Rapport. 31 augustus 2015

Transcriptie

1 Rapport Cooperatie Dinkelland Werkt! U.A. inzake de jaarrekening over de periode 1 januari 2015 tot en met 30 juni augustus 2015 De Kok Accountants en Adviseurs B.V. is ingeschreven in het Handelsregister van de KvK te Enschede onder nummer Alle werkzaamheden geschieden volgens de gedeponeerde algemene voorwaarden. Deze worden u op verzoek toegezonden.

2 Inhoudsopgave Jaarrekening Balans per 30 juni Winst-en-verliesrekening over de periode tot en met Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 5 Toelichting op de balans 8 Toelichting op de winst-en-verliesrekening 14 Overige gegevens 17 Bijlagen 1. Begroting ondernemersplan versus realisatie (totaal DW) 19

3 Jaarrekening 1

4 Balans per 30 juni 2015 Activa Vaste activa Materiële vaste activa 1 Machines en installaties Inventarissen Vervoermiddelen Vlottende activa Vorderingen Handelsdebiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal activazijde

5 Passiva Cooperatief vermogen Langlopende schulden 6 Schulden aan kredietinstellingen Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva Totaal passivazijde

6 Winst-en-verliesrekening over de periode tot en met / / Overige bedrijfsopbrengsten Lonen en salarissen Sociale lasten en pensioenlasten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten Netto resultaat vóór belastingen Belastingen - - Netto resultaat na belastingen

7 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiele verslaggeving. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Activiteiten De activiteiten van Cooperatie Dinkelland Werkt! U.A., statutair gevestigd te Denekamp, bestaan voornamelijk uit het (tegen betaling) ter beschikking stellen van arbeidskrachten, zijnde Wswmedewerkers en Wwb-medewerkers, bij haar leden. Continuïteit Gelet op de geldstromen van de Cooperatie Dinkelland Werkt en de Stichting Participatie Dinkelland, het negatieve exploitatietekort en de liquiditeitsvooruitzichten is sprake van onzekerheid over de continuiteit, tenzij de Gemeente Dinkelland het tekort accepteert en bereid is om de ontstane tekorten op korte termijn aan te vullen. In het ondernemingsplan is vastgelegd dat de huidige structuur van de organisatie is opgericht voor een periode van 3 jaar. Omdat een duurzame voortzetting van de activiteiten onder voorwaarden niet onmogelijk is zijn de waarderingsgrondslagen van de posten in de jaarrekening gebaseerd op de going concern gedachte. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. De materiële vaste activa waarvan de vennootschap, krachtens een financiële leaseovereenkomst de economische eigendom heeft, worden geactiveerd. De uit de financiële leaseovereenkomst voortkomende verplichting wordt als schuld verantwoord. De in de toekomstige leasetermijnen begrepen interest wordt gedurende de looptijd van de financiële leaseovereenkomst ten laste van het resultaat gebracht. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. 5

8 Langlopende schulden Opgenomen leningen en schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. 6

9 Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Overige bedrijfsopbrengsten De overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit subsidies, doorbelastingen, ledenbijdragen en dienstverleningsvergoedingen. Afschrijvingen De afschrijving op materiele vaste bedrijfsmiddelen wordt berekend op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend over het resultaat volgens de winst- en verliesrekening tegen het geldend tarief, rekening houdend met fiscale faciliteiten en beperkingen. Bij de bepaling wordt rekening gehouden met de mutatie in de voorziening voor latente vennootschapsbelasting. 7

10 Toelichting op de balans Activa Vaste activa 1 Materiële vaste activa Machines en Inventarissen Vervoermiddelen Totaal installaties Stand per 1 januari 2015 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties: Investeringen Afschrijvingen Saldo mutaties Stand per 30 juni 2015 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 30 juni

11 Vlottende activa Vorderingen Handelsdebiteuren Debiteuren Een voorziening voor incourantie wordt niet noodzakelijk geacht. 3 Belastingen en premies sociale verzekeringen Pensioenen Te verrekenen Mehrwehtsteuer Omzetbelasting Overige vorderingen en overlopende activa Nog te factureren doorbelaste kosten Nog te factureren omzet Nog te factureren loonaanvulling Top Craft Waarborgsom Vooruitbetaalde kosten Nog te vorderen Top Craft Liquide middelen Rabobank rekening courant NL51RABO Kas

12 Passiva Cooperatief vermogen / / Vrije reserves Stand 1 januari Resultaat boekjaar Totaal Langlopende schulden 6 Langlopende schulden Stand per 30 juni 2015 Resterende looptijd > 1 jaar Resterende looptijd > 5 jaar Schulden aan kredietinstellingen Schulden aan kredietinstellingen Leaseverplichting Volkswagen Transporters Dit betreft een leaseverplichting in het kader van een drietal Volkswagen Transporters. De financiering loopt van 16 februari 2015 tot en met 16 januari 2018 (36 termijnen van 667,28 per auto). Leaseverplichting Volkswagen Transporters Aflossingsverplichting Leaseverplichting Stand per 1 januari 2015 Hoofdsom Saldo per 1 januari Aflossing Stand per 30 juni 2015 Hoofdsom Cumulatieve aflossing Kortlopend deel Saldo per 30 juni

13 Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Loonheffing Pensioenen Overige schulden en overlopende passiva Rekening-courant Stichting Participatie Dinkelland Nog te betalen bedragen Aflossingsverplichting lease Reservering loonaanvulling Top Craft Reservering eindejaarsuitkering Accountantskosten Te betalen vakantiegeld

14 Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen Fiscale punten De Coöperatie is zelfstandig belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Huurverplichtingen Huurovereenkomst Nicolaasplein 2a Met de gemeente Dinkelland is een huurovereenkomst aangegaan voor de periode van 1 juni 2013 tot en met 31 december 2014 (4 jaar en 7 maanden). Voor de komende jaren zijn de volgende huurprijzen verschuldigd: Deze huurverplichtingen zijn overeengekomen zolang er geen andere huurder voor het pand is gevonden. Huurovereenkomst Wilhelminastraat 8 Met de Stichting Mijande Wonen is op 19 november 2014 een huurovereenkomst aangegaan voor de periode van 1 december 2014 tot en met 31 december 2016 (2 jaar en 1 maand). Gelijktijdig is een overeenkomst voor service kosten afgesloten inhoudende leveringen en diensten voor energie, waterverbruik, heffingen en glasbewassing buiten. Er is een waarborgsom gestort van De huurprijs bedraagt op jaarbasis waarop een jaarlijkse korting is verleend van zodat de jaarlijkse huurprijs bedraagt. Voor de komende jaren zijn de volgende huurprijzen verschuldigd Huurovereenkomst Hanzeweg 2 Met Top Craft is een onderhandse overeenkomst afgesloten van jaarlijks Huurovereenkomst Echelpoelweg 5 Met V.O.F. G. Sonder is op 14 januari 2015 een nieuwe huurovereenkomst aangegaan voor de periode van 1 januari 2015 tot en met 31 december Wanneer niet binnen de opzeggingstermijn van 3 maanden de overeenkomst wordt opgezegd dan geldt een voortzettingstermijn van 2 jaar. Voor 2015 geldt een huurprijs van per jaar met een indexering per 1 juli Financial leaseverplichtingen In het kader van de uitvoering van het groenonderhoud is tijdens de onderhandeling van het groencontract (beeldbestek) afgesproken om 3 voertuigen te leasen om een grote mobiliteit te bereiken. Met de Volkswagen Bank is op 2 december 2014 voor 3 Volkswagen Transporters een financial lease constructie afgesloten voor een looptijd van 36 maanden beginnende op 16 februari 2015 tot en met 16 februari De maandelijkse leaseprijs voor elk voertuig is 667,26. De slottermijn bedraagt 1,- per voertuig. Voor de komende jaren bestaan de volgende leaseverplichtingen in het kader van deze overeenkomst:

15 Operational leaseverplichtingen Met WH Lease te Denekamp zijn leaseovereenkomsten afgesloten voor een drietal Volkswagen Up's en 1 Volkswagen Polo voor het stafpersoneel van de Cooperatie. Dit betreffende de volgende auto's: Kenteken 2-STK-22: looptijd 36 maanden - ingansgdatum maandprijs 227,56 Kenteken 1-TLF-82: looptijd 36 maanden - ingangsdatum maandprijs 282,46 Kenteken 6-TLL-12: looptijd 36 maanden - ingangsdatum maandprijs 270,56 Kenteken 2-XSN-39: looptijd 36 maanden - ingangsdatum maandprijs 494,45 Voor de komende jaren zijn er de volgende leaseverplichtingen voor deze overeenkomsten:

16 Toelichting op de winst-en-verliesrekening / / Overige bedrijfsopbrengsten Doorbelasting aan Stichting Participatie Dinkelland Omzet projecten Wwb Lidmaatschapsbijdragen Subsidie begeleid werken Overige bedrijfsopbrengsten Lonen en salarissen Brutolonen en -salarissen Reservering vakantiegeld Reservering eindejaarsuitkering Gemiddeld aantal werknemers Staf & ondersteuning 9 5 Wwb-medewerkers Sociale lasten en pensioenlasten Sociale lasten Pensioenlasten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa Inventarissen Vervoermiddelen Afschrijvingskosten machines Overige bedrijfskosten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Exploitatie- en machinekosten Verkoopkosten Kantoorkosten Algemene kosten

17 / / Overige personeelskosten Diensten door derden Bedrijfskleding Kantinekosten Studie- en opleidingskosten Overige personeelskosten Personeelsvereniging Huisvestingskosten Betaalde huur Gas, water en elektra Onderhoud gebouwen Schoonmaakkosten Vaste lasten Exploitatie- en machinekosten Reparatie en onderhoud machines en vervoermiddelen Lease machines Benzineverbruik machines Reparatie en onderhoud inventaris Gereedschapskosten Verkoopkosten Autokosten Afboekingen oninbare debiteuren Representatiekosten Promotiekosten Incassokosten Betalingskortingen Kantoorkosten Telefoon- en faxkosten Porti Kantoorbenodigdheden Reparatie en onderhoud kantoorinventaris Algemene kosten Abonnementen en contributies Accountantskosten Assurantiepremie Advieskosten Bestuurskosten Overige algemene kosten Bankkosten Kosten afvalvervoer Overige directe kosten Betalingsverschillen Kosten salarisadministratie

18 Denekamp, 31 augustus 2015 Cooperatie Dinkelland Werkt! U.A. A.B.G.M. Koopman Voorzitter W.G.M. Schulte Penningmeester 16

19 Overige gegevens Resultaatverwerking Het bestuur van de Cooperatie en de Stichting Participatie Dinkelland gebruiken deze tussentijdse cijfers samen met de Gemeente Dinkelland voor nadere besluitvorming omtrent gerealiseerde resultaten en daardoor ontstane tekorten. Vooruitlopend op het besluit van de Gemeente en beide besturen is het negatief resultaat onttrokken aan het vermogen. Verbonden partijen - Gemeente Dinkelland - Stichting Participatie Dinkelland 17

20 Bijlagen

21 1. Begroting ondernemersplan versus realisatie (totaal DW) 19