ck)\j Afdaling Cl.no^2cS*S>5T

Transcriptie

1 ck)\j KRIMPEN AAN DEN IJSSEL ingekomen d.d. Rappel Afdaling 2 2 OKT. 212 OPOCK Stichting Openbaar Primair Onderwijs Capelle aan den IJssel en Krimpen aan den IJssel Reg.no. Cl.no^2cS*S>5T Gemeente Krimpen aan den IJssel T.a.v. het College van Burgemeester en Wethouders Postbus AE KRIMPEN AAN DEN IJSSEL De Linie 1-f, 295 AX Postbus 776, 29 AT Capelle aan den IJssel T: F: info <ropock.nl Capelle aan den IJssel, 19 oktober 212 Ons kenmerk: AS-2 Betreft: Aanbieding begroting 213 en meerjarenraming Aanbieding managementrapportage tot en met september 212 Geacht college, Ingevolge het bepaalde in artikel 23, lid 1 van onze statuten zenden wij hierbij ten behoeve van de gemeenteraad de begroting 213 met Kaderbrief, toelichting en meerjarenraming over 211 tot en met 217. Tevens sturen wij deze stukken rechtstreeks ter attentie van uw Raad met het verzoek tot goedkeuring van deze begroting. De begroting 213 met alle bijbehorende stukken moet nog aan de GMR worden voorgelegd. Zouden naar aanleiding hiervan opmerkingen naar voren komen die van belang zijn voor het proces tot goedkeuring van deze begroting door uw Raad, dan brengen wij u hiervan zo spoedig mogelijk op de hoogte. Eveneens bieden wij u hierbij aan de managementrapportage tot en met september 212. Indien u, naar aanleiding van de hierbij aangeboden stukken nog vragen heeft of de wenselijkheid onderkent dat de stukken door ons worden toegelicht, dan zijn wij daartoe vanzelfsprekend graag bereid. Vriendelijk groetend en met de meeste hoogachting, Namens het bestuur van de Kn Algemeen Directeur Leren voor het leven

2 Stichting OPOCK Marap X J MANAGEMENTRAPPORTAGE Januari t/m September 212 Stichting OPOCK blad 1 van 5

3 Stichting OPOCK Marap FINANCIËLE MANAGEMENTRAPPORTAGE Periode januari t/m september 212 Inleiding / algemeen Hierbij bieden wij u de managementrapportage aan over de periode januari tot en met september 212. Het resultaat tot en met september 212 is beter dan het begrote resultaat: Begroot resultaat: -/ Werkelijk resultaat: +/ Verschil: +/ Zoals al in eerdere managementrapportages is gemeld, wordt het betere resultaat voor het overgrote deel veroorzaakt doordat de boventalligheid al eind 211 aanzienlijk sneller is afgenomen dan verwacht. Dit is ook al tot uitdrukking gekomen in de cijfers in de jaarrekening over 211. Daarnaast zijn de subsidies over het schooljaar 211/212 na het vaststellen van de begroting herrekend en heeft OPOCK aanzienlijk meer gelden inzake de zgn rugzakleerlingen ontvangen. Het ministerie heeft aan stichting OPOCK voor 212 in totaal 188. aan extra gelden toegekend uit hoofde van de prestatieboxgelden. De besteding van deze gelden is inmiddels op volle kracht ingezet (scholing inzake professionele cultuur, inzet personeel inzake cognitief getalenteerde leerlingen, professionalisering directie en staf, enz). Het is de verwachting dat niet alle gelden zullen kunnen worden uitgegeven binnen 212. Aangezien deze gelden dan niet terug hoeven te worden gestort, heeft deze subsidie in 212 een positief effect op het resultaat. Prognose 212 Op basis van interne analyses stellen wij vast dat OPOCK in 212 weer een positief resultaat zal gaan tonen. Wij verwijzen u voor een nadere cijfermatige specificatie naar opstelling in bijlage 2. Naast de lagere reguliere personele kosten en de lagere reguliere energielasten verwacht OPOCK dat in de rest van het jaar de overige uitgaven op het niveau van de begroting zullen liggen. Als gevolg van de extra gelden uit hoofde van de presatiebox zullen de personele baten en lasten ten opzichte van de begroting stijgen, maar alle projecten die worden uitgevoerd in het kader van de prestatiebox-gelden blijven binnen de extra toegekende gelden. Deze geldstromen zijn verwerkt in de jaareinde prognose van 212. OPOCK heeft in het directeurenoverleg benadrukt dat alle plannen, die hebben geleid tot de goedgekeurde begroting, daadwerkelijk uitvoering moeten vinden. Nadat in 21 en 211 de aandacht heeft gelegen op het hervinden van de balans tussen inkomsten en uitgaven, moet in 212 de aandacht naar de uitvoering van het strategisch beleidsplan gaan. Stichting OPOCK heeft inmiddels alle overtollige middelen op een rentedragende spaarrekening gezet waardoor extra rentebaten kunnen worden gegenereerd hetgeen ook in de prognose tot jaareinde 212 tot uitdrukking komt. Eind 212 wordt een nieuw PSA-systeem geïmplementeerd als gevolg hiervan verwacht stichting OPOCK extra kosten te maken en hiervoor is een extra bedrag ad 2. gereserveerd. Stichting OPOCK blad 2 van 5

4 Stichting OPOCK Marap Toelichting Baten - tot en met september In de periode tot en met september zijn de werkelijke baten in totaal circa 365. hoger dan begroot. De baten die van het Vervangingsfonds werden ontvangen inzake vervanging directie (door interim-directeuren) wordt met ingang van deze Marap in mindering gebracht op de personele kosten waar deze betrekking op hebben. De hogere baten worden veroorzaakt door: 1) Herrekeningen schooljaar 211/212 a) Personele subsidie (incl groei - gevolg lagere boventalligheid) 76. b) PAB-subsidie 8.5 c) Materiële subsidie 22. 2) Extra inkomsten uit hoofde van de zogenaamde "rugzaksubsidies" 32. Hier staat echter tegenover dat er ook meer kinderen met extra begeleiding op onze scholen worden opgevangen. 3) Meer subsidies voor opvang vreemdelingen (gemeentelijk en OCW) 26 4) Prestatieboxgelden Deze beschikking is in de loop van het tweede kwartaal door OCW afgegeven ) Subsidie studieverlof/studiebeurs OPOCK bevordert de deelname van personeelsleden aan het traject van de studiebeurs ter bevordering van de deskundigheid. Hier staan aparte baten 14 tegenover die per verzoek van het personeelslid door OCW worden toegekend. 6) Daarnaast waren een aantal kleinere subsidie bedragen ten tijde van het opstellen van de begroting nog niet bekend of nog te onzeker om mee te nemen. Dit betreft o.a. Subsidie visueel gehandicapten 4. Subsidie bibliotheek activiteiten 14. Subsidie brede school activiteiten 28. Extra subsidie ouderbetrokkenheid 2.5 TOTAAL 48.5 De hogere personele subsidie heeft alleen geleid tot een lagere boventalligheid. Er heeft geen uitbreiding van formatie plaatsgevonden. Tegenover de incidentele extra baten worden alleen uitgaven gezet met een tijdelijk karakter die de toegekende subsidie niet mogen overschrijden. In tegenstelling tot het schooljaar 211/212 blijkt dat de landelijke bezuinigingen er toe leiden dat voor het schooljaar 212/213 subsidies sterk afnemen. In de begroting voor 212 was al rekening gehouden met het feit dat OPOCK te maken heeft met krimp, maar de subsidiebeschikkingen die voor het schooljaar 212/213 zijn afgegeven, geven aan dat OPOCK nog minder krijgt dan was begroot. Voor het schooljaar 212/213 zijn de toegekende bedragen circa 11. lager dan waarmee is rekening gehouden bij de begroting. Voor het kalenderjaar 212 betekent dit een lagere bate van circa 45.. Bij de indeling van de formatie voor het schooljaar 212/213 is gewerkt met de daadwerkelijk door het ministerie toegekende bedragen. Eind 212 gaat stichting OPOCK onderzoeken of middelen uit het PAB-budget vrij kunnen worden gemaakt om in te zetten voor formatieve ruimte, zodat er extra personele inzet op de scholen kan plaatsvinden. In het verleden zijn o.a. middelen ter financiering van de functiemix toegevoegd aan het PAB-budget en niet aan personele subsidie. Hiervoor heeft OPOCK in november een studiedag met als thema "Beleidsrijk Begroten" ingepland. Stichting OPOCK blad 3 van 5

5 Stichting OPOCK Marap Toelichting Personele lasten De formatieve begroting is ook tot en met het derde kwartaal lager dan ten tijde van de begroting was verwacht. In de maand september lagen de personele uitgaven op het niveau van de personele subsidies. Dit blijft ook zo tot het einde van het jaar. In de loop van het tweede kwartaal hebben twee financiële ontwikkelingen plaatsgevonden die van grote invloed zijn op de mogelijkheid om personeel in te zetten: 1) De ABP premie is gestegen en als gevolg hiervan zijn de personele kosten gestegen met 1%. De verwachting bestaat dat deze kostenstijging niet of niet geheel door het ministerie zal worden gecompenseerd. Als gevolg hiervan heeft stichting OPOCK besloten bij de toekenning van de formatie voor het schooljaar 212/213 deze kosten wel mee te nemen, maar geen extra baten van het rijk hier tegenover te stellen. De formatie voor schooljaar 212/213 is zeer krap ingezet. 2) Bij de uitbetaling van de salariskosten in mei bleek dat de reservering van de sociale lasten met betrekking tot het vakantiegeld en de eindejaarsuitkering te laag was (circa 3%). Deze reservering is vanaf juni gecorrigeerd en heeft in de eerste helft van 212 tot extra kosten geleid (circa 45.). In de periode tot en met september heeft OPOCK minder ouderschapsverlof hoeven uit te betalen dan op basis van ervaring in het verleden was begroot. In de begroting was een bedrag van circa 54. meegenomen terwijl daadwerkelijk slechts voor 14. aan kosten is gemaakt. Deze kosten worden gezamenlijk - bovenschools - gedragen. Mogelijke risico's die op dit moment nog bewaakt worden zijn: Eventuele boete (malus) vervangingsfonds in verband met hoge declaratie bij het vervangingsfonds Eventuele terugbetalingsverplichting omdat Poolers niet volledig worden afgedekt door vervangingen. Financiële gevolgen verhoging door het ABP van de tijdelijke herstelopslag in 212 en 213 (van 1% naar 3%) voor de collectieve én de vrijwillige premies voor ABP KeuzePensioen-OP/NP. Invoering per , maar nog steeds onzekerheid of deze door het ministerie (geheel) gecompenseerd gaat worden. Financiële risico's in verband met afschaffing IMBU-regling 3. Toelichting Afschrijvingskosten De afschrijvingskosten blijven achter bij de begroting. Een aantal investeringen die gepland stonden voor het begin van het jaar zijn pas met ingang van het nieuwe schooljaar uitgevoerd. Daarnaast zijn een aantal investering in nieuwe methoden uitgesteld omdat de betreffende school verder onderzoek wil doen naar de diverse aangeboden methoden. 4. Toelichting Huisvestingslasten De huisvestinglasten zijn circa 3. hoger dan de begroting. Dit wordt enerzijds veroorzaakt doordat de reguliere energiekosten lager uitvallen dan begroot. Ten tijde van het opstellen van de begroting was nog onzekerheid over de juistheid van diverse voorschotbedragen die door de energieleverancier in rekening werd gebracht. Inmiddels is voor een aantal scholen de afrekening over het eerste jaar ontvangen en blijkt dat de voorschotnota's inderdaad te hoog waren. Dit leidt zowel tot een terugbetaling van teveel betaalde voorschotten, als tot een verlaging van de nieuwe voorschotnota's. Daarnaast is echter gebleken dat een aantal scholen nog niet voor alle energiemeters contracten hebben lopen met energieleveranciers. Hier wordt nu extra aandacht aangeschonken en hiervoor zijn extra kosten gereserveerd. Daarnaast zijn alle scholen nog steeds zeer behoudend in hun uitgaven ten aanzien van onderhoud. Met WPS is afgesproken dat zij voor het einde van 212 per school een analyse zullen maken ten aanzien van de staat van het onderhoud. Hierbij zal zowel worden gekeken naar de bouwkundige zaken die onder de verantwoordelijkheid van OPOCK vallen, als de bouwkundige zaken die onder de Stichting OPOCK blad 4 van 5

6 Stichting OPOCK Marap verantwoordelijkheid van de gemeente vallen. De verwachting bestaat namelijk dat in de nabije toekomst schoolbesturen ook verantwoordelijk zullen worden voor het "buitenonderhoud" van de schoolgebouwen. 5. Toelichting Overige lasten De overige lasten liggen circa 14. hoger dan de begroting. Dit wordt grotendeels veroorzaakt door een eenmalige afkoopsom van een inkoopcontract inzake reproductiekosten. In samenwerking met de Onderwijs Inkoopgroep heeft stichting OPOCK een aantal kostencomponenten beoordeeld en onderzocht of hier goedkopere leveranciers benaderd konden worden. O.a. inzake de leveranciers van reproductieapparaten was een enorm voordeel te behalen. Hiervoor moest het huidige contract echter worden opgebroken hetgeen tot een extra afkoopsom heeft geleid. Echter zelfs als deze afkoopsom wordt meegenomen in alle calculaties is OPOCK met de nieuwe partij aanzienlijk goedkoper uit. Naar aanleiding van de opmerking ten tijde van de managementrapportage over juni dat ook alle plannen daadwerkelijk tot uitvoering moeten komen, nemen alle overige lasten iets toe en liggen deze nu op het niveau van de begroting. Naast het reproductiecontract heeft stichting OPOCK ook voordeel kunnen behalen op andere gebeiden en nieuwe aanbieders gevonden waardoor diverse kosten in de loop van 212 of vanaf 213 lager zullen zijn (leermiddelen, groenonderhoud). 6. Lopende projecten op financieel gebied Huisvesting algemeen De verwachting bestaat dat vanaf 214 of 215 niet alleen het binnenonderhoud van de schoolgebouwen, maar ook het buitenonderhoud van de gebouwen voor rekening van schoolbesturen komt. In het kader van deze politieke ontwikkeling is het van groot belang dat er op het moment van overdracht van de verantwoordelijkheden een -meting plaatsvindt over de staat van de gebouwen. Stichting OPOCK heeft gevraagd dit punt op te nemen op de agenda van het besturenoverleg binnen beide gemeenten. BIJLAGEN BIJ MARAP 1) Exploitatieoverzicht per september 212 2) Exploitatieoverzicht raming tot jaareinde 212 Stichting OPOCK blad 5 van 5

7 IJ BIJLAGE 1 MARAP september 212 Exploitatieresultaat SOPOCK Organisatieniveau Administratie Periode: 2121 toten met Baten Werkelijk jan-sep REALISATIE Begroot jan-sep Verschil jan-sep 3.1 Rijksbijdragen 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 3.5 Overige baten Lasten 4.1 Personeelslasten 4.2 Afschrijvingen 4.3 Huisvestingslasten 4.4 Overige lasten Financiële baten en lasten 5.1 Rentebaten 5.4 Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten 5.5 Rentelasten Exploitatieresultaat:

8 BIJLAGE 2 MARAP september 212 Exploitatieresultaat SOPOCK REALISATIE RAMING / BEGROOT Organisatieniveau Administratie Periode 2121 tot en met 2126 Werkelijk Begroot Verschil Werkelijk Raming Raming Begroot Verschil jan-sep jan-sep jan-sep jan-sep okt-dec Baten 3.1 Rijksbijdragen (") 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 3 5 Overige baten (**) Lasten 4.1 Personeelslasten 4.2 Afschrijvingen 4 3 Huisvestingslasten 4 4 Overige lasten Financiële baten en lasten 5.1 Rentebaten 5 4 Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten 5.5 Rentelasten e 94' Exploitatieresultaat:

9 BEGROTING 213 Stichting voor Openbaar Primair Onderwijs Capelle aan den IJssel en Krimpen aan den IJssel Capelle aan den IJssel 18 oktober 212

10 Kaderbrief begroting 213 Voor het vaststellen van de begroting voor 213 is het van belang de gewijzigde rollen tussen het dagelijks bestuur en het toezichthoudende bestuur in ogenschouw te nemen. Een van de uitgangspunten is het vaststellen van de begroting door het toezichthoudend bestuur en deze voor één november voorafgaand aan het begrotingsjaar toe te zenden aan de gemeenteraden van Capelle aan den IJssel en Krimpen aan den IJssel. Het bestuur draagt de verantwoordelijkheid om binnen de vastgestelde kaders van de begroting te blijven. De algemeen directeur krijgt naar verwachting de rol van bestuurder en stelt op zijn beurt weer budgethouders aan (afdelingen binnen het bestuurskantoor en de directeuren), die voor hun deelbudget eenzelfde verantwoordelijkheid dragen. Een aantal ingezette ombuigingen voortkomend uit het Eindadvies Herstel en Balans uit 211 worden nog in de loop van 213 gerealiseerd. Dit heeft vooral te maken met de afbouw van het Leonardo onderwijs en de bestuursbijdrage aan het continurooster op OBS West. Alle andere ombuigingen zijn gerealiseerd. Concluderend kan gesteld worden dat OPOCK de financiën weer volledig op orde heeft. Daarnaast ziet OPOCK ook andere mogelijkheden om meer effectief en efficiënt om te gaan met de middelen. Bovenschoolse werkgroepen werken continu aan verbetering van de kwaliteit en de bedrijfsvoering. Gezien de onzekerheid genoemd in de bijgevoegde toelichting en de mondiale financiële situatie die zijn weerslag kan hebben op de middelen van de rijksoverheid c.q. lokale overheid zal OPOCK zeer alert blijven. Ook de ontwikkeling in de leerlingaantallen per school, die als basis dienen voor de bekostiging, worden nauwlettend gevolgd. Er is voorlopig nog geen uitzicht op een verbetering van de situatie. Wel is duidelijk dat een aantal subsidiestromen van de overheid, zoals de impulsgelden gecontinueerd worden. Mede door het wegwerken van de volledige boventalligheid en uittreding door pensionering zal OPOCK nieuw personeel moeten en kunnen werven. Prijsverhogingen worden niet of gedeeltelijk aangepast in de subsidiestromen. Zo is bijvoorbeeld onzeker of de verhoging van de werkgeverspremie ABP (1%) en de BTW verhoging van 19% naar 21 % wel gecompenseerd wordt. Dit zijn de 'stille bezuinigingen', zoals blijkt uit onderzoek van Deloitte. Dit heeft tot nu toe 6 voltijdsbanen gekost. Wij gaan bij het opstellen van de meerjarenbegroting uit van vastgestelde subsidies. De investeringen zullen gerelateerd worden aan de uitvoering van het strategisch beleidsplan van OPOCK en de schoolspecifieke uitvoeringsplannen. Overhead OPOCK werkt efficiënter en kosteneffectiever door in een aantal administratieve diensten in-company te laten uitvoeren. In plaats van een verplichte inkoop bij ARBO diensten is een (part-time) casemanager aangetrokken. De eigen werkzaamheden voor de salaris en financiële administratie leveren grote besparingen op. Er is een toenemende aandacht voor huisvesting. Het bestuur heeft de verantwoordelijkheid over een juiste uitvoering van o.m. verhuurcontracten, Meerjaren onderhoudsplannen, brandveiligheid, nieuwbouw en het toekomstige buitenonderhoud. Dit legitimeert een onderzoek naar het aantrekken van een beleidsmedewerker op dit terrein. Nu worden deze diensten commercieel ingekocht. Namens het bestuur, QJyO^ FlTTeze ere (Master of Educational SuperTnTêndi Supen rinfëndency-) Algemeen directeur. Leren voor het leven

11 Toelichting bij kaderbrief OPOCK heeft als leidraad dat het binnen de rijksvergoeding blijft. Er mogen dus geen overschrijdingen op personeel en materieel zijn. Incidentele extra toekenningen voor formatieve knelpunten worden door het bestuur genomen, na advies van het Bovenschools Directieteam (BDT) Prestatiebox Opbrengstgericht werken, ontwikkelen professionele cultuur, professionalisering leerkrachten en directies en cognitief getalenteerde leerlingen worden de prestatieboxgelden bovenschools ingezet. Matrix inkomsten uitgaven -,8 fte hoogbegaafdheid scholing professionele cultuur scholing leerkrachten cognitief getal. II scholing opbrengstgericht onderwijs professionalisering directie, midden- Management en stafbureau leraar nader in te zetten STB Totaal Personeel Nu de boventalligheid tot is gereduceerd, zal er in eerste instantie vanuit de vervangingspool, weer personeel in de structurele formatie kunnen binnenvloeien. Deze verjonging van het team zal een geleidelijke verlaging van de Bapokosten tot gevolg hebben. Er zal een nauwkeurige analyse moeten plaatsvinden om de juiste toedeling van formatie in euro's naar de formatie per school. Nu wordt de functiemix geheel betaald uit het formatiebudget terwijl 25% van de kosten van de invoering van de functiemix door het ministerie wordt vergoedt uit het PAB budget van de scholen. Daarnaast vinden bijstelling van de loonkosten pas achteraf door het ministerie plaats en niet alle stijgingen binnen de loonkosten worden vergoed door het ministerie. Een maatregel, is de aanpassing van de verdeling van het PAB budget. Het bovenschoolse deel zal ten gunste komen aan het formatiebudget, (richtinggevend is 4/6 schools/bovenschools) Ook zal de haalbaarheid van het 94 uursrooster onderzocht worden. Dit kan op OPOCK 4 tot 5 fte opleveren. In november 212 wordt een begrotingsdag voor de directeuren georganiseerd, waar wordt gebrainstormd over de allocatie van geldstromen. De hier geformuleerde beleidsuitgangspunten kunnen leiden tot aanpassingen in de begroting. Materieel Noodzakelijke investeringen kunnen worden gedaan, mits dit valt binnen de normale vervangingscyclus. Mantelcontracten zullen ook op ICT, Energie van toepassing worden. Huisvesting Stafbureau: Aangezien de veranderingen bij WSNS pas 1 augustus 214 zijn beslag krijgen is de optie om langer in de Linie te blijven opnieuw actueel. Zeker gezien de mogelijke samenwerking met het IJsselcollege zal er per 1 januari 215, of al eerder, een besluit moeten worden genomen waar de gecombineerde stafbureaus hun intrek nemen. Tot die tijd is besloten de Linie volledig aan te houden. WSNS zal iets meer huur betalen. Daarnaast is een aanzienlijke reductie van de huurprijs bedongen. Scholen: Er is opdracht gegeven tot de wettelijk verplichte asbestinventarisatie van alle scholen. Daarnaast zijn de scholen in toenemende mate in staat om leegstand tegen een aantrekkelijk tarief te verhuren. Inmiddels wordt vrijwel alle overcapaciteit verhuurd of in medegebruik gegeven. Leren voor het leven

12 u Stichting voor Openbaar Primair Onderwijs Capelle aan den IJssel en Krimpen aan den IJssel Toelichting bij de begroting 213 en het meerjarenoverzicht Algemeen De begrotingen zijn taakstellend voor de directeuren en voor het bestuursbureau. Indien wordt voorzien dat een extra uitgave noodzakelijk is, boven op de goedgekeurde begroting, dient hiervoor separaat goedkeuring te worden gevraagd aan de algemeen directeur en het dagelijks bestuur. Daarnaast is al eind 21 afgesproken dat van elke investering de offerte/bestelling aan de controller wordt voorgelegd ter controle met de goedgekeurde begroting, vóórdat de verplichting wordt aangegaan. Als sprake is van een beperkte overschrijding op een regel binnen de begroting moet een directeur binnen het deelbudget van de begroting waaronder deze overschrijding valt, op een andere post bezuinigen. Binnen de begroting mogen directeuren daarom "schuiven" met posten, maar uitsluitend binnen het kader van de deelbudgetten. Het is echter niet aan directeuren toegestaan om een duidelijke meevaller binnen de begroting, zelf naar eigen inzicht te besteden aan iets anders. Hiervoor moet eerst toestemming aan de algemeen directeur worden gevraagd. 2. Prognose 212 Het jaar 212 zal voor stichting OPOCK na drie moeilijke jaren het eerste jaar zijn dat wordt afgesloten met een positief resultaat. Op basis van de interne prognose van dit moment (medio oktober) is het de verwachting dat stichting OPOCK tussen de 2. en 4. positief resultaat zal laten zien. De onzekerheid ten aanzien van de range van 2. zit met name in het feit of een aantal projecten die nu in gang zijn gezet, nog voor het einde van 212 daadwerkelijk worden uitgevoerd, of dat deze pas in 213 zullen plaatsvinden. Een voorbeeld hiervan is de besteding van de gelden van de prestatiebox. Daarnaast vinden momenteel ook een aantal - metingen plaats die mogelijk aanvullende afwaarderingen tot gevolg hebben van posten die nu onder de materiële activa staan. 3

13 3. Opbrengsten De baten voor 213 zijn gebaseerd op de al toegekende subsidiestromen voor het schooljaar 212/213 en de meest recente leerlinggevens volgens Bron. Daarnaast hebben de directeuren van de scholen de leerling-prognoses voor de komende jaren beoordeeld en zijn de baten in het meerjarenoverzicht op basis van deze bijgestelde leerling-gegevens geëxtrapoleerd. Hierin komt duidelijk naar voren dat de komende jaren het aantal kinderen zal afnemen. De daling is echter aanzienlijk minder dan in het verleden. In feite is er sprake van een stabilisatie van de leerlingaantallen, hetgeen het landelijke beeld bevestigt. Subsidiestromen die onzeker zijn (ic. waar nog geen beschikking voor is ontvangen), worden in de meerjarenbegroting niet meegenomen. In een bijlage bij de begroting worden de diverse opbrengstenstromen per schooljaar voor de jaren in het meerjarenoverzicht apart gepresenteerd. Hier komt uit naar voren dat begin 215 en in 217 door het mogelijk wegvallen van de subsidie Schakelklassen (gemeente Capelle aan den IJssel) en de subsidie Impulsgelden (Cfi), aanzienlijk minder geld beschikbaar komt voor met name de achterstand scholen. Als gevolg hiervan zal ook de klassengrootte op achterstand scholen aanzienlijk toenemen. 4. Personele kosten De uitgaven worden voor ruim 8% bepaald door de personele kosten. In de begroting worden deze kosten doorgerekend met behulp van de begrotingstool van het administratiekantoor. Daarnaast wordt gebruik gemaakt van het interne FPE-model waarin alle reeds bekende - toekomstige - personele mutaties worden geregistreerd. Ook leveren directeuren aanvullende input op mogelijk toekomstige personele mutaties. Binnen de personele kosten worden o.a. de BAPO-kosten apart gevolgd. Elke school levert een bijdrage in de gezamenlijke BAPO-kosten op basis van de personele baten van de betreffende school. Uit deze bijdragen worden de daadwerkelijke uitgaven per school gefinancierd. Doordat in de loop van 212 een aantal personeelsleden met zgn. "grote" BAPO uit dienst zijn getreden, zijn de totale verwachte BAPOkosten voor 213 lager dan 212. De bijdrage van de scholen is van 3,6% in 212 dan ook verlaagd naar 3,3%. Binnen de subsidietoekenningen van het Cfi wordt rekening gehouden met de leeftijdsopbouw van het lerarenteam per school. Daarom vind vanaf 213 geen verevening meer plaats tussen de loonkosten van diverse scholen. Eind 213 start OPOCK met een analyse van de huidige methode van toekennen van formatie aan de diverse scholen binnen de stichting. Ook wordt het huidige PSA systeem vervangen. Hierdoor komt meer informatie beschikbaar (actueler en financieel) voor analyse en planning van de personele kosten en de personele bezetting. Binnen OPOCK is een vervangingspool van circa 8,5 fte. De kosten van deze vervangingspool worden afgedekt door baten van het vervangingsfonds in verband met daadwerkelijke vervanging. Tevens worden in de begroting 213 de kosten voor de nog te realiseren LB/LC-functies meegenomen als aparte post. Hierbij is gekeken naar het al gerealiseerde aantal LB/LC-functies bij de diverse scholen en het nog te realiseren aantal functies. 4

14 Een aantal scholen van OPOCK heeft personeelleden in dienst die werkzaamheden verrichten waarvan is afgesproken dat deze door alle scholen gezamenlijk zullen worden gedragen. Deze kosten worden geheralloceerd naar de bovenschoolse kolom. Dit betreft vooral administratief personeel. Ook hebben een aantal scholen personeel in dienst dat uit hoofde van een coördinatiefunctie werkzaam is voor een aantal scholen. De kosten van deze personeelsleden wordt door de betreffende scholen gedeeld. Daarnaast worden de kosten als gevolg van ouderschapsverlof bovenschools gedragen. Naar aanleiding van het doorrekenen van de begroting voor 213 is opnieuw de GPL berekend. Hierbij is ook gelet op de ontwikkeling van de sociale lasten (toename pensioenpremie) en de gewijzigde IMBU-regeling. Voor 213 is de GPL van het basis onderwijs nagenoeg gelijk gebleven aan 212 ( 6.671) en voor het speciaal basis onderwijs is de GPL iets toegenomen ( in 213 tov in 212). Bij aanvang van het schooljaar 212/213 heeft OPOCK geen boventalligheid meer. Bij het formatieplan voor 213/214 zal zowel de financiële begroting als het FPE-model, dat intern wordt gebruikt, nader uitgewerkt worden, om de voorspellende factor van het FPE-model nog beter te doen aansluiten bij de daadwerkelijke personele uitgaven. Hierbij kan dan ook gebruik worden gemaakt van het nieuwe PSA-systeem. In de loop van 213 zal het FPE-model gefaseerd worden losgelaten en geheel worden vervangen door het nieuwe PSA-systeem. In de meerjarenoverzichten en voor de tweede helft van 213 zijn de personele kosten verlaagd met de daling in personele subsidies. Het personeelsbestand van OPOCK is dusdanig dat op basis van het verleden kan worden verwacht dat het personeelsverloop voldoende is om ervoor te zorgen dat de boventalligheid minimaal zal zijn. In het kader hiervan zullen tot einde van dit schooljaar (indien nodig door vertrek van huidig personeel) alleen benoemingen met een tijdelijk karakter plaatsvinden. Bij doorrekenen van de begrote personele kosten in de meerjarenramingen is rekening gehouden met de al bekende personele mutaties betreffende uitdiensttredingen en pensioneringen. Daarnaast is bij de daling van de personele kosten ook gebruik gemaakt van aannames inzake het natuurlijk verloop, gebaseerd op ervaringen uit het verleden (denk aan nieuwe ouders die na hun ouderschapsverlof slechts gedeeltelijk terugkeren in het arbeidsproces). Daarnaast was al bij het bepalen van de begroting 212 gebleken dat OPOCK vanaf schooljaar 215/216 aanzienlijk meer uitstroom (agv pensionering) zal hebben dan de daling in opbrengsten nodig maakt. Ook momenteel wordt dit beeld nog een keer bevestigd. Vanaf dit schooljaar moet OPOCK zeker nieuw personeel werven. 5. Afschrijvingskosten De afschrijvingskosten zijn gebaseerd op de investering tot en met 212 en de goedgekeurde investeringen voor 213. De investeringen die voor 213 gepland staan hebben voor 3% betrekking op vervanging van methoden om de kwaliteit van het onderwijs op peil te houden. Daarnaast is circa 6% van de investeringsruimte gereserveerd voor investering in ICT. Dit betreft zowel vervangingsinvesteringen als vernieuwingsinvesteringen. In totaal staat voor 213 een investering van bijna 3. gepland. 5

15 Binnen OPOCK zal ook een O-meting worden uitgevoerd ten aanzien van de huidige stand van zaken ten aanzien van de aanwezig methoden, meubilair en ICT-middelen. Aan de hand van de uitkomst van deze O-meting zal een meerjaren investeringsplan worden opgesteld. 6. Huisvestingslasten en Overige lasten Per school heeft elke directeur op basis van gegevens uit het verleden en de plannen voor 213 en de verdere toekomst aangegeven welke kosten nodig zijn voor de diverse kostenposten op het gebied van huisvesting, en overige kosten. Ten aanzien van de voorziening groot onderhoud is als onderbouwing het meerjarenonderhoudsplan van WPS gebruikt. Tot 212 werd de dotatie voorziening groot onderhoud berekend op basis van gegevens ten aanzien van zowel klein als groot onderhoud. Met ingang van 213 is de dotatie gesplitst in een deel voor klein onderhoud en een deel voor groot onderhoud. De dotatie aan de voorziening groot onderhoud is als gevolg hiervan circa 65. verlaagd. Daarnaast is op basis van het meerjarenonderhoudsplan gebleken dat de dotatie extra verlaagd kan worden met 31.. Eind 212 vind bij alle scholen een uitgebreide schouw plaats. Als gevolg hiervan zal het meerjarenonderhoudsplan worden herzien eind 212/begin 213. Onder de overige kosten staat voor obs West nog een bedrag ad 52.5 inzake kosten continurooster. Dit zijn de kosten tot en met juli 213. Vooralsnog wordt er van uit gegaan dat met ingang van het schooljaar 213/214 deze kosten zullen vervallen. Medio 212 is OPOCK samen met de Onderwijs Inkoop Groep gestart met een analyse van de exploitatie-uitgaven om additionele bezuinigingen in kaartte kunnen brengen. Als gevolg hiervan is OPOCK voor de aankoop van leermiddelen overgestapt van de leverancier Heutink naar de nieuwe leverancier Koks Gesto. Op basis van analyses is het de verwachting dat de kosten voor leermiddelen ongeveer 17% hierdoor kunnen afnemen (bij een gelijk inkooppatroon). De diverse schooldirecteuren hebben in hun exploitatie vooralsnog ongeveer een gelijk bedrag als in 212 opgenomen voor leermiddelen. Totaal bedraagt de post leermiddelen in de begroting 26.. Zou de besparing van 17% gerealiseerd kunnen worden dan betekent dit een besparing van 44.. Als mogelijkheden om deze middelen anders in te zetten kan worden gedacht aan onderstaande posten (nav de -metingen die plaats zullen vinden): Meubilair - ICT Methoden 6

16 7. Bestuursbureau en bovenschools Elke school draagt op een drietal manieren bij aan de exploitatie van het bestuursbureau: Bijdrage BMO: 2,37% van de personele subsidiestroom (212 3%) - Bijdrage PAB: 4% van het PAB-budget - Bijdrage Ml: 1% van de subsidie Ml (ic het ABB-deel) Ten aanzien van deze percentages vindt periodiek analyse en overleg plaats omdat momenteel nog niet alle bovenschoolse kosten hierdoor gedekt worden. Op totaal niveau van de stichting heeft dit echter geen invloed op de begroting. De personele kosten van het bestuursbureau bestaan uit het bestuurlijke deel en een deel ondersteuning van directeuren dat centraal georganiseerd is (ondersteuning FZ en casemanagement). Daarnaast worden bovenschools de salariskosten van het ouderschapsverlof gedragen. Tevens is bovenschools een bedrag voor personele knelpunten meegenomen van circa 8.. Naast de algemene kantoorkosten en personele kosten worden bovenschools ook de gezamenlijke kosten verwerkt in het kader van: Ondersteuning juridische zaken Werving personeel en bovenschoolse cursuskosten Arbokosten en BGZ-kosten (inclusief re-integratie trajecten) Afschrijvingskosten noodlokalen Fontein (conform besluit Herstel van Balans - 2. per jaar tot en met 219) Afschrijvingskosten Digi-borden per jaar tot en met 215 Afschrijvingskosten en onderhoudskosten binnenmilieukasten (conform besluit Herstel van Balans per jaar tot en met 219) Kosten ondersteuning onderwijsbureau/administratiekantoor Algemene adviseurkosten - Kosten GMR conform CAO 7

17 8. Meeriarenoverzicht In het meerjarenoverzicht zijn de baten meegenomen voor zover deze een redelijke mate van zekerheid hebben. Daarnaast zijn de baten gerelateerd aan de prognoses leerlingaantallen. Ten opzichte van het meerjarenoverzicht bij de begroting 212 wijken de diverse regels van de begroting wel enigszins af, maar het totaal beeld blijft gelijk; de baten lopen enigszins terug als gevolg van dalende leerlingaantallen en subsidiestromen die na een bepaald moment niet meer gegarandeerd zijn. Door de omvang van het personeelsbestand van OPOCK en door de leeftijdsopbouw van het personeelsbestand zal OPOCK voldoende flexibiliteit hebben om in te kunnen spelen op de dalende subsidiestromen. Voor de overige kostensoorten verwachten we vooralsnog geen belangrijke verschuivingen en gaan we uit van volledige uitnutting. Wel zal OPOCK eind 213 en begin 214 diverse O-metingen gaan uitvoeren. Hierdoor kan op langere termijn wel een verschuiving plaatsvinden tussen diverse kostensoorten. In het verleden heeft OPOCK voor de uitdaging gestaan de exploitatie resultaatneutraal te krijgen. Dit is met deze begroting weer gerealiseerd. Door de situatie tot en met 211 heeft stichting OPOCK met name beleid moeten voeren op het gebied van kostenbesparing. Met ingang van 213 bestaat voor stichting OPOCK weer de mogelijkheid om keuzes te maken op basis van de ruimte die in de begroting ontstaat. Niet alleen in financiële zin dat er weer ruimte ontstaat binnen de begroting, maar ook in operationele zin dat keuzes kunnen worden gemaakt over de manier waarop gelden kunnen worden ingezet (gevoed vanuit het strategisch beleidsplan). Naast het bewaken van de financiële exploitatie gaat binnen stichting OPOCK ook het proces van verdere professionalisering van alle personeelsleden en prestatiegericht werken door. Het ministerie heeft in zijn analyses aangegeven dat stichting OPOCK momenteel meer vermogen beschikbaar heeft, dan op basis van alle bekende indicatoren nodig zou zijn. Het gaat dan om een bedrag van circa 36.. Het ministerie verwacht dat stichting OPOCK dit bovenmatige vermogen in de nabije toekomst zal gaan inzetten voor de kwaliteit van het onderwijs. Gezien het feit dat stichting OPOCK 212 naar verwachting met een positief operationeel resultaat zal gaan afsluiten zal de financiële buffer volgens de normen van het ministerie verder toenemen. Nadat alle -metingen zijn geïnventariseerd zullen hier beslissingen op worden genomen met investeringsplannen voor de toekomst. Deze zullen apart worden doorgerekend met alle effecten voor exploitaties op lange termijn. 8

18 STICHTING OPOCK BEGROTING 213 PER SCHOOL 3.1 Bouwsteen KlimOp Octopus Catamaran Tweemaster West Wonderwind Kortland Paperclip Fontein Bestuursbur. Bovensch. 11HT 14DZ 14JK 15HR 15KL 15NA 15PO 2OQ 2PG 2PN AM18 AM18 TOTAAL Opbrengsten Cfi - Personele bekostiging regulier Doorstorten Bestuursbureau - B&M / BMO Cfi - Personele bekostiging groei/compensatie inflatie Cfi - Personeels- en arbeidsmarktbeleid Doorstorten Bestuursbureau - PAB (4%) Cfi - Subsidie studieverlof/lerarenbeurs (per kalenderjaar) Cfi - Bekostiging Impulsgebieden Cfi - Leerlinggebonden financiering (rugzak) Cfi - Loonkostensubsidie ondersteunend personeel basisscholen Cfi - Cfi - Bijzondere bekostiging schipperskinderen Cfi - Bijzondere bekostiging visueel gehandicapte kinderen Cfi - Bijzondere bekostiging zigeunerkinderen Cfi - Bijzondere bekostiging eerste opvang vreemdelingen CfiCfi - Materiele instandhouding regulier (per kalenderjaar) Doorstorten Bestuursbureau - Ml (ABB-deel: circa 1%) Cfi - Prestatiebox (per kalenderjaar) Cfi - Prestatiebox bovenschools beleid (per kalenderjaar) Cfi - Prestatiebox inzet op diverse scholen (cultuur) Cfi - Prestatiebox inzet op diverse scholen (cogn.getal.leerl) o Cfi - Cfi - Scholing overblijfmedewerkers - PM in begroting Cfi - Versterking cultuursubsidie (tot / ) Cfi - Bestemmingsbox Taal en Rekenen tm 1/7/212 CfiCfi WSNS - Basis&zorgformatie WSNS - Basis&zorgformatie (extra) WSNS - CL&AB (kpl kostendekkend) WSNS - Materiele instandhouding Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente - Subs SMW (einde per 31/12/211) eenmalige verier - Schakelklas nieuwe regeling (1/8/11-31/12/214) - Extra nieuwkomers - Coordinator sport - Sportmakelaar - Diverse - Diverse - Diverse Diverse - AOB-detachering Diverse - Verhuuropbrengsten Diverse - Ouderbijdragen TSO Diverse - Doorbelasting Sportmakelaar en TSO coördinatie Krimp Diverse Vrijval/Opname spaarverlof Vrijval Egalisatierekening Investeringssubsidie Vrijval Egalisatierekening Investeringssubsidie Binnenmilieu (Bov 4.1 Personeelslasten L o n e n en salarissen Salariskosten - incl reeds bekende mutaties Sociale lasten Pensioenlasten Lonen en salarissen

19 STICHTING OPOCK BEGROTING 213 PER SCHOOL KlimOp Octopus Catamaran Tweemaster West Wonderwind Kortland Paperclip Fontein Bestuursbur. Bovensch. 11HT 14DZ 14JK 15HR 15KL 15NA 15PO 2OQ 2PG 2PN AM18 AM18 TOTAAL Uitkeringen 815/31 Vergoeding personele lasten (VF/UWV) 89 Uitkeringen Uitkeringen L o n e n en s a l a r i s s e n minus uitkeringen (o.a. vervangingsfond Bouwsteen O v e r i g e personele lasten 41 Personeelskantine 42 Cursuskosten 44 Extern personeel 45 Werving personeel 46 Reis- en verblijfkosten 465 Activiteiten personeel 47 Bedrijfsgezondheidszorg Overige personele kosten 495 Herverdeling personele lasten Toeslag Premiedifferentiatie W F Interne in- en uitleen personeel - Kosten prestatiebox Schoonmaakpersoneel 474 Dotatie voorziening personele verplichtingen 4741 Aanv.dot.voorziening personele verplichtingen Dotatie voorziening B A P O - vervalt 4743 Aanv.dot.voorziening B A P O 4749 Vrijval personele voorzieningen 475 Dotatie voorziening jubileum 4759 Vrijval voorziening jubileum 476 Dotatie voorziening spaarverlof 4769 Vrijval voorziening spaarverlof o Overige personele lasten Totaal Personeelslasten Afschrijvingen Materiële vaste activa 4921 Afschrijvingskosten gebouwen 4931 Afschrijvingskosten meubilair 4936 Afschrijvingskosten inventaris en apparatuur 4951 Afschrijvingskosten leermiddelen 4961 Afschrijvingskosten hardware 4991 Afschrijvingskosten overige materiële vaste activa Materiële vaste activa 4.3 Huisvestingslasten g 9.2 _ Betaalde huren Verzekeringen 41 Klein onderhoud Onderhoud CV-installatie & Klimaatkasten 47 Dotatie onderhoudsvoorziening Energiekosten , Aanv.dot.onderhoudsvoorziening Vrijval onderhoudsvoorziening Gas 4142 Water Elektriciteit 4144 Olie 4151 Schoonmaakbedrijf

20 STICHTING OPOCK BEGROTING 213 PER SCHOOL Bouwsteen KlimOp Octopus Catamaran Tweemaster West Wonderwind Kortland Paperclip Fontein Bestuursbur. Bovensch. TOTAAL 11HT 14D2 14JK 15HR 15KL 15NA 15P 2OQ 2PG 2PN AM18 AM Overige schoonmaakkosten Publiekrechtelijke heffingen Beveiliging gebouw Zandbakkosten Tuinonderhoud Onderhoud in uitvoer 4182 Onderhoudsverplichtingen 4184 Nieuwbouw in uitvoer Renovatie schoolpleinen 419 Overige huisvestingskosten Bijdragen huisvestingslasten Huisvesting Overige lasten Administratie- en beheerslasten 423 Reproductiekosten Bijdrage onderwijsbureau Accounts ntskosten Telefoon-/faxkosten (bezuiniging mobiel verdeeld over scholen en best.bu Drukwerk Portikosten Kantoorbenodigdheden Overige administratiekosten Beheer en bestuur 4415 Deskundigenadvies Planmatig onderhoudsbeheer Onkostenvergoeding bestuur 4435 Vergaderkosten Bijdragen scholen 4481 Determinatie en plaatsing 4482 Zorgbreedte 4483 Nevenvestigingen zorg OPDC's 4484 Kwaliteitszorg 449 Overige beheerskosten Administratie- en beheerslasten Inventaris, apparatuur en leermiddelen zonder -17% zonder-17% 42 Leer- en hulpmiddelen Kleine inventarisaanschaffingen ICT hardware ICT software Bouw/beheer WEB-site Overige ICT kosten Mediatheek/bibliotheek Inventaris, apparatuur en leermiddelen Dotatie overige voorzieningen 479 Dotatie overige voorzieningen 4791 Aanv.dot.overige voorzieningen 4799 Vrijval overige voorzieningen Dotatie overige voorzieningen Overige 425 Kabeltelevisie / overige rechten Abonnementen/tijdschriften/vakliteratuur Vervoersmiddelen 429 Overige materiaalkosten 44 Contributies bestuurlijke organisaties Representatiekosten Medezeggenschapsraad/ondernemingsraad

21 STICHTING OPOCK Bouwsteen KlimOp Octopus Catamaran Tweemaster West Wonderwind Kortland Paperclip Fontein Bestuursbur. Bovensch. TOTAAL BEGROTING 213 PER SCHOOL 11HT 14DZ 14JK 15HR 15KL 15NA 15PO 2OQ 2PG 2PN AM18 AM PR & Marketing Verzekeringen Culturele vorming Sportdag/vieringen Reisjes/excursies Testen en toetsen Schoolzwemmen (incl vervoer) 4545 Materiaal kantine en automaten 455 Religieuze vorming Q 456 Bijdragen aan bestuur 457 Bijdragen aan derden (SMW/geschillencommissie/OlG) Bijdragen aan derden Management Informatiesysteem (I Know/Parnasis) Projecten / TSO kosten Leerlingen vervoer overige 4584 Gymnastiekmateriaal 4586 Toezicht/beheer gym en sportzalen 459 Overige onderwijskosten Incidentele lasten 483 Kosten voorgaande jaren 488 Mutatie voorziening dubieuze debiteuren aandeel kosten Leonardo in kosten West (3 groepen op 37 groepen) Overige Totaal lasten Resultaat baten en lasten Financiële baten en lasten 5.1 Rentebaten 86 Rente banken 861 Rente spaarrekening 5.1 Rentebaten o o o o o_ 5.4 Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten 869 Overige financiële baten Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten Rentelasten 46 Rentekosten 461 Bankkosten Kosten financiële vaste activa Rentelasten o o o o 24.7 o_ 24.7 Totaal financiële baten en lasten RESULTAAT

22 MEERJARENOVERZICHT Stichting voor Openbaar Primair Onderwijs Capelle aan den Usse! en Krimpen aan den IJssel Capelle aan den IJssel 18 oktober 212

23 Stichting voor Openbaar Onderwijs Capelle aan den Ijssel en Krimpen aan den Ijssel MEERJARENOVERZICHT STICHTING OPOCK Jaarrekening Begroting Raming/Prognose Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting (x1.) (xl.) (xl.) (xl.) (X1.) (xl.) (x1.) (xl.) Baten 3.1 Rijksbijdragen Overige overheidsbiidra Overige baten Totaal Baten Lasten 4.1 Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten ' Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten/lasten 5.1 Rentebaten Overige opbr. FVA Rentelasten Financiële baten en lasten SS Resultaat Stichting OPOCK - Overzicht reserves en voorzieningen Totaal 211 Totaal 212 Totaal 212 Totaal 213 Totaal 214 Totaal 215 Totaal 216 Totaal 217 Jaarrekening BEGROTING RAMING RAMING RAMING RAMING RAMING RAMING (xl.) (X1.) (xl.) (X1.) (x1.) (xl.) (X1.) (xl.) Reserve Algemeen Algemene reserve per Vrijval reserve activa Resultaat G Stand per Reserve Activa Stand per vrijval boekjaar Stand per Totaal reserves