Lucas Onderwijs JAARREKENING naar inhoud Jaarrekening 2013 Lucas Onderwijs

Transcriptie

1 Lucas Onderwijs JAARREKENING 2014 Jaarrekening 2013 Lucas Onderwijs

2 Colofon Dit jaarverslag is een uitgave van: Lucas Onderwijs Postbus AE Den Haag Telefoon: Fax: Internet: Met dank aan medewerkers van Lucas Onderwijs voor hun bijdragen. Ontwerp en productie: The Happy Horseman BV, Rotterdam Foto cover: Lou Wolfs Fotografie, Rotterdam Uw reactie op dit verslag is welkom via Jaarrekening Lucas Onderwijs

3 NB. Deze pagina bevat hyperlinks! Inhoudsopgave Jaarrekening 4 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Kasstroomoverzicht over Kerncijfers Toelichting behorende tot de jaarrekening Waarderingsgrondslagen Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vorderingen Liquide middelen Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en subsidies /3.5 Cursusgelden / Overige baten Personeelslasten Afschrijvingen op materiële vaste activa Huisvestingslasten Overige lasten Financiële baten en lasten Staat van baten en lasten over 2014 PO Staat van baten en lasten over 2014 WEC Staat van baten en lasten over 2014 VO Staat van baten en lasten over 2014 overig WNT-verantwoording 2014 Stichting Lucas Onderwijs Honoraria van de accountant Bijlage: G1: Subsidies zonder verrekeningsclausule Bijlage: G2: Subsidies met verrekeningsclausule Bijlage: overzicht gemeentelijke subsidies Den Haag Overige gegevens 34 Statutaire bepalingen inzake resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Samenwerkingsverbanden VO/BVE en overige instellingen in Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Jaarrekening Lucas Onderwijs

4 NB. Deze pagina bevat hyperlinks! Jaarrekening Balans per 31 december 2014 (na resultaatbestemming) (in euro s) Vaste activa 1.2 Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vlottende activa 1.5 Vorderingen Liquide middelen Eigen Vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Jaarrekening Lucas Onderwijs

5 NB. Deze pagina bevat hyperlinks! Staat van baten en lasten over 2014 (in euro s) 2014 Begroting Baten 3.1 Rijksbijdragen Overige overheids bijdragen en -subsidies Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten scholen Operationeel resultaat Financiële baten en lasten stichting Nettoresultaat Jaarrekening Lucas Onderwijs

6 Kasstroomoverzicht over 2014 (in euro s) Kasstroom uit operationele activiteiten Nettoresultaat Gecorrigeerd voor: Afschrijvingen Mutatie voorzieningen Mutatie financiële vaste activa Veranderingen in vlottende middelen Vorderingen Schulden Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Des-/Investeringen in materiële vaste activa Overige des-/investeringen financiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie liquide middelen Beginstand liquide middelen Eindstand liquide middelen Mutatie liquide middelen Jaarrekening Lucas Onderwijs

7 kerncijfers Totale baten (x 1.000) Totale lasten (x 1.000) Exploitatieresultaat (x 1.000) Saldo baten en lasten (x 1.000) Eigen vermogen (x 1.000) Balanstotaal (x 1.000) Weerstandsvermogen - publiek vermogen 13,5% 12,9% 8,6% Kapitalisatiefactor - publiek vermogen 26,6% 23,4% 21,0% Solvabiliteitsratio 45% 48% 38% Rentabiliteitsratio 0,6% 4,9% 0,0% Rijksbijdragen / totale baten 91% 90% 91% Personele lasten / totale lasten 78% 79% 80% Materiële lasten / totale lasten 22% 21% 20% Totale lasten per leerling (x ) PO WEC VO Totaal Personele lasten per leerling (x ) PO WEC VO Totaal Materiële lasten per leerling (x ) PO WEC VO Totaal Leerlingen (per 1 oktober) PO WEC VO Totaal Personeel (gemiddeld) Totaal man werkzaam in PO/WEC ,7% ,4% ,8% Totaal vrouw werkzaam in PO/WEC ,3% ,6% ,2% Totaal personeel PO/WEC ,0% ,0% ,0% Totaal man werkzaam in VO ,9% ,6% ,7% Totaal vrouw werkzaam in VO ,1% ,4% ,3% Totaal personeel VO ,0% ,0% ,0% Totaal man werkzaam Centrale organisatie 41 38,0% 39 36,8% 41 38,3% Totaal vrouw werkzaam Centrale organisatie 67 62,0% 67 63,2% 66 61,7% Totaal personeel Centrale organisatie ,0% ,0% ,0% Totaal man ,4% ,7% ,1% Totaal vrouw ,6% ,3% ,9% Totaal personeel ,0% ,0% ,0% Het overzicht met het aantal fte s staat vermeld op pagina 21. De definitie van het aantal personeelsleden is aangepast. Vanwege de vergelijkbaarheid zijn ook de vergelijkende cijfers van 2013 en 2012 aangepast. De leerlingen aantallen in de verschillende jaren zijn conform de stand van DUO van 1 maart Jaarrekening Lucas Onderwijs

8 Toelichting behorende tot de jaarrekening 2014 Waarderingsgrondslagen Juridische vorm en voornaamste activiteiten De organisatie is een stichting; de voornaamste activiteiten van de Stichting Lucas Onderwijs bestaan uit het verzorgen van primair en voortgezet onderwijs in het westelijk deel van de Randstad. Toegepaste standaarden De jaarrekening is opgesteld volgens de Regeling Jaarverslag - geving Onderwijs. In deze regeling is bepaald dat de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de Jaarverslag geving (in het bijzonder RJ 660 Onderwijsinstellingen) van toepassing zijn met inachtneming van de daarin aangeduide uitzonderingen. Grondslagen algemeen De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaat bepaling zijn gebaseerd op historische kosten, met uitzondering van de financiële instrumenten. Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de organisatie zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouw baar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. De opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. De jaarrekening is opgesteld in euro s, de functionele valuta van de organisatie. De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke resultaten en/of uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzie - ningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten investeringen in effecten, handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Financiële instrumenten worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde. Na de eerste opname worden financiële instrumenten gewaardeerd tegen gearmotiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Uitzondering hierop zijn de effecten onder de financiële vaste activa. De effecten worden voor zover deze aan een beurs genoteerd zijn, gewaardeerd tegen reële waarde. Wijzigingen in die reële waarde worden verantwoord in de staat van baten en lasten. Niet-beursgenoteerde effecten worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Materiële vaste activa De gebouwen en terreinen, inventaris en apparatuur, andere vaste bedrijfsmiddelen, materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. Investeringssubsidies worden zichtbaar in mindering gebracht op de materiële vaste activa. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op terreinen, materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: Gebouwen : 2,5-5% Inventaris en apparatuur : 5-33% Andere vaste bedrijfsmiddelen : 8-33% Financiële vaste activa Zie de toelichting onder financiële instrumenten. Bijzondere waardeverminderingen of vervreemding van vaste activa Vaste activa met een lange levensduur dienen te worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de toekomstige netto-kasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte toekomstige kasstroom, wordt een bedrag voor impairment ten laste van het resultaat geboekt voor het verschil tussen de boekwaarde en de actuele waarde van het actief. Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere actuele waarde, onder aftrek van verkoopkosten. Jaarrekening Lucas Onderwijs

9 Vorderingen Zie de toelichting onder financiële instrumenten. Naar analogie van de gehanteerde grondslagen in de verantwoording van subsidiebaten bij het VO is ook bij het PO, waar de subsidietoekenning nog op schooljaarbasis plaatsvindt, eenzelfde systematiek toegepast. Dit betekent dat ultimo verslagjaar het verschil tussen de verkregen subsidie op basis van het betalingsritme van het ministerie en toerekening op basis van 5 maanden van de schooljaartoekenning niet als vordering op OCW is opgenomen maar meegenomen is in het bedrag van de eeuwigdurende vordering onder de post Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen. Bij een uiteindelijk te verwachten verschuiving van de subsidiëring van het PO van schooljaar naar kalenderjaar zal dan geen negatief vermogenseffect, overeenkomstig het effect dat destijds bij het VO optrad, optreden. Het effect hiervan op het jaarresultaat is als verwaarloosbaar voor het inzicht te bestempelen. Liquide middelen De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting tenzij anders vermeld. Zie verder de toelichting onder financiële instrumenten. Eigen vermogen Onder het eigen vermogen worden de algemene reserves, de bestemmingsreserves en de bestemmingsfondsen gepresenteerd. De algemene reserve bestaat uit de reserves die ter vrije beschikking staan van het Bestuur. Indien een beperktere bestedingsmogelijkheid door de organisatie is aangebracht, dan is het aldus afgezonderde deel van het eigen vermogen aangeduid als bestemmingsreserve. Indien de beperktere bestedingsmogelijkheid door derden is aangebracht, dan wordt dit deel aangemerkt als bestemmingsfonds. Voorts is binnen het eigen vermogen een onderscheid gemaakt naar publieke en private middelen. Voorzieningen Onder de voorzieningen worden de personele voorzieningen en de overige voorzieningen gepresenteerd. Tenzij anders aangegeven worden de voorzieningen opgenomen tegen de nominale waarde. De personeelsvoorzieningen zijn opgenomen tegen contante waarde; bij de berekening van de contante waarde is er van uitgegaan dat het renteniveau ultimo het boekjaar, waarmee de berekening van de contante waarde is gemaakt, gelijk is aan de te verwachten indexering van de personeelslasten in de komende jaren. Toevoegingen aan voorzieningen vinden plaats ten laste van de staat van baten en lasten. Uitgaven vinden rechtstreeks plaats ten laste van de voorzieningen. Een voorziening wordt in de balans opgenomen, wanneer sprake is van: een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting die een gevolg is van een gebeurtenis in het verleden; en waarvan een voldoende betrouwbare schatting kan worden gemaakt; terwijl het waarschijnlijk is dat voor de afwikkeling van die verplichting een uitstroom van middelen nodig is. Uitzondering op voorgaande voorwaarden betreft de egalisatievoorziening voor groot onderhoud. De toevoegingen aan deze voorziening zijn bepaald op basis van het geschatte bedrag van het groot onderhoud en de periode die telkens tussen de werkzaamheden voor groot onderhoud verloopt, gebaseerd op een meerjarenonderhoudsplan. In 2014 is het buitenonderhoud in het PO doorgedecentraliseerd van de gemeenten naar de besturen. Hiervoor is in 2014 begonnen met een inhaalafschrijving. Personeelsbeloningen/pensioenen Uitgangspunt is dat de in de verslagperiode te verwerken pensioenlast gelijk is aan de over die periode aan het pensioenfonds verschuldigde pensioenpremies. Voor zover de verschuldigde premies op balansdatum nog niet zijn voldaan, wordt hiervoor een verplichting opgenomen. Als de op balansdatum reeds betaalde premies de verschuldigde premies overtreffen, wordt een overlopende actiefpost opgenomen voor zover sprake zal zijn van terugbetaling door het fonds of van verrekening met in de toekomst verschuldigde premies. Verder wordt op balansdatum een voorziening opgenomen voor bestaande additionele verplichtingen ten opzichte van het fonds en de werknemers, indien het waarschijnlijk is dat voor de afwikkeling van die verplichtingen een uitstroom van middelen zal plaatsvinden en de omvang van de verplichtingen betrouwbaar kan worden geschat. Het al dan niet bestaan van additionele verplichtingen wordt beoordeeld aan de hand van de uitvoeringsovereenkomst met het fonds, de pensioenovereenkomst met de werk nemers en andere (expliciete of impliciete) toezeggingen aan de werknemers. De voorziening wordt gewaardeerd tegen de beste schatting van de contante waarde van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen op balansdatum af te wikkelen. Voor een op balansdatum bestaand overschot bij het pensioenfonds wordt een vordering opgenomen als Lucas Onderwijs de beschikkingsmacht heeft over dit overschot, het waarschijnlijk is dat het overschot naar Lucas Onderwijs zal toevloeien en de vordering betrouwbaar kan worden vastgesteld. Schulden Schulden met een resterende looptijd van meer dan één jaar worden aangeduid als langlopend. Schulden met een op balansdatum resterende looptijd van ten hoogste één jaar worden aangeduid als kortlopend. Schulden worden niet gesaldeerd met activa. Zie verder de toelichting onder financiële instrumenten. Opbrengstverantwoording Rijksbijdragen, overige overheidsbijdragen en -subsidies Rijksbijdragen, overige overheidsbijdragen en -subsidies uit hoofde van de basisbekostiging worden in het jaar waarop de toekenning betrekking heeft, volledig verwerkt als baten in de staat van baten en lasten. Indien deze opbrengsten betrekking hebben op een specifiek doel, dan worden deze naar rato van de verrichte werkzaamheden als baten verantwoord. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Kasstromen in buiten landse valuta s zijn herleid naar euro s met gebruikmaking van de gewogen gemiddelde omreke - nings koersen voor de betreffende periodes. Jaarrekening Lucas Onderwijs

10 1.2 Materiële vaste activa Naar balans 2014 Het verloop van de materiële vaste activa is als volgt: (in euro s) Totaal Gebouwen Inventaris en Andere vaste MVA en terreinen apparatuur bedrijfsmiddelen in uitvoering Stand per 1 januari 2014 Aanschafprijs Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde Mutaties in de boekwaarde: Correctie voorgaande jaren verkrijgingsprijs Investeringen Desinvesteringen Correctie voorgaande jaren afschrijvingen Afschrijvingen Afschrijving desinvesteringen Saldo Stand per 31 december 2014: Aanschafprijs Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde Toelichting In 2014 heeft Lucas Onderwijs de activa-module van Exact geïmplementeerd. Alle volledig afgeschreven activa zijn hierbij administratief gedesinvesteerd. In totaal betreft dit een bedrag van De schoolgebouwen die van de overheid in juridisch eigendom zijn verkregen, zijn voor PM gewaardeerd. Het economisch claimrecht ligt bij een (overheids-)instantie. Deze schoolgebouwen dienen dus bij vervreemding of onttrekking van de onderwijsbestemming te worden overgedragen aan de betreffende (overheids-)instantie. De gebouwen zijn door de (overheids-)instantie verzekerd. Het pand Saffierhorst is wel volledig eigendom met een balanswaarde van en een waardering volgens de OZB van De investeringen die met eigen middelen van Lucas Onderwijs worden gefinancierd worden als activa op de balans gezet. In 2014 is in totaal minder geïnvesteerd dan afgeschreven. Het totaal aan investeringen in 2014 bedraagt tegen een totaal aan afschrijvingen van Het bedrag aan investeringen gebouwen wordt voor veroorzaakt door de administratieve verwerking van de nieuwe scholen Bernardus , Opperd , Gasthuislaan en de gymnastiekzalen voor de Populier en Heldring VMBO De overige wordt veroorzaakt door een groot aantal kleine verbouwingen op verschillende scholen. De grootste verbouwingen zijn Jeroen , Cosmicus , Hoogeland en Heldring VMBO De materiële vaste activa in uitvoering bedraagt Dit is het eigen aandeel van de verbouwing aan de Henriëtte Ronald Holstlaan in Rijswijk. De overige lopende projecten worden volledig vergoed door de gemeente. Jaarrekening Lucas Onderwijs

11 1.3 Financiële vaste activa Naar balans 2014 Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt weer te geven: (in euro s) Totaal Overige Overige effecten vorderingen Stand per 1 januari Mutaties: Investeringen Desinvesteringen Gerealiseerde winst bij verkoop Ongerealiseerde resultaat Leningen Afgeloste leningen Stand per 31 december Toelichting De overige effecten betreffen allen de obligaties die voldoen aan de wet FIDO en/of de Regeling beleggen en belenen van OCW. De investeringen en desinvesteringen betreffen de aan- en verkopen van financiële activa. Het saldo bedraagt Het grote bedrag aan liquide middelen eind 2013, veroorzaakt door middelen vanuit de akkoorden eind 2013, , is geïnvesteerd in obligaties. Door de daling van de rente en de toename van de waarde van de obligaties in 2014 is gedurende het boekjaar een ongerealiseerde koerswinst op de obligaties behaald van In 2013 was dit een koersverlies van In totaal heeft Lucas Onderwijs geleend aan Stichting Glaslokaal. Deze lening is gefinancierd uit het private vermogen. De looptijd van deze hypothecaire leningen (2 e pandrecht) bedraagt maximaal zeven jaar met een minimale rente van 5,25 procent. Jaarrekening Lucas Onderwijs

12 1.5 Vorderingen Naar balans 2014 (in euro s) Debiteuren Overige overheden Overige vorderingen Nog te ontvangen rentebaten Vervangingsfonds Overige Overlopende activa Toelichting Debiteuren De daling wordt veroorzaakt door eenmalige facturen eind 2013 aan de grote kinderdagverblijven in het PO. Overige overheden Onder overige overheden zijn vorderingen opgenomen op de verschillende gemeenten inzake huisvesting en eerste inrichtingen. Een gedeelte van de vorderingen is reeds gedeclareerd. Een ander gedeelte moet nog gedeclareerd worden. De grootste vorderingen betreffen nieuwbouw projecten: Groen van Prinsteren , Opperd , Woonstede , St. Paul , Edith Stein , Zandvliet Daarnaast zijn nog niet alle gehuurde panden vergoed door de gemeente: Vlieger , Kraaiennest en Avontuur Overige vorderingen De nog te ontvangen rentebaten zijn hoger door meer financiële vaste activa. In 2014 is Lucas Onderwijs Eigen Risico Drager geworden voor de ziektevervanging in het PO. Hierdoor is de vordering op het vervangingsfonds vervallen. Jaarrekening Lucas Onderwijs

13 1.7 Liquide middelen Naar balans 2014 (in euro s) Kasmiddelen Tegoeden op bank- en girorekeningen Deposito s (ter vrije beschiking) Toelichting In 2013 had Lucas Onderwijs een hoog saldo aan liquide middelen door het op een laat moment ontvangen van de extra gelden in het kader van het Onderwijsakkoord en het Herfstakkoord De bedragen zijn in 2014 conform het Treasury Statuut geïnvesteerd in obligaties. Jaarrekening Lucas Onderwijs

14 2.1 Eigen vermogen Stand per Overige Stand per (in euro s) 1 januari 2014 Resultaat mutaties 31 december Algemene reserve (privaat) Naar balans 2014 Vrij besteedbaar vermogen Stichting Lucas Bestemmingsreserve (publiek) Exploitatiereserve scholen Personeel algemeen Huisvesting (PPS) Exploitatiereserve scholen (PPS) Groeiregeling Lucas Foundation BAPO Waardeveranderingen FVA Functiemix Prestatiebox Incorporatie Zandvoort Akkoorden Nieuwbouw/verbouw Eigen fondsen Eigen Risicodrager WGA Exploitatiereserve scholen (WGA) Eigen Risicodrager VF P.O Centrale organisatie Herwaarderingsreserve (publiek) Toelichting De toename van het privaat vermogen van bestaat uit de toerekening van het resultaat van de financiële baten en lasten aan dit gedeelte van het vermogen. Uit het privaat vermogen zijn onder andere de hypothecaire leningen aan de Stichting Glaslokaal gefinancierd ( ). De bestemmingsreserve huisvesting (Publiek Private Samenwerking) is het cumulatieve resultaat op de bijdrage van de centrale VO-organisatie aan de exploitatiekosten van de PPS-constructie bij Montaigne. Vanaf 2014 worden de kosten volledig door Montaigne gedragen. De bestemmingsreserve groeiregeling is het verschil tussen de rijkssubsidie groeiregeling en de interne regeling van toekenning in verband met de groei van het aantal leerlingen. Deze bestemmingsreserve wordt gebruikt om fluctuaties in de bekostiging in de nieuwe regeling te compenseren. Een gedeelte van de personele lumpsum in het PO wordt collectief begroot om hiermee onverwachte kosten op schoolniveau te compenseren. Het resultaat in een bepaald jaar wordt toegevoegd of onttrokken uit de bestemmingsreserve Lucas Foundation. De bestemmingsreserve BAPO is een bestemmingsreserve, omdat een voorziening BAPO niet meer is toegestaan om de spaar-bapo te kunnen betalen. In 2014 is de bestemmingsreserve in het PO vrijgevallen, omdat het bedrag gering is. De bestemmingsreserve Functiemix is bedoeld om de extra kosten die gepaard gaan met het bewerkstelligen van de volledige functiemix in de toekomst te kunnen betalen. Drie instellingen (de Haagse Colleges, ESLOO en ISW) hebben hiervoor in het verleden een bestemmingsreserve gecreëerd. De baten en bijbehorende lasten in verband met de prestatiebox worden in het PO in detail verantwoord. In deze bestemmingsreserve is opgenomen welk gedeelte nog niet is besteed. Voor de incorporatie van De School in Zandvoort is een bestemmingsreserve gevormd. Lucas Onderwijs heeft een aantal scholen toestemming gegeven om een bestemmingsreserve te vormen voor nieuwbouw. Dit staat in de bestemmingsreserve Nieuwbouw en is bedoeld om tijdelijk extra kosten te kunnen dekken. De extra inkomsten in 2013 vanuit het Onderwijsakkoord en het Herfstakkoord waren toegevoegd aan de bestemmingsreserve Akkoorden. In 2014 zijn deze gelden toegevoegd aan de exploitatiereserve scholen. Jaarrekening Lucas Onderwijs De bestemmingsreserve Eigen Fondsen is een reserve bij de Stanaar inhoud

15 Vervolg toelichting eigen vermogen nislas-scholen die ingezet wordt voor bijzondere schoolprojecten. Op 1 augustus 2014 is Lucas Onderwijs Eigen Risico Drager vervangingsfonds geworden in het PO. Het resultaat hierop in 2014 is toegevoegd aan de bestemmingsreserve om mogelijke toekomstige tekorten uit te kunnen onttrekken. In de bestemmingsreserve Eigen Risicodragerschap zijn de cumulatieve resultaten opgenomen op het Eigen Risicodragerschap Werkhervatting Gedeeltelijk Arbeidsgeschikten (ERD WGA). Het resultaat wordt gevormd door de premies zoals die door de scholen via de loonkosten worden gedragen en de lasten van de (toekomstige) uitkeringen. De bestemmingsreserve Centrale Organisatie is het cumulatieve resultaat van het verschil tussen de allocatie van de kosten over de scholen en de gemaakte collectieve kosten. In de bestemmingsreserve waardeverandering financiële vaste activa wordt het aandeel van het PO en VO in het resultaat op de financiële baten en lasten verantwoord om in de toekomst mogelijke waardedalingen op te kunnen vangen. 2.2 Voorzieningen (in euro s) Naar balans 2014 Het verloop van de voorzieningen kan als volgt worden weergegeven: Personeels- Overige voorzieningen voorzieningen Totaal Stand per 1 januari Dotaties Onttrekkingen / Vrijval Mutatie Stand per 31 december Toelichting Personeelsvoorziening De personeelsvoorziening bestaat voor uit een voorziening voor het spaarverlof, voor uit een voorziening jubilea en voor uit de voorziening ERD WGA. Bij de voorziening jubilea en WGA is rekening gehouden met de stijging van de pensioenleeftijd naar 67 jaar. In 2011 is Lucas Onderwijs Eigen Risico Drager geworden voor de WGA. De verwachte uitgaven over tien jaar van de op 31 december 2014 aanwezige personeelsleden in de WGA zijn opgenomen in de voorziening. In 2013 was de voorziening De verwachting is dat deze voorziening de komende jaren nog zal stijgen tot een evenwicht is bereikt in uitstroom en nieuwe instroom. In 2012 is een nieuwe voorziening gevormd voor de ingeschatte te betalen WW-uitkeringen voor ex-medewerkers in de toekomstige jaren ( ). In 2014 is dit bedrag gedaald met De voorziening is opgebouwd uit voor het PO en voor het VO. De daling wordt vooral veroorzaakt door het VO omdat in 2014 twee jaaruitkeringen gedeclareerd zijn bij Lucas Onderwijs. In 2014 heeft Lucas Onderwijs in het VO een nieuwe voorziening gevormd in het kader van het Leeftijd Bewust Personeelsbeleid vanwege de verplichting aan de medewerkers in het VO die de nieuwe rechten vanuit de cao nog niet hebben geëffectueerd. Overige voorzieningen De overige voorzieningen bestaan uit de voorziening voor onderhoudskosten. Deze wordt gevormd voor periodiek groot onderhoud dat dient te worden verricht aan de gebouwen. De voorziening voor onderhoudskosten is langlopend (tot veertig jaar). Per 1 januari 2015 wordt voor het PO het onderhoud op de buitenkant doorgedecentraliseerd van de gemeente naar de besturen. In dit kader heeft Lucas Onderwijs in 2014 een inhaaldotatie gedaan van De komende jaren zal de dotatie, maar ook de onttrekking, door de decentralisatie toenemen. In 2014 is er exclusief de inhaaldotatie meer gedoteerd dan onttrokken aan de voorziening groot onderhoud. Jaarrekening Lucas Onderwijs

16 2.3 Langlopende schulden Naar balans 2014 (in euro s) Langlopende schuld overig Totaal Stand per 1 januari Aflossingen Stand per 31 december Rentevoet 0,00% Toelichting In 2014 is de lening van Stichting 3So vervroegd afgelost. Jaarrekening Lucas Onderwijs

17 2.4 Kortlopende schulden Naar balans 2014 (in euro s) Kortlopend deel leningen Crediteuren Schuld aan OCW Schulden aan kredietinstellingen 0 0 Loonheffing Omzetbelasting Premies sociale verzekeringen Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake van pensioenen Overlopende passiva Vooruit ontvangen ouderbijdragen Vooruit ontvangen subsidies OCW geoormerkt Vooruit ontvangen (investerings)subsidies Vooruit ontvangen termijnen (reizen) Vakantiegeld en -dagen R/C Derden Vervangingsfonds Overige Toelichting In 2014 is er in de laatste week van december vanwege vakanties niet betaald waardoor het crediteurenbedrag op is toegenomen. De schuld aan OCW is gedaald tot Deze posten hebben betrekking op nog te verrekenen ZW-uitkeringen ( ). Daarnaast zijn er voor nog overige terug te betalen subsidies. De loonheffing was in 2013 met aanzienlijk lager dan normaal omdat in 2013 een teruggaaf ontstond van de basispremie Arbeidsongeschiktheidsfonds (Aof) ter compensatie voor de inhaalpremie bij de sectorfondsen De post vooruit ontvangen termijnen is licht gestegen naar door de reeds ontvangen ouderbijdragen voor reizen die in 2015 gaan plaatsvinden. De post vooruit ontvangen (investerings)subsidies is sterk gedaald door minder vooruit ontvangen bedragen van de gemeentes voor nieuwbouwprojecten. In 2014 gaat het alleen om de Grote Beer Daarnaast heeft Lucas Onderwijs ontvangen van de gemeente Den Haag aan subsidies die doorgeschoven kunnen worden naar Van de overige subsidies is aflopend. Dit bedrag moet worden terugbetaald. Daarnaast is er nog ontvangen aan lerarenbeurs, zij-instroom en ESF-subsidies voor besteding in De post overige is gedaald naar door lagere nog te betalen posten , die in 2014 zijn verantwoord onder de Crediteuren en lagere vooruit ontvangen posten. Dit zijn voornamelijk huurfacturen. Jaarrekening Lucas Onderwijs

18 Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Terreinen en gebouwen De terreinen en gebouwen die alleen juridisch eigendom zijn van Lucas Onderwijs dienen na beëindiging van het geven van onderwijs om niet te worden overgedragen aan de betreffende gemeente of het ministerie van OCW. Met de gemeente Den Haag is een bestuursovereenkomst afgesloten voor de bouw van het Montaigne Lyceum op de locatie de Reef in de stadswijk Ypenburg via een Publieke Private Samenwerkings-constructie. De overeenkomst is voor dertig jaar afgesloten en bevat naast de bouwkosten tevens de exploitatiekosten van het gebouw. De kosten bedragen per jaar circa en zullen jaarlijks worden geïndexeerd. Het schoolgebouw is in 2006 in gebruik genomen. Binnen Lucas Onderwijs zijn langlopende verplichtingen aangegaan inzake de huur van kopieerapparaten, energie, vuilafvoer, schoolboeken, accountancy-diensten, borgstelling ERD WGA, kantoorartikelen, Arbodiensten, ICT en onderhoud, ten bedrage van Het bedrag van de eeuwigdurende vordering op OCW (Zie RJ ) bedraagt Jaarrekening Lucas Onderwijs

19 3.1 Rijksbijdragen Naar staat van baten en lasten 2014 (in euro s) 2014 Begroting Rijksbijdrage sector PO Rijksbijdrage sector VO Rijksbijdrage sector Expertise Centra (WEC) Rijksbijdrage OCW Geoormerkte OCW subsidies Niet-geoormerkte OCW subsidies Overige subsidies OCW Ontvangen doorbetalingen rijksbijdrage Samenwerkingsverbanden Toelichting De rijksbijdrage sector PO,VO en WEC bestaat uit een materiële en een personele lumpsum-bijdrage. De materiële bekostiging laat een stijging zien van naar Dit is een stijging van 5,6 procent. De personele lumpsum is gestegen tot In 2013 was dit nog Dit is een stijging van 1,6 procent. In 2013 zijn in het kader van het Onderwijsakkoord ( ) en het Herfstakkoord ( ) eenmalige baten ontvangen. In 2014 heeft Lucas Onderwijs hiervoor een gedeelte verantwoord in het PO. Behoud jonge leerkracht Bijzondere Bekostiging Bij de geoormerkte subsidies is rekening gehouden met de bedragen die nog niet zijn besteed. Deze bedragen zijn in mindering gebracht op de ontvangen bijdragen en zijn opgenomen onder de kortlopende schulden. Voor een specificatie van de geoormerkte subsidies zie de G-bijlage. De geoormerkte OCW-subsidies lopen steeds verder terug. Deze subsidies worden voorzichtig begroot. De grootste niet geoormerkte OCW-subsidies zijn; Leerplusarrangement VO Tegemoetkoming gratis lesmateriaal VO Prestatiebox Personeel- en arbeidsmarktbeleid Rugzakleerlingen/Leerlinggebonden financiering Maatschappelijke stages in het VO Personele bekostiging groeiformatie Functiemix Randstad Regio Impulsgelden Verrekening uitkeringskosten De verrekening uitkeringskosten is na een aantal jaren van forse stijgingen in 2014 stabiel gebleven ten opzichte van Voor een gedeelte van deze kosten is een voorziening WW getroffen. Vanaf 1 augustus 2014 worden de gelden die ontvangen worden van de samenwerkingsverbanden, verantwoord onder de rijksbijdragen Jaarrekening Lucas Onderwijs

20 Naar staat van baten en lasten Overige overheidsbijdragen en subsidies (in euro s) 2014 Begroting Overige gemeentelijke bijdragen en subsidies Toelichting De overige overheidsbijdragen worden in de begroting altijd voorzichtig begroot. Op het moment van begroten zijn nog niet alle subsidies bekend. Het totaal bedrag is gelijk gebleven, maar er heeft wel een verschuiving plaatsgevonden van geoormerkte subsidies naar vergoeding voor huurkosten. De geoormerkte subsidies zijn met gedaald tot De huurvergoedingen zijn hoger. Dit wordt veroorzaakt door de gedeeltelijke vergoeding voor de huurkosten van de tijdelijke huisvesting voor Zandvliet. Aan deze jaarrekening is ook een aparte G-bijlage toegevoegd voor de onderwijs-subsidies van de gemeente Den Haag. In totaal is in 2014 een bedrag toegekend van , waarvan een gedeelte in 2015 wordt besteed. 3.3/3.5 Cursusgelden/Overige baten Naar staat van baten en lasten 2014 (in euro s) 2014 Begroting Cursusgelden Verhuur Detachering personeel Ouderbijdragen Samenwerkingsverbanden Overige baten Toelichting De overige baten in 2014 zijn lager dan in Deze daling wordt veroorzaakt doordat in het kader van Passend Onderwijs vanaf 1 augustus 2014 de inkomsten samenwerkingsverbanden zijn verantwoord onder de overige subsidies OCW Detachering personeel is lager doordat in het VO veel minder medewerkers zijn gedetacheerd. Jaarrekening Lucas Onderwijs

21 Naar staat van baten en lasten Personeelslasten (in euro s) 2014 Begroting Brutolonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Lonen en salarissen a Dotatie personele voorzieningen b Onttrekking personele voorzieningen c Personeel niet in loondienst d Overige Overige personele lasten Af: uitkeringen Toelichting De stijging van de personeelskosten ten opzichte van 2013 van kan in grote lijnen als volgt worden verklaard: Daling van het aantal gemiddelde fte s met 10 circa Stijging van de gemiddelde salariskosten per fte van naar Per fte is dit een bedrag van 675. In totaal Deze stijging van 1 % is lager dan verwacht, door het Eigen Risico Dragerschap voor de ziektevervanging in het PO per 1 augustus. Hierdoor is de premie in het PO met 7,9 % gedaald en zijn ook de uitkeringen afgenomen. Verschil in dotatie/onttrekking voorzieningen Dit verschil wordt veroorzaakt door hogere dotaties van , voornamelijk als het gevolg van de nieuwe voorziening Levensfase Bewust Personeelsbeleid. In 2014 is voor het eerst gedoteerd. Daarnaast is ook in 2014 meer onttrokken Dit wordt veroorzaakt doordat Lucas Onderwijs in 2014 voor een hoger bedrag heeft onttrokken aan de voorziening WW-uitkering ( ). De uitkeringen zijn lager door minder ontvangsten van het vervangingsfonds ( ). Dit wordt veroorzaakt doordat Lucas Onderwijs vanaf 1 augustus 2014 Eigen Risico Drager is voor ziektevervanging in het PO. Personeelsbestand Het gemiddelde aantal fte s in 2014 bedroeg (2013: 2.908). In 2014 is de definitie aangepast. Voor de vergelijkbaarheid zijn ook de cijfers van 2013 en 2012 aangepast. In tegenstelling tot eerdere jaren worden nu stagiaires niet meer meegenomen in de FTE-berekening en medewerkers die werkzaam zijn op meerdere scholen niet langer als twee medewerkers. Personeel (gemiddeld) Totaal man werkzaam in PO/WEC Totaal vrouw werkzaam in PO/WEC Totaal personeel PO/WEC Totaal man werkzaam in VO Totaal vrouw werkzaam in VO Totaal personeel VO Totaal man Centrale organisatie Totaal vrouw Centrale organisatie Totaal personeel Centrale organisatie Totaal man Totaal vrouw Totaal personeel Totaal FTE in PO/WEC Totaal FTE in VO Totaal FTE Centrale organisatie Totaal FTE Jaarrekening Lucas Onderwijs

22 Naar staat van baten en lasten Afschrijvingen op materiële vaste activa (in euro s) 2014 Begroting Gebouwen Verbouwingen Inventaris / ICT Methoden Boekenfonds Vervoermiddelen Overige bedrijfsmiddelen Toelichting De afschrijvingskosten zijn met gedaald ten opzichte van Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door de daling van de afschrijving op de verbouwingen in de gebouwen. Deze daling wordt veroorzaakt door het vervroegd afschrijven van verbouwingen op schoolgebouwen in 2013 die verlaten zijn of binnenkort worden verlaten of volledig worden gerenoveerd: Edith Stein , Burgemeester Elzenlaan en Henriëtte Ronald Holstlaan Huisvestingslasten (in euro s) Naar staat van baten en lasten Begroting Huur Verzekeringen Onderhoud Onttrekking voorziening Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Dotatie overige voorzieningen Overige PPS Toelichting De huurkosten zijn in 2014 aanzienlijk hoger door de tijdelijke huisvesting van Zandvliet. In 2016 zullen deze kosten weer terugvallen naar het normale niveau. In 2014 is een bedrag van toegevoegd aan de voorziening groot onderhoud. De meerjarige onderhoudskosten bedroegen in Dit is lager dan begroot. Het hele bedrag is onttrokken aan de onderhoudsvoorziening. De overige aan onttrekking wordt veroorzaakt door de vrijval van voorzieningen van gebouwen die worden verlaten en terug worden gegeven aan de gemeente te weten Edith Stein en Zandvliet. De dotatie onderhoudsvoorziening is hoger door de inhaaldotatie voor de doordecentralisatie van het buitenonderhoud in het PO. De daling van de kosten voor energie en water wordt voornamelijk veroorzaakt door een daling van de kosten voor gas als gevolg van de zachte winter. De stijging van de overige huisvestingskosten wordt veroorzaakt door de plan- en verhuiskosten van meerdere nieuwbouwprojecten in het VO en het PO. Daarnaast heeft Lucas Onderwijs een afrekening over meerdere jaren gehad voor de VVE-kosten voor de Bernardus school Jaarrekening Lucas Onderwijs

23 Naar staat van baten en lasten Overige lasten (in euro s) 2014 Begroting Administratie- en beheerskosten Inventaris, apparatuur en leermiddelen Lasten projectsubsidies Kosten ICT Kosten leerlingactiviteiten Overige Toelichting De administratie- en beheerskosten zijn lager dan in 2013 door lagere reproductiekosten De kosten verstrekking gratis lesmateriaal zijn hoger dan in Dit wordt onder meer veroorzaakt door het corrigeren van een vordering op Van Dijk van , die in 2013 was opgevoerd en nu is teruggedraaid. De lasten projectsubsidies zijn gestegen doordat in 2014 meer activiteiten voor subsidies extern zijn uitbesteed dan in De daling van de overige kosten wordt veroorzaakt door een verschuiving van de dotatie debiteuren voorziening ouderbijdrage naar kosten leerling activiteiten Daarnaast hebben twee scholen met terugwerkende kracht de leerboeken geactiveerd en een correctie opgenomen voor die extra activering Financiële baten en lasten (in euro s) Naar staat van baten en lasten Begroting Rentebaten en koersresultaten Waardeveranderingen Rentelasten Toelichting Het grote verschil met 2013 wordt veroorzaakt door de niet-gerealiseerde waardeverandering van de obligaties. In 2013 ontstond een negatief resultaat hierop van en in 2014 een positief resultaat van , een verschil van Jaarrekening Lucas Onderwijs