Veelgestelde Vragen. ING Bankspaarhypotheek met fiscaal geruisloos inbrengen van kapitaal

Transcriptie

1 Veelgestelde Vragen ING Bankspaarhypotheek met fiscaal geruisloos inbrengen van kapitaal Met opmaak: Links: 0.98", Rechts: 0.98", Boven: 0.98", Onder: 0.98", Breedte: 8.27", Hoogte: 11.69", Afstand van koptekst tot rand: 0.49", Afstand van voettekst tot rand: 0.49" Wat is fiscaal geruisloos inbrengen (FGI)? Heeft u kapitaalopgebouwd in een Kapitaalverzekering, Kapitaalverzekering Eigen Woning (KEW),een Spaarrekening Eigen Woning (SEW) of eenbeleggingsrecht Eigen Woning (BEW)? Dan kunt u dit kapitaalfiscaal geruisloos (zonder fiscaal af te rekenen) inbrengen ineennieuw te openen Bankspaarrekening bij de ING. De bankspaarrekening is onderdeel van de Bankspaarhypotheek. Zo kunt u bij ons doorgaanmet fiscaal aantrekkelijk vermogen opbouwen. Daarnaast ishet rentepercentage dat u op uw Bankspaarrekening ontvangtin principe gelijk aan het rentepercentage dat u voor uwbankspaarhypotheek betaalt.wilt u kapitaal fiscaal geruisloosinbrengen? Dan geldt er wel een aantal voorwaarden. Uw vorige bank of verzekeraar moet zijn aangesloten bij hetprotocol Stroomlijning Kapitaaloverdrachten (PSK). U kunt diteenvoudig nagaan op Uw vorigerekening of verzekering moet zijn afgesloten na 1 januari Het is namelijk (in de meeste gevallen) fiscaal onvoordelig om een rekening ofverzekering die voor die datum is afgesloten, voort te zettenbij een andere bank of verzekeraar. Ook moet uw vorigerekening of verzekering nog een resterende looptijd hebbenvan minimaal 1 jaar en voldoen aan een bandbreedte verhouding van 1:7 tussen de laagste en hoogste inleg van enig contractjaar. Per leningdeel Bankspaarhypotheek kan slechts één kapitaal geruisloos worden ingebracht. Alle voorwaarden staan beschreven in de productvoorwaarden die zijn opgenomen in de offerte brochure Bankspaarhypotheek. Welk kapitaal kunt u fiscaal geruisloos inbrengen bij de ING? Heeft u kapitaalopgebouwd in een Kapitaalverzekering, een Kapitaalverzekering Eigen Woning (KEW),een Spaarrekening Eigen Woning (SEW) of eenbeleggingsrecht Eigen Woning (BEW)? Dan kunt u dit kapitaalfiscaal geruisloos (zonder fiscaal af te rekenen) inbrengen inuw Bankspaarrekening bij de ING.De bank of verzekeraar waar u uw kapitaal eerder heeft opgebouwd, moet wel aangesloten zijn bij het Protocol Stroomlijning Kapitaaloverdracht (PSK). Meer informatie hierover vindt u op Waarom kunt u geen kapitaal inbrengen vanuit een verzekeringspolis die is ingegaan voor 1 januari 1992? Heeft u uw verzekeringspolis voor 1992 afgesloten, dan is een daarop zeer gunstige fiscaal regime van toepassing. Als u het kapitaal uit deze polis fiscaal geruisloos inbrengt in een Bankspaarrekening bij de ING vervalt een groot deel van het gunstige fiscale regime. Is fiscaal geruisloos inbrengen mogelijk voor zowel nieuwe als bestaande klanten van de ING? Ja, het is zowel voor nieuwe als voor bestaande klanten mogelijk fiscaal geruisloos kapitaal in te brengen in een nieuwe hypotheek of doormiddel van een omzetting van een bestaande hypotheek (veelal Spaar-, Leven- of maatwerkhypotheek). Ook kunnenbestaande klanten kapitaal - dat bij ING is opgebouwd - fiscaal geruisloos inbrengen bij een andere bank of verzekeraar. Deze instelling moet dan wel aangesloten zijn bij het Protocol Stroomlijning Kapitaaloverdracht (PSK). Meer informatie hierover vindt u op Accepteert de ING fiscaal geruisloze kapitaaloverdracht van iedere bank of verzekeraar? Nee, wij accepteren alleen fiscaal geruisloze kapitaaloverdracht vanbanken of verzekeraars die net als wij het convenant Protocol Stroomlijning Kapitaaloverdracht (PSK) hebben ondertekend of daar bij zijn aangesloten. In dit convenant staat binnen welke tijdslijnen fiscaal geruisloze

2 kapitaaloverdracht moet plaatsvinden en welke informatie moet worden meegestuurd (zoals de kenmerken en historie van het kapitaal). De fiscaal geruisloze overdracht van het kapitaalkunnen wij afronden zodra wij het kapitaal en deze informatie in een overdrachtsformulier (ook wel PSKformulier) van uw vorige bank of verzekeraar hebben ontvangen. Wilt u weten welke banken en verzekeraars zijn aangesloten bij het PSK? Op vindt u een overzicht. Is fiscaal geruisloze kapitaaloverdracht mogelijk als debank of verzekeraar niet is aangeslotenbij het Protocol Stroomlijning Kapitaaloverdracht (PSK)? Nee, dit is niet mogelijk. Iedere bank of verzekeraar kan wel eenvoudig deelnemen aan het PSK, waardoor fiscaal geruisloze kapitaaloverdracht mogelijk is. Hoe lang moet de looptijd van uw Bankspaarrekening bij de ING zijn? Deze periode moet minimaal 1 jaar zijn. Hoe hoog moet uw Bankspaarhypotheek minimaal zijn als u kapitaal fiscaal geruisloos wilt inbrengen? Deze moet minimaal zijn. Alsu twee Bankspaarrekeningen koppelt aan uw Bankspaarhypotheek, dan is de minimale hoogte van het doelkapitaal van iedere Bankspaarrekening Geldt er een minimale waarde van het kapitaal dat u fiscaal geruisloos wilt inbrengen? Nee, die is er niet.uw adviseur kan u meer vertellen of fiscaal geruisloos inbrengen bij uw situatie past. Is het mogelijk meerdere kapitalen (zoals uit een Kapitaalverzekering Eigen Woning (KEW), Spaarrekening Eigen Woning (SEW), Beleggingsrecht Eigen Woning (BEW)) fiscaal geruisloos in te brengenvoor uw Bankspaarhypotheek? Nee, dit is niet mogelijk. Als u een Bankspaarhypotheek (dus éénleningdeel) afsluit, dan mag u maximaal één kapitaal fiscaal geruisloos inbrengen in een nieuw te openen Bankspaarhypotheek.De reden hiervoor is dat het fiscaal te complex is omcombinaties op correcte wijze te administreren. Het is wel mogelijk om de Bankspaarhypotheek in meerdere leningdelen af te sluiten en op deze manier voor elk in te brengen kapitaal een nieuwe Bankspaarrekening te openen. Is het mogelijk om in een bestaande Bankspaarrekening kapitaal in te brengen? Nee, dit kan niet. Fiscaal geruisloos inbrengen van kapitaal is alleen mogelijk in een nieuwe Bankspaarrekening. Dit heeft te maken met de fiscale ingangsdatum. Verder is het niet mogelijk om in een leningdeelmeerdere kapitalen in te brengen met verschillende ingangsdata. U heeft kapitaal opgebouwd in andere levensverzekering dan een Kapitaalverzekering Eigen Woning (KEW). Dit heeft u gedaan volgens alle voorwaarden voor bandbreedte, looptijd en premiebetaling. Kunt u dit kapitaal dan fiscaal geruisloos inbrengen? Ja, dit is inderdaad mogelijk. De voorwaarden kunt u nalezen in de brochure Bankspaarhypotheek. Kan bij ING het kapitaal dat fiscaal geruisloos wordt ingebrachtanders worden verdeeld dan de manier waarop het oorspronkelijk is opgebouwd?bijvoorbeeld: het kapitaal van een voorliggende Kapitaalverzekering Eigen Woning is gelijk verdeeld over beide partners (50:50). Het advies is ombij de inbreng van het kapitaal in de Bankspaarrekening de verdeling in de beide Bankspaarrekeningen volgens een andere verhoudingte doen. Dit is mogelijk, maar dit kan wel fiscale gevolgen hebben. Voor meer informatie hierover verwijzen we u naar de Belastingdienst en uw adviseur. In de offerte van mijn Bankspaarhypotheek is er sprake van een indicatieve inleg. Waarom is dit?

3 Op het moment dat u van ons de offerte voor uw Bankspaarhypotheek ontvangt, staan de hoogte van het in te brengen kapitaal en de datum van kapitaaloverdracht nog niet vast. Hierdoor kunnen wij nog geen definitieve inleg voor u bepalen. Zodra wij het kapitaal en de overdrachtsverklaring van uw vorige bank of verzekeraar hebben ontvangen, kunnen wij de definitieve inleg berekenen. U krijgt hiervanbericht van. Mijn huidige (spaar) hypotheek loopt al bij ING. Hierdoor hebben jullie toch inzicht in de waarde? Dat klopt.bij sommige spaarhypotheken voert ING bank de administratie van de spaarpot en hebben wij inzicht in de opgebouwde waarde. De indicatieve berekening zal dan niet veel afwijken van de definitieve berekening. ING heeft ervoor gekozen de processen voor kapitaal dat intern wordt geadministreerd zo min mogelijk af te laten wijken met dat van kapitalen die buiten ING worden geadministreerd. Hierdoor verwachten wij betere kwaliteit te kunnen bieden in de verwerking van de verzoeken. Hoe zorgt u ervoor dat het kapitaal fiscaal geruisloos bij ING wordt ingebracht? Het is belangrijk dat u zelf uw vorigebank of verzekeraar vraagt om uw kapitaal fiscaal geruisloosnaar ons over te maken. Hiervoor ontvangt u van ons een formulier waarmee u uw vorige bank of verzekeraar dat kunt vragen. Uw vorige bank of verzekeraar geefthet kapitaal (na aftrek van kosten) vrij zodra de verzekeringof rekening is ontkoppeld van uw vorige hypotheek.verder is het nodig dat uw vorige bank of verzekeraar ons deoverdrachtsverklaring stuurt met de gegevens van hetopgebouwde kapitaal. Bij een nieuwe hypotheek waarvan de akte door een notaris moet worden opgemaakt, ontvangt de klant uiterlijk vier weken voor het passeren van de akte een aparte brief met invulformulier, welke aan de latende partij gestuurd moet worden. Loopt de hypotheek al bij ING en wordt de hypotheek omgezet naar een Bankspaarhypotheek met FGI dan zit een opdrachtformulier voor kapitaal overdracht bijgevoegd bij de offerte. In het formulier is een instructie opgenomen of u het ingevulde formulier kunt meesturen met de getekende offerte (administratie van de het in te brengen kapitaal ligt bij ING) of dat u dit separaat moet versturen naar de bank of verzekeraar waar het kapitaal is opgebouwd. Wat gebeurt er als het kapitaal niet naar ons wordt overgemaakt? U heeft tot 9 maanden na het passeren van uw hypotheek de tijd om ervoor te zorgen dat uw kapitaal en de bijbehorende overdrachtsverklaring bij ons binnen zijn. Lukt dat niet voor die tijd, dan kan uw Bankspaarhypotheek niet ongewijzigd doorlopen. In dat geval gaan wij samen met u - in een nieuw adviesgesprek - op zoek naar een andere oplossing. Wij informeren u daarover ruim van tevoren.houdt u daarbij rekening met de omzettings- en advieskosten? Als het na de genoemde 9 maanden niet gelukt is tot nadere afspraken te komen, dan zetten wij uw Bankspaarhypotheek om in een Annuïteitenhypotheek. U betaalt dan geen advieskosten, maar wel omzettingskosten. Ook moet u dan een andere bestemming kiezen voor uw eerder opgebouwde kapitaal. In veel gevallen kunt u het kapitaal uit laten keren of voortzetten op een andere rekening of in een andere verzekering. Dit kan wel fiscale gevolgen hebben. Voor meer informatie over fiscaal geruisloos inbrengen kunt u terecht bij uw hypotheekadviseur. Zijn er kosten verbonden aan het omzetten van uw hypotheek als uw kapitaal en de bijhorende overdrachtsverklaring niet tijdig bij de ING binnen zijn? De advieskosten worden bepaald door de adviseur. Uw hypotheekadviseur kan u daar meer over vertellen. De ING brengt wel administratiekosten in rekening. Deze kosten vindt u terug op ING.nl/advieskosten. Waarom hanteert ING een bandbreedte tussen hoogste inleg en laagste inleg van 1:7? Wettelijk geldt er toch een verhouding van 1:10?

4 De ING heeft ervoor gekozen dat de inleg die u in enigrekeningjaar doet, nooit hoger mag zijn dan 7 keer de laagsteinleg in enig ander rekeningjaar. De inleg over de gehelelooptijd moet dus binnen een zogenoemde bandbreedteblijven van 1:7. Ook als u eerder opgebouwd kapitaal fiscaalgeruisloos inbrengt in uw Bankspaarrekening, dan mag dehoogste inleg nooit hoger zijn geweest dan 7 keer de laagsteinleg. De ING wijkt hierbij uit veiligheidsoverwegingenaf vande fiscale wetgeving. Hierdoor kunnen de gevolgen voor deinleg bij reguliere renteaanpassingen beter opgevangenworden. Attentie: het daadwerkelijke in te brengen kapitaal wordt pas na passeren duidelijk. Indien dit kapitaal te veel afwijkt van de door u opgegeven waarde is het mogelijk dat u buiten de maximaal toegestane bandbreedte valt (ING houdt veiligheidshalve een maximalebandbreedte aan van 1:7). De consequentie hiervan kan zijn dat de bankspaarhypotheek dient te worden omgezet naar bijvoorbeeld een ING Annuïteitenhypotheek. Het is daarom van belang al bij de aanvraag van de offerte inzicht te hebben in de hoogste en laagste inleg per contractjaar. Is het mogelijk de fiscaal geruisloze kapitaaloverdracht te combineren met een eerste hoge inleg of hoog-laag regeling? Nee, dit is niet mogelijk. Nadat de fiscaal geruisloze overdracht is afgerond, kunt u wel een extra inleg doen. Wij hanteren deze regel, omdat u anders buiten de fiscale bandbreedtes kunt vallen. Waarom kan eenbankspaarhypotheek met fiscaal geruisloze kapitaaloverdracht niet gewoon 30 jaar lopen? Bij fiscaal geruisloze kapitaaloverdracht gaan wij voor de looptijd van uw hypotheek uit van de fiscale ingangsdatum van uw vorige rekening of verzekering en ook de looptijd die u toen heeft afgesproken.de vrijstelling die u voor het opgebouwde vermogen heeft, geldt alleen als u het kapitaal binnen een periode van maximaal 30 jaar (en minimaal 15 tot 20 jaar) spaart. Hierbij gaan wij uit van de oorspronkelijke ingangsdatum. Waar kunt u de fiscale informatie overuw vorige rekening of verzekering opvragen? Alle relevante informatie kunt u opvragen bij uw vorige bank of verzekeraar. Waar kunt u de (premie) historie van uw vorige rekening of verzekering opvragen? Alle relevante informatie (zoals de hoogste en laagste ingelegde premies in enig jaar) kunt u opvragen bij de bank of verzekeraar waar het kapitaal is opgebouwd. Indien dit ING betreft dan kunt u bellen met (spaarhypotheek en Bankspaar variant 1) voor de Maatwerkverzekering kunt u bellen met Wanneer ontvangt u voor het eerst rente over het kapitaal dat fiscaal geruisloos is ingebracht? Vanaf de datum dat uw kapitaal bij ons binnen is, ontvangt u rente. Is uw kapitaal eerder dan een week voor het passeren van uw hypotheek bij ons binnen? Dan ontvangt u vanaf een weekvoor passeerdatum rente over het kapitaal. U heeft uw hypotheek afgesloten met Nationale Hypotheek Garantie (NHG). Wat gebeurt hiermee als u kapitaal fiscaal geruisloos bij ons inbrengt? U behoudt alle rechten die horen bij de NHG. Dus er verandert niets voor u. Is het mogelijk bij een ING Bankspaarhypotheek met Fiscaal geruisloze overdracht, de looptijd te verlengen of het doelkapitaal te verhogen? Per 1 januari 2013 is de fiscale regelgeving rondom de financiering van de eigen woning gewijzigd. Vanaf genoemde datum vervallen de fiscale faciliteiten voor nieuw af te sluiten Bankspaarhypotheken, tenzij de betreffende Bankspaarhypotheek onder de eerbiedigende werking van het overgangsrecht valt. Deze offerte voor een Bankspaarhypotheek op basis van Fiscaal Geruisloze Inbreng is uitgebracht onder het voorbehoud dat u voldoet aan de eisen van de eerbiedigende werking. Voorts gelden in verband met het in de Bankspaarrekening in te brengen kapitaal de volgende eisen: * de oorspronkelijke looptijd mag niet worden verlengd

5 * indien sprake is van kapitaalopbouw met een beleggingskarakter, mag de inleg niet worden verhoogd * indien sprake is van kapitaalopbouw met een spaar- of garantiekarakter, mag het doelkapitaal niet worden verhoogd. Hoe ziet het proces eruit als het in te brengen kapitaal bij INGbinnen is? Op moment dat het kapitaal bij ons binnen is wordt er gecheckt of er ook al een PSK formulier is ingestuurd door de latende partij. Als deze is ontvangen, wordt er een definitieve inleg berekend en wordt, mits er wordt voldaan aan de productvoorwaarden van de Bankspaarhypotheek, het kapitaal doorgestuurd naar de Bankspaarrekening. Vanaf dat moment is er sprake van een reguliere BSR. Wat gebeurt er als blijkt dat ING het kapitaal niet kan verwerken? Klant en adviseur worden hierover geïnformeerd. Er moeten dan twee zaken gebeuren. Klant moet een andere oplossing vinden voor zijn hypotheek en er moet bepaald worden wat de klant wil doen met het kapitaal dat niet ingebracht kan worden.

6 Voortzetten van opgebouwd kapitaal (SEW, KEW of BEW) voor bestaande hypotheken bij de ING In een eerder bericht hebben we aangegeven dat Fiscaal Geruisloos Inbrengentechnisch mogelijk is voor nieuwe klanten. Voor bestaande klanten zou deze functionaliteit in de loop van 2013 beschikbaar komen. Deze functionaliteit is nu gebouwd in het nieuwe hypothekensysteem van ING. Dit heeft ervoor gezorgd dat het per 23 september voor bestaande klanten mogelijk is de hypotheek om te zetten naar een Bankspaarhypotheek met inbreng van reeds opgebouwd kapitaal (SEW, KEW, BEW). Uitgesloten situaties: Er zijn een aantal die bij ING niet omgezet kunnen worden naar een ING Bankspaarhypotheek met geruisloze voortzetting van eerder opgebouwd kapitaal? - Hypotheken met een variabele rente.in dit geval moet eerst de hypotheek worden omgezet naar een hypotheek met een rentevaste periode. - Hypotheken met een oriëntatie rente, rentebedenktijd of margerente, in dit geval moet eerst de hypotheek worden omgezet naar een hypotheek met een rentevaste periode. - Hypotheken met een gekoppelde overbrugging en tweede hypotheken. - Hypotheken die moeten worden herverdeeld. Het is niet mogelijk een hypotheek her te verdelen en gelijktijdig een omzetting naar een Bankspaarhypotheek met FGI aan te vragen. Dit zijn twee aparte mutaties. - Lening delen met meerdere gekoppelde polissen. Het is niet mogelijk een hypotheek her te splitsen en gelijktijdig voor beide leningdelen een omzetting naar een Bankspaarhypotheek met FGI aan te vragen. Dit zijn twee aparte mutaties. - ING Bankspaarhypotheken die om welke reden dan ook moeten worden omgezet naar een nieuwe ING Bankspaarhypotheek kunnen geen gebruik maken van het dit omzettingsproces. Tot welke categorie behoren de hybride verzekeringen,zoalsde Maatwerkverzekering? De Maatwerkverzekering is een beleggingsverzekering. Dit betekent dat de huidige premie bepalend is voor het maximale doelkapitaal dat de klant kan aanvragen voor zijn Bankspaarrekening. De premie voor de maatwerkhypotheek is opgebouwd uit een spaardeel en een deel voor overlijdensrisicopremie. Hoe moet ik hiermee omgaan? Er is bepaald dat de totale premie van een KEW op basis van beleggingen in beschouwing mag worden genomen. De toekomstige inleg mag dus niet meer zijn dan de huidige premie (= som spaardeel en ORV deel). Bij een nieuwe Bankspaarhypotheek moet de looptijd altijd een veelvoud bedragen van 12 maanden. Waarom is dit niet het geval bij een Bankspaarhypotheek met fiscaal geruisloos inbrengen? Het veelvoud van 12 maanden is ook bij een Bankspaarhypotheek met Fiscaal Geruisloos voortzetten van toepassing alleen dan op de bankspaarrekening (en het kapitaal dat wordt ingebracht). Deze looptijd wordt gemeten vanaf de oorspronkelijk fiscale ingangsdatum van het in te brengen kapitaal. Hierdoor kan het zijn dat de resterende jaren van de hypotheek niet een veelvoud is van 12 maanden. De looptijd van de bankspaarrekening in offerte is de totale periode waarin het kapitaal wordt opgebouwd (inclusief de periode dat het kapitaal bij de vorige verzekeraar of bank is opgebouwd).