E-auditor: the future of tax-audits

Transcriptie

1 Infosessie E-auditor 25 april 2016 BBI RAIC - Douane en accijnzen E-auditor: the future of tax-audits 1

2 Infosessie E-auditor 25 april

3 Infosessie E-auditor 25 april

4 Infosessie E-auditor 25 april 2016 Nationaal Centrum Opsporingen (NCO) Klassieke Opsporingen Certificatie (GKS) 10 ETP RAIC E-audit support 94 ETP Digitale opsporingen (E-data) 4 ETP E-controle E-Forensics E-commerce Controle kassasystemen (E-kassa) 4

5 Infosessie E-auditor 25 april 2016 Digitaal opsporingsplatform Private cloud Gegevens van onze klanten Gegevens van de administratie Gegevens van het internet Chat ( online ondersteuning) Tools en Best practices (auditnet) De originele data beveiligen, werken op een copie Privacy filter Scraping, DNS, Internet service payment providers, enz Eerste lijn: SPOC Toolbox per specialisatie Eén standaardtool per specialisatie: ACL, FTK, ZYLAB of NUIX Datamining en risicoanalyse Tweede lijn: CRAI Cursussen, details van boekhoudprogramma s, ERP 5

6 Core business van de RAIC? Professionele ondersteuning verlenen, Van hoge kwaliteit Op een effectieve Op een efficiënte manier Op een complete manier Een kenniscentrum worden in deze vier domeinen: E-controle E-forensics E-commerce E-geregistreerde kassa s 6

7 Verschil tussen E-controle en E-forensics Compliance E-controle Samenwerking Geen sporen van fraude Non-compliance E-forensics Niet samenwerking Bewijzen van fraude (Art 6 van de rechten van de mens) 7

8 Compliance! E-controle! Doelstellingen 1: Controles van geïnformatiseerde boekhoudingen ondersteunen De kwaliteit van de fiscale controles verbeteren Een à la carte ondersteuning aanbieden aan taxateurs Een complete digitale controle mogelijk maken door het gebruik van: Excel office 365 ACL IDEA (vb.:.pdf ) Cloud taxatie, Vb. Octopus 8

9 Compliance! E-controle! Controle vanop afstand: voorbeeld 9

10 Compliance! E-controle! Doelstellingen 2: De gegevens van een boekhouding verkrijgen op een complete en wettelijke manier: Geautomatiseerde analysescripten ontwerpen en gebruiken voor boekhoudpakketten SAFT (Standard audit file for tax)? Door het gebruik van FTK light Door het gebruik van de E-audit road map 10

11 Compliance! E-controle! 11

12 Compliance! E-controle! Zoeken wat belangrijk is! GAPS 12

13 Compliance! E-controle! Datamining Verkoop van grijs bier 13

14 Non-compliance - E-forensics! Controleren zonder aan te kondigen De vluchtige gegevens capteren zoals s, office-documenten, enz Gebruik van FTK Praktisch voorbeeld: 14

15 Non-compliance - E-forensics! Lijst met klanten van een visgroothandel die zwarte leveringen wensen 15

16 Non-compliance - E-forensics! Toolbox in plaats van slechts één specifieke software Één standaardsoftware die door alle administraties gebruikt wordt: FTK. Bijkomende en specifieke software te komen tot een «captatiepercentage van bijna 100% Ex: ENCASE NUIX 16

17 Non-compliance - E-forensics! Een gratis software om op een correcte en wettelijke manier forensische kopieën te nemen 17

18 Non-compliance - E-forensics! Zoeken wat belangrijk is! E-forensics - carving 18

19 Non-compliance - E-forensics! Zoeken wat belangrijk is! E-forensics - carving 19

20 E-commerce Onze eigen Webrobot om het Deep en dark Web te doorzoeken Onze eigen internet-toolbox om het internet te observeren Image: DEEPWEBTECHBLOG 20

21 E-commerce Ondersteuning in E-commerce onderzoek Verzamelen van relevante fiscale gegevens van de verkoop platformen door middel van scraping of eenvoudigweg door de data te vragen of te nemen! Ex.: Ebay, DNS, Ogone, Transix, AirB&B, Uber Datamining, Social Network Aalysis, Datadetective, textmining, object oriented profiling, fingerprinting, etc Risicoanalyse op deze gegevens en vergelijking met onze interne data. Opbouwen van ervaring (Best practices) en het delen van info met andere (Europese) landen. Vb.: Denemarken, Nederland, Zweden en Frankrijk. 21

22 E-commerce Wij kunnen door het gebruik van Python scripts om het even welke Website scrapen. 22

23 E-commerce Analyse van nieuwe betaalmiddelen zoals Cryprocurrency en nieuwe betaaltechnologieën zoals the Blockchain The Blockchain 23

24 E-geregistreerde kassa s Compliance: GKS, goedgekeurde boekhoudpakketten Nationaal Centrum Opsporingen (NCO) Klassieke Opsporingen Certificatie (GKS) 10 ETP RAIC E-audit support 94 ETP Digitale opsporingen (E-data) 4 ETP E-controle E-Forensics E-commerce Controle kassasystemen (E-kassa) 24

25 E-geregistreerde kassa s Compliance: GKS, goedgekeurde boekhoudpakketten 25

26 Infosessie E-auditor 25 april