Tijdelijk adres m.i.v. 1 juli 21 Johan de Witt-gymnasium Stek 22 3311 XS Dordrecht Tel. 78-648 26 26 Fax 78-648 26 27 www.jdw.nl Aan
Nadere informatiemeerjarenbegroting laat geengunstig perspectief zien, maar is minder negatief dan de vorige meerjarenbegroting.
Gemeenteraad van Slochteren Postbus 13 9620 AA Slochteren ;_.;;;--~-.--~------ ---_.-.- datum betreft 14-12-2011 begroting 2012 en meerjarenbegroting 2012-2015 Geachte leden van de raad, Hierbij ontvangt
Nadere informatieOntwerpbegroting 2011
Ontwerpbegroting 2011 Toelichting Stichting openbaar onderwijs Baasis Bezoekadres: Stationsweg 3 9471 GJ Zuidlaren Opgesteld door: Onderwijs Service Groep Borgstee 11 9403 TS Assen November 2010 Versie
Nadere informatieBALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na verwerking resultaatbestemming)
JAARREKENING 2013 BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na verwerking resultaatbestemming) 2013 2012 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa 301.692 349.096 301.692 349.096 Vlottende activa Vorderingen 192.327
Nadere informatieBegroting (Inclusief meerjarenraming ) Exploitatiebegroting 2017 Stichting Eem Vallei Educatief pagina 1
Begroting 2017 (Inclusief meerjarenraming 2017 2019) Exploitatiebegroting 2017 Stichting Eem Vallei Educatief pagina 1 Inhoudsopgave Voorwoord 3 De begroting 2017 4 Planning en control cyclus 4 Toelichting
Nadere informatieC. Herziene Begroting Bestuursbureau/bovenschools Strategisch Beleidsplan Omvang en verloop van reserves 15
Herziene Begroting 2 Inhoudsopgave Pagina Voorwoord 5 A. Herziene Begroting - O2A5 7 B. Toelichting 1. Algemeen 8 2. Baten 8 3. Lasten 10 4. Financiële baten en lasten 11 5. Exploitatie deelbegrotingen:
Nadere informatieOnderwijsgroep PRIMO vpr Stichting voor Openbaar Primair Onderwijs Voorne-Putten Rozenburg. Postbus AK Hellevoetsluïs T
Onderwijsgroep PRIMO vpr Stichting voor Openbaar Primair Onderwijs Voorne-Putten Rozenburg Postbus 412 322AK Hellevoetsluïs T 181-39 1 44 Onderwijsgroep PRIMO vpr Stichting voor Openbaar Primair Onderwijs
Nadere informatieEUR. Totaal vaste activa Totaal vlottende activa Totaal activa
A.1.1. Balans per 31-12- na resultaatbestemming 1 Activa Vaste activa 31-12- 31-12- 1,1 Immateriële vaste activa 0 0 1.2 Materiële vaste activa 1.791.413 1.881.497 1.3 Financiele vaste activa 1.315.441
Nadere informatieFinanciële managementrapportage Eerste kwartaal 2017
Financiële managementrapportage Eerste kwartaal Stichting tot behartiging van de belangen van Scholen met de Bijbel op Reformatorische Grondslag, Achterberg Aangepast: 11-5- Pagina 1 van 11 Dashboard Financiële
Nadere informatieStichting Kinderboerderij Aalsmeer Aalsmeer
EXPLOITATIEBEGROTING Begroting Begroting Realisatie Realisatie Realisatie Jaar 2020 Jaar 2019 Jaar 2018 Jaar 2017 Jaar 2016 Entree en spaarvarken 2.500 2.250 2.901 2.788 2.554 Jaarkaarten 800 800 787 826
Nadere informatieBegroting VO de Vechtstreek 2019 Versie 19 november
1 2 3 4 5 Stichting VO De Vechtstreek 2018 2019 Begroting Verwachting Begroting 3.1 Rijksbijdragen 13.122.596 13.313.148 13.266.100 3.2 Overige overheidsbijdragen en subsidies 117.550 144.760 137.300 3.3
Nadere informatieStichting Gate 48 te Amsterdam JAARREKENING 2015
Stichting Gate 48 te Amsterdam JAARREKENING 2015 RAPPORT BETREFFENDE DE JAARREKENING 2015 INHOUDSOPGAVE INLEIDING Pagina 1. Samenstellingsverklaring 1 2. Algemeen 1 3. Financiering 2 4. Resultaat 3 5.
Nadere informatieTotaal baten
A.1.2 Staat van Baten en Lasten Begroot Begroot Werkelijk Werkelijk Werkelijk Werkelijk 3 Baten 3.1 Rijksbijdragen 741.960 707.000 704.554 697.256 717.366 685.526 3.2 Overige bijdragen en subsidies 8.740
Nadere informatiewinst- en verliesrekening 1e kwartaal
winst- en verliesrekening 1e kwartaal 1e kwartaal 1e kwartaal verschil 2016 2015 Omzet 754.158 100,0% 651.962 100,0% 102.195 Kostprijs van de omzet 115.875 15,4% -47.668-7,3% 163.543 Brutomarge 870.033
Nadere informatie3.1 Rijksbijdragen 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 3.5 Overige baten 3.1.1 Rijsbijdrage OCW 3.1.2 Overige subsidies OCW 3.2.1 Gemeentelijke bijdragen en subsidies 3.5.1 Verhuur 3.5.2 Detachering
Nadere informatieFinanciële gegevens 3
INHOUDSOPGAVE Financiële gegevens 3 Consolidatie Primair Onderwijs 5 Totaal balans 7 Totaal staat van baten en lasten 9 Specificatie en toelichting balans 11 Specificatie en toelichting staat van baten
Nadere informatieVolledig uitgewerkt EFJ model voor de jaarrekening
Volledig uitgewerkt EFJ model voor de jaarrekening BV Bestuursverslag Toelichting op onderdelen van het jaarverslag Verslag Raad van Toezicht Kerngegevens Kernactiviteiten Juridisch structuur Organisatiestructuur
Nadere informatieStichting Kinderboerderij Aalsmeer Aalsmeer
EXPLOITATIEBEGROTING Begroting Begroting Begroting Realisatie Realisatie Jaar 2019 Jaar 2018 Jaar 2017 Jaar 2017 Jaar 2016 Entree en spaarvarken 2.250 3.000 3.500 2.788 2.554 Jaarkaarten 800 900 1.000
Nadere informatieBegroting 2019 SWV - ODP
Begroting 2019 SWV - ODP 12 november 2018 Inhoudsopgave Samenwerkingsverband Schiedam Vlaardingen Maassluis Onderwijs dat past pagina Begroting 2019 op hoofdlijnen 3 Specificatie baten en lasten 4 Meerjarenraming
Nadere informatieAan de bestuursleden van de Stichting Openbaar Primair Onderwijs Zuid- Kennemerland
Aan de bestuursleden van de Stichting Openbaar Primair Onderwijs Zuid- Kennemerland Onderwerp: Analyse begroting 2007 Algemeen Hierbij bied ik u de concept-begroting 2007 ter voorlopige vaststelling aan.
Nadere informatieBegroting 2018 SWV - ODP
Begroting 2018 SWV - ODP 8 december 2017 Inhoudsopgave Samenwerkingsverband Schiedam Vlaardingen Maassluis Onderwijs dat past pagina Begroting 2018 op hoofdlijnen 3 Specificatie baten en lasten 4 Meerjarenraming
Nadere informatieStichting Kinderboerderij Aalsmeer Aalsmeer
Stichting Kinderboerderij EXPLOITATIEBEGROTING Begroting Begroting Begroting Realisatie Realisatie Jaar 2018 Jaar 2017 Jaar 2016 Jaar 2016 Jaar 2015 -------------- Entree en spaarvarken 3.000 3.500 3.500
Nadere informatieStichting Kinderboerderij Aalsmeer Aalsmeer
Stichting Kinderboerderij EXPLOITATIEBEGROTING Begroting Begroting Realisatie Realisatie Jaar 2016 Jaar 2015 Jaar 2015 Jaar 2014 Entree en spaarvarken 3.500 4.000 3.400 3.322 Jaarkaarten 1.000 1.250 889
Nadere informatieVereniging Skiclub Wolfskamer te Huizen Financieel verslag seizoen 2014/2015 per 31 juli 2015
Vereniging Skiclub Wolfskamer te Financieel verslag seizoen 2014/2015 per 31 juli 2015 Inhoud Pagina Financiële positie 3 Staat van herkomst en besteding der middelen 3 Kasstroomoverzicht 4 Balans per
Nadere informatieJAARREKENING 2014 45
JAARREKENING 2014 45 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na verwerking resultaatbestemming) Vaste activa Materiële vaste activa 463.149 420.672 Financiële vaste activa 26.151-489.300 420.672 Vlottende activa
Nadere informatieJaarrekening 2010 Stichting Openbaar Primair Onderwijs Zuid-Kennemerland
Jaarrekening 2010 Stichting Openbaar Primair Onderwijs Zuid-Kennemerland . 2 Inhoudsopgave B. Balans en Staat van Baten en Lasten 5 B1. Grondslagen voor de jaarrekening 7 B2. Balans per 31 december 2010
Nadere informatieIngevolge artikel 396 lid 7 Titel 9 Boek 2 BW is afgezien van het opstellen van een bestuursverslag over 2012.
FINANCIEEL VERSLAG BESTUURSVERSLAG OVER Ingevolge artikel 396 lid 7 Titel 9 Boek 2 BW is afgezien van het opstellen van een bestuursverslag over. Ondertekening van de jaarrekening Schipluiden, 6 november
Nadere informatieOnderstaand treft u de balans aan per 31 december 2014. Na de balans volgt een korte toelichting op de belangrijkste wijzigingen in de balans.
FINANCIEEL BELEID Financiële positie op balansdatum Onderstaand treft u de balans aan per 31 december 2014. Na de balans volgt een korte toelichting op de belangrijkste wijzigingen in de balans. Activa
Nadere informatieRapport inzake jaarrekening. 1 september 2012 t/m 31 augustus 2013. Vineyard Gemeente Wageningen. te Wageningen
Rapport inzake jaarrekening 1 september 2012 t/m 31 augustus 2013 Vineyard Gemeente Wageningen te Wageningen INHOUD JAARVERSLAG 1 Samenstellingsverklaring 2 Algemeen 3 Bestemming van het resultaat 2012-2013
Nadere informatieFinanciele gegevens 2014. Stichting Hospice Hoeksche Waard
Financiele gegevens 2014 Stichting Hospice Hoeksche Waard BALANS PER 31 DECEMBER 2014 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa 488.106 Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa 104.201 Liquide
Nadere informatieJaarrekening Samenvatting
Jaarrekening 2017 Samenvatting BALANS PER 31 DECEMBER 2017 2017 2016 ACTIVA Vaste activa I Immateriële vaste activa - - II Materiële vaste activa 920.229 1.047.664 III Financiële vaste activa - - Totale
Nadere informatieMeerjarenbegroting Stichting Openbaar Basisonderwijs Alblasserdam 2014 t/m 2017
Meerjarenbegroting Stichting Openbaar Basisonderwijs Alblasserdam 2014 t/m 2017 Opgesteld door: Dyade Dienstverlening Onderwijs Datum: 05-12-2013 Inhoudsopgave 1 Aanleiding... 3 2 Opdracht en uitgangspunten...
Nadere informatieInhoudsopgave Pagina Pagina
Inhoudsopgave Pagina Pagina 1 Algemeen 2 1.1 Toelichting op de jaarrekening 3 2 Jaarrekening 4 2.1 Balans per 31 december 2012 5 2.2 Winst- en verliesrekening over 2012 7 2.3 Toelichting op de balans 8
Nadere informatieVoorwoord - 3. Relatie tussen het strategisch beleidsplan en de begroting - 10. Risicoparagraaf bij de begroting - 15
exploitatiebegroting 2015 en 20152018 Inhoudsopgave Voorwoord 3 De begroting 2015 5 Planning en controlcyclus 5 Toelichting op de cyclus 5 De financiële administratie 7 De bekostigingssystematiek in het
Nadere informatieStichting Jong Actief. Buitendijk WJ 'S-HERTOGENBOSCH. Jaarrekening 2012
Stichting Jong Actief Buitendijk 4 5211 WJ 'S-HERTOGENBOSCH Jaarrekening 2012 Stichting Jong Actief Buitendijk 4 5211 WJ 'S-HERTOGENBOSCH Jaarrekening 2012 INHOUDSOPGAVE Pagina 1. Jaarverslag 1.1 Samenstellingsverklaring
Nadere informatieJaarrekening april 2015
Jaarrekening 2014 1 april 2015 1 Balans per 31 december 2014 2013 Activa Vaste activa Materiële vaste activa 174.456 172.363 Vlottende activa Voorraden 48.890 31.995 Vorderingen 14.305 12.037 Liquide middelen
Nadere informatieSWOS FINANCIEEL JAARVERSLAG
SWOS FINANCIEEL JAARVERSLAG 2 1. Inhoudsopgave financieel Jaarverslag 1. Inhoudsopgave 2 2. Inleiding: 3-2.1 Algemeen - 2.2 Financiering St.SWOS - 2.3 Financieel resultaat - 2.4 Vooruitblik 2018 3. Balans
Nadere informatieJaarrekening juni 2014
Jaarrekening 2013 15 juni 2014 1 Balans per 31 december 2013 2012 Activa Vaste activa Materiële vaste activa 172.363 174.535 Vlottende activa Voorraden 31.995 33.917 Vorderingen 12.037 17.366 Liquide middelen
Nadere informatieFINANCIEEL VERSLAG 2014 19 maart 2015
FINANCIEEL VERSLAG 2014 19 maart 2015 Stichting Eigenwijks Jan Tooropstraat 6 1062 BM Amsterdam 2.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (x 1) (na resultaatbestemming) ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa
Nadere informatieRapport inzake jaarrekening. 1 september 2013 t/m 31 augustus Vineyard Gemeente Wageningen. te Wageningen
Rapport inzake jaarrekening 1 september 213 31 augustus 214 Vineyard Gemeente Wageningen te Wageningen INHOUD JAARVERSLAG 1 Samenstellingsverklaring 2 Algemeen 3 Bestemming van het resultaat 213-214 4
Nadere informatieJaarrekening 2017 Borg en Nationaal Rijtuigmuseum Nienoord
Borg en Nationaal Rijtuigmuseum Nienoord Borg en Nationaal Rijtuigmuseum Nienoord 1 Balans per 31 december 2017 Na verwerking van het resultaat Activa 31-dec-17 31-dec-16 Vaste Activa Materiële vaste activa
Nadere informatieBijlage 3 bij regeling structurele gegevenslevering WPO/WEC
Bijlage 3 bij regeling structurele gegevenslevering WPO/WEC PvE financiële gegevens Inleiding Algemeen Voor het bekostigen van scholen en voor het maken en evalueren van beleid zijn gegevens nodig van
Nadere informatieJaarrekening Stichting Inloophuis Gelderse Vallei. "Toon Hermans Huis Ede"
Jaarrekening 2017 "Toon Hermans Huis Ede" INHOUDSOPGAVE Pagina Jaarverslag Statutaire naam, vestigingsplaats en rechtsvorm 3 Omschrijving van de doelstelling 3 Samenstelling van bestuur 3 Jaarrekening
Nadere informatieStichting Hokazo T.a.v. het bestuur Lange Goorstraat XE UDEN. Jaarrekening 2018
Stichting Hokazo T.a.v. het bestuur Lange Goorstraat 6 5406 XE UDEN Jaarrekening 2018 Stichting Hokazo T.a.v. het bestuur Lange Goorstraat 6 5406 XE UDEN Jaarrekening 2018 INHOUDSOPGAVE Pagina 1. Jaarrekening
Nadere informatieVorderingen (2) Debiteuren 25.947 23.609 Pensioenen 1.244 - Overlopende activa 18.213 7.088 45.404 30.697
Balans per 31 december 2014 1 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na winstbestemming) 31 december 2014 31 december 2013 ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa (1) Machines en inventaris 18.985 14.171 VLOTTENDE
Nadere informatieFinanciele gegevens Stichting Hospice Hoeksche Waard
Financiele gegevens 2013 Stichting Hospice Hoeksche Waard BALANS PER 31 DECEMBER 2013 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa 515.767 Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa 43.733 Liquide
Nadere informatieManagementrapportage 2016
Managementrapportage 26 a. LEERLINGAANTALLEN Leerlingaantal 25 Regulier LWOO PRO VAVO TG Elders les Gecorrigeerd Begroting 2629 Financiële kaders (dec 26) Leerlingaantal 26 Regulier LWOO PRO VAVO TG Elders
Nadere informatie1. Balans per 31 december 2015 (na voorgestelde resultaatbestemming)
1. Balans per 31 december 2015 (na voorgestelde resultaatbestemming) Activa Referentie 31 december 2015 31 december 2014 (in euro's) Vaste activa 4.5.1 Materiele vaste activa 381 8.420 Vlottende activa
Nadere informatieJaarstukken 2012 Stichting Folkingestraat Synagoge Groningen
Jaarstukken 2012 Stichting Folkingestraat Synagoge Groningen Inhoudsopgave Pagina Rapport 1 Beoordelingsverklaring 1 2 Algemeen 1 3 Resultaat 2 4 Financiële positie 3 Jaarrekening 1 Balans per 31 december
Nadere informatieFINANCIEEL JAARRAPPORT 2014 STICHTING EXPLOITATIE MUSEUM ELISABETH WEESHUIS TE CULEMBORG
FINANCIEEL JAARRAPPORT 2014 STICHTING EXPLOITATIE MUSEUM ELISABETH WEESHUIS TE CULEMBORG INHOUDSOPGAVE FINANCIEEL JAARRAPPORT 2014 VAN STICHTING EXPLOITATIE MUSEUM ELISABETH WEESHUIS TE CULEMBORG ACCOUNTANTSRAPPORT
Nadere informatieJaarbegroting Stichting Johan de Witt-gymnasium. OSG Rotterdam. Samengesteld door. Adres. Telefoonnummer Faxnummer
Jaarbegroting Bestuursnummer 41513 Stichting Johan de Witt-gymnasium Samengesteld door Adres Telefoonnummer Faxnummer Email SG Rotterdam Postbus 5919 38 PD Rotterdam 1-212155 1-21266 rotterdam@osg.nl nderwijs
Nadere informatieJaarstukken 2014. Departement Oss der Maatschappij tot Nut van 't Algemeen te Oss. Financieel jaarverslag Nut Oss 2014 Pagina 1 van 25
Jaarstukken 2014 Departement Oss der Maatschappij tot Nut van 't Algemeen te Oss Financieel jaarverslag Nut Oss 2014 Pagina 1 van 25 Inhoudsopgave 3. Jaarrekening 2014 3 A Grondslagen van de jaarrekening
Nadere informatieBegroting OPO Noordenveld Groene Zoom SJ Roden Postbus AA Roden Telefoon:
OPO Noordenveld Groene Zoom 16 9301 SJ Roden Postbus 21 9300 AA Roden Telefoon: 050 4065780 www.onderwijs-noordenveld.nl Bestuursnummer: 11711 Datum: 1 december 2016 Versie: 1.0 INHOUDSOPGAVE 1 KADERS
Nadere informatieOntvangsten Begroting Rekening Uitgaven Begroting Rekening 2010 2010 2010 2010. Contributies 300 Huisvestingskosten 19.200 14.964
VERENIGING DORPSRAAD LIJNDEN Jaaroverzicht van inkomsten en uitgaven over 2010 Ontvangsten Begroting Rekening Uitgaven Begroting Rekening 2010 2010 2010 2010 Activiteiten Activiteiten - excursies - excursies
Nadere informatieJaarrekening 2015 Stichting Drop-Inn
Jaarrekening 2015 Stichting Drop-Inn 1 INHOUD 1. Balans per 31 december 2015 3 2. Exploitatierekening 2015 4 3. Toelichting bij de balans en exploitatierekening 5-11 4. Controleverklaring 12 2 BALANS 2015
Nadere informatieVerkorte jaarrekening 2015 Rotterdamse Schouwburg
Verkorte jaarrekening Rotterdamse Schouwburg Balans per 31 december (na resultaatbestemming) Bedragen x 1.000 31 december 31 december 2014 ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa 1.674 1.804 TOTAAL
Nadere informatieJaarverslaggeving 2017 van Stichting Villa Pinedo Amsterdam
Jaarverslaggeving van Stichting Villa Pinedo Amsterdam INHOUDSOPGAVE PAGINA ALGEMEEN RAPPORT 1 Opdracht 2 2 Algemeen 2 3 Financiële positie 3 4 Kasstroomoverzicht over 4 5 Herkomst en besteding van middelen
Nadere informatieStichting Centrum Wiskunde & Informatica Amsterdam. Financieel verslag 2016 (verkorte versie)
Stichting Centrum Wiskunde & Informatica Amsterdam Financieel verslag (verkorte versie) Enkelvoudige balans per 31 december (na resultaatbestemming) Activa Ref. Vaste activa Materiële vaste activa 1 13.429.561
Nadere informatieFINANCIEEL JAARVERSLAG 2017 STICHTING DUTCH DOUBLE BASS FESTIVAL
Ferdinand Bolstraat 34 III 1072 LK Amsterdam FINANCIEEL JAARVERSLAG 2017 STICHTING DUTCH DOUBLE BASS FESTIVAL Pagina 1 INHOUD inhoud 2 de balans per 31 december 2017 3 de resultatenrekening over de periode
Nadere informatie4. Financieel jaarverslag 2018
4. Financieel jaarverslag 2018 4.1. Verslag van de penningmeester Inkomsten De inkomsten uit subsidie zijn in 2018 ruim 18.000 euro lager geweest dan begroot, maar dit werd meer dan gecompenseerd door
Nadere informatieStichting Centrum voor Top Techniek Terneuzen
#ORG=saa#VES=tnz#PAP=vbl Stichting Centrum voor Top Techniek Terneuzen Financieel verslag over 2018 #ORG=saa#VES=tnz#PAP=tab Inhoudsopgave Pagina Balans per 31 december 2018 1 Staat van baten en lasten
Nadere informatieToelichting begroting 2015
Toelichting begroting 2015 1. TOELICHTING 1.1 Algemeen Bij het opstellen van de begroting is het doel gesteld om de bijdrage van de waterschappen voor 2015 op het niveau te houden zoals is geraamd voor
Nadere informatieStichting Manege voor Gehandicapten Amsterdam, Amsterdam Rapport inzake jaarstukken 2013
Stichting Manege voor Gehandicapten Amsterdam, Amsterdam Rapport inzake jaarstukken 2013 INHOUDSOPGAVE Pagina Accountantsrapportage 1 1. Opdracht 2 2. Resultaat 3 3. Vermogenspositie Jaarstukken 2013 Jaarrekening
Nadere informatieMFC 'T PARADIES TE ROERMOND. Jaarrapport 2017
MFC 'T PARADIES TE ROERMOND Jaarrapport 2017 1 INHOUDSOPGAVE PAGINA JAARREKENING Balans per 31 december 2017 3 Exploitatierekening over 2017 5 Algemene toelichting 6 Toelichting op de balans per 31 december
Nadere informatieStichting Centrum Wiskunde & Informatica Amsterdam. Financieel verslag 2015 (verkorte versie)
Stichting Centrum Wiskunde & Informatica Amsterdam Financieel verslag (verkorte versie) 1 Enkelvoudige balans per 31 december (na resultaatbestemming) Activa Vaste activa Materiële vaste activa 1 13.433.910
Nadere informatieTweede Kamer der Staten-Generaal
Tweede Kamer der Staten-Generaal 2 Vergaderjaar 2007 2008 31 293 Primair Onderwijs Nr. 4 BRIEF VAN DE STAATSSECRETARIS VAN ONDERWIJS, CULTUUR EN WETENSCHAP Aan de Voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal
Nadere informatieSamengevoegd College Hageveld en Hageveld Beheer
Jaarrekening Grondslagen Deze jaarrekening is in opdracht van het bestuur van de Stichting Hageveld Beheer en de Onderwijsstichting College Hageveld opgesteld door de Stichting Regionaal Onderwijsbureau
Nadere informatieRaadsvergadering : 13 december 2010 Agendanr. 13. : jaarverslag en jaarrekening 2009 Scholengroep OPRON
Raadsvergadering : 13 december 2010 Agendanr. 13 Voorstelnr. : R 6806 Onderwerp : jaarverslag en jaarrekening 2009 Scholengroep OPRON Stadskanaal, 26 november 2010 Beslispunten 1. Kennisnemen van het jaarverslag
Nadere informatieSTICHTING EDUCATIE VOOR ALLOCHTONEN TE DEN HAAG. Rapport inzake jaarstukken 2012
STICHTING EDUCATIE VOOR ALLOCHTONEN TE DEN HAAG Rapport inzake jaarstukken 2012 INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSVERSLAG 1 Algemeen 2 2 Resultaat 3 3 Financiële positie 4 4 Samenstellingsverklaring 6 FINANCIEEL
Nadere informatieJAARREKENING 2016 STICHTING REIS MET JE HART
JAARREKENING STICHTING REIS MET JE HART 1 BALANS PER 31 DECEMBER (na verwerking van het verlies) 31 december 31 december ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa (1) 27.731 27.897 Vlottende activa 27.731
Nadere informatieBegroting SKPO Eindhoven e.o.
Begroting SKPO Eindhoven e.o. 2016 Inhoudsopgave Bovenschoolse begroting en schoolbegroting... 3 Inleiding... 3 Planning en control... 3 De bovenschoolse begroting... 3 De bovenschoolse organisatie en
Nadere informatieStichting Kennisbank Filantropie Hilversum. Jaarrapport 2014
Hilversum Jaarrapport 2014 INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSVERSLAG 2 Resultatenanalyse 3 JAARREKENING 1 Balans per 31 december 2014 4 2 Staat van baten en lasten over 2014 5 3 Grondslagen voor waardering
Nadere informatieMFC 'T PARADIES TE ROERMOND. Jaarrapport 2018
MFC 'T PARADIES TE ROERMOND Jaarrapport 2018 1 INHOUDSOPGAVE PAGINA JAARREKENING Balans per 31 december 2018 3 Exploitatierekening over 2018 5 Algemene toelichting 6 Toelichting op de balans per 31 december
Nadere informatieInhoudsopgave 1. Algemene gegevens 2. Resultatenanalyse 3. Financiële positie 4. Fiscale positie 6. Balans per 31 december 2013 7
INHOUDSOPGAVE Rapport Inhoudsopgave 1 Algemene gegevens 2 Resultatenanalyse 3 Financiële positie 4 Fiscale positie 6 Jaarrekening Balans per 31 december 2013 7 Winst- en verliesrekening over 2013 9 Grondslagen
Nadere informatieMet toepassing van artikel 169, tweede lid, van de Gemeentewet, delen wij u het volgende mede.
Gemeente fi Bergen op Zoom RMD1-21 ^^^H kaadsmededelma Datum 1 1 FEB. 21 Nr. RMD1-21 Van Aan Kopie aan Onderwerp Het college van B&W De raads- en duoburgerleden Begroting 21 stichting Sam< Contactpersoon:
Nadere informatieLandelijke Vereniging van Onderwijsadviseurs Jaarrekening 2014
Landelijke Vereniging van Onderwijsadviseurs Jaarrekening 2014 concept Inhoudsopgave Verslag van de penningmeester 3 Jaarrekening 2014 Balans op 31 december 2014 4 Exploitatierekening over 2014 5 Kasstroomoverzicht
Nadere informatieSTICHTING METAAL- EN ELECTRO OPLEIDINGEN TWENTE TE HENGELO (OV.) JAARRAPPORT 2015/2016
STICHTING METAAL- EN ELECTRO OPLEIDINGEN TWENTE TE HENGELO (OV.) JAARRAPPORT 2015/2016-1 - INHOUDSOPGAVE Pagina RAPPORT Algemeen 3 JAARREKENING 1 Balans per 31 augustus 2016 4 2 Staat van baten en lasten
Nadere informatieRAPPORT INZAKE JAARREKENING 2017 STICHTING HUIZER MUSEUM HUIZEN
RAPPORT INZAKE JAARREKENING INHOUDSOPGAVE Pagina JAARREKENING 1 Balans per 31 december 4 2 Staat van baten en lasten over 6 3 Toelichting op de balans per 31 december 7 4 Toelichting op de staat van baten
Nadere informatieOnderwerp: goedkeuring begroting 2010 Stichting Johan de Witt-gymnasium
GESCAND L! f ^ AFDELIMG f.{&&1&&ju_ i OKI M'! ] :zrfe" "" i._ s Uft. j, ^ i Aan de gemeenteraad van de gemeente Dordrecht, Postbus 8 33 AA Dordrecht Dordrecht, 3 September 29. Onderwerp: goedkeuring begroting
Nadere informatieEXPLOITATIE BEGROTING
Vereniging Per Saldo Postbus 19161 3501 DD UTRECHT EXPLOITATIE BEGROTING 2017 1 BATEN Subsidie VWS/OVA 692.583 1.033.152 1.114.100 Opbrengsten/overige bijdragen 2.381.475 2.117.955 2.663.151 Diverse baten
Nadere informatieSOCIAAL EDUCATIEF KUNST EN VOLKS ACADEMIE TE DEN HAAG. Rapport inzake jaarstukken 2016
SOCIAAL EDUCATIEF KUNST EN VOLKS ACADEMIE TE DEN HAAG Rapport inzake jaarstukken 2016 INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSVERSLAG 1 Algemeen 2 FINANCIEEL VERSLAG 1 Bestuursverslag over 2016 4 JAARREKENING
Nadere informatieRapport inzake jaarrekening 1 september 2015 t/m 31 augustus Vineyard Gemeente Wageningen te Wageningen. Amersfoort, 27 juni 2017
Rapport inzake jaarrekening 1 september 2015 t/m 31 augustus 2016 Vineyard Gemeente Wageningen te Wageningen Amersfoort, 27 juni 2017 INHOUDSOPGAVE Pagina JAARVERSLAG 1. Opdrachtbevestiging 4 2. Resultaat
Nadere informatie