Voorbeelden CBI. Technische informatie. - Internet Explorer vanaf versie 8. - Mozilla Firefox vanaf versie 13

Transcriptie

1 Voorbeelden CBI Technische informatie De door Vermogensdidact geleverde tools werken correct onder Windows met de browsers: - Internet Explorer vanaf versie 8 - Mozilla Firefox vanaf versie 13 De browsers moeten ' Java script enabled' zijn en cookies accepteren. 1 Vermogensdidact Maart 2013

2 Inhoudsopgave In het kort Het document en het gebruik Inventarisatie en uitgaven voorbeelden 1 tot en met Voorbeeld 1, salaris en huur Voorbeeld 2, salaris, spaargeld en huur Voorbeeld 3, salaris, spaargeld en hypotheek Inventarisatie en uitgaven voorbeelden 4 en Voorbeeld 4, arbeidsongeschikt, salaris en huur I Voorbeeld 5, arbeidsongeschikt, salaris en huur II Vermogensdidact Maart 2013

3 In het Kort Het CBI-model is een model waarmee het Consumptief Besteedbaar (CBI) Inkomen kan worden uitgerekend. Met behulp van een aantal voorbeelden wordt in deze handleiding het werken met CBI-Model uitgelegd. Dit gebeurt aan de hand van praktijkvoorbeelden. U zult zien dat het model erg geschikt is voor adviseurs die op een snelle en eenvoudige wijze de klant willen informeren. Keuzebalk De gegevens die van belang zijn om de CBI-berekeningen te kunnen maken, worden via een aantal blokken ingevoerd: Blok 1: Inventarisatie Blok 2: EWS: Eigen Woning Schuld Blok 3: Box 1: Gegevens werk en woning Blok 4: Box 1: Aftrekposten en bijtelposten Blok 5: Box 2: Gegevens aanmerkelijk belang Blok 6: Box 3: Gegevens sparen en beleggen Blok 7: Standaardheffingskorting overig Blok 8: Uitgaven Blok 9: Keuzebalk Nadat u relevante gegevens hebt ingevuld, maakt u via bovenstaande keuzebalk een keuze voor het scenario dat u wilt onderzoeken. Vervolgens drukt u op de calculatie-knop of de ews-knop om de berekeningen te starten. De berekeningen worden getoond in outputbladen die onder de keuzebalk worden opgebouwd. Onderaan vindt u een rapportageknop. Via deze knop kunt u een samenvatting van het CBI weergeven. 3 Vermogensdidact Maart 2013

4 Het document en het gebruik Dit document zal door Vermogensdidact worden uitgebreid met nieuwe voorbeelden. Het betreft een groei document. Als u een licentie heeft kunt u dit document naspelen. U voert dan de gegevens van de voorbeelden direct in. In de voorbeelden wordt informatie verstrekt bij het invoeren van gegevens. Is de informatie nieuw of gewijzigd dan volgt een schermoverzicht. In de voorbeelden wordt informatie verstrekt bij het invoeren van gegevens. Is de informatie in het vorige voorbeeld al ingevoerd of deze wordt als bekend verondersteld dan ontbreekt een schermoverzicht. In de voorbeelden wordt informatie verstrekt wanneer het een resultaat betreft. Voor het verkrijgen van dit resultaat dient u op de calculatie-knop of de ews-knop te drukken voor het betreffende scenario ( AOW-, WIA, WW, OVL of AOW+ ). Extra informatie. 4 Vermogensdidact Maart 2013

5 Inventarisatie en uitgaven voorbeelden 1 tot en met 3 Invoergegevens zijn voor de voorbeelden gelijk, tenzij anders aangegeven. Invoer inventarisatieblok Aanvrager I : dhr. Jansen, geboren Aanvrager II: mevr.venema, geboren Invoer uitgavenblok Uitgaven voor levensonderhoud: 2000 euro per maand inclusief 800 euro huur 5 Vermogensdidact Maart 2013

6 Voorbeeld 1 Salaris en huur Case: Vraag: Invoer: Aanvrager I en Aanvrager II hebben een loondienst inkomen van euro en euro. Wat houden zij over? Dit inkomen betreft de huidige situatie, dus AOW- en valt in Box1: Gegevens werk en woning. AOW- : Het CBI is 1926 euro per maand. 6 Vermogensdidact Maart 2013

7 Voorbeeld 2 Salaris, spaargeld en huur Case: Vraag: Invoer: Aanvrager I en Aanvrager II hebben een loondienst inkomen van euro en euro en Aanvrager I heeft euro aan spaargeld en ontvangt daarvoor 2% rente. Wat houden zij over? Dit inkomen betreft de huidige situatie, dus AOW- en valt in Box1: Gegevens werk en woning. Dit spaargeld betreft de huidige situatie, dus AOW- en valt in Box3: gegevens sparen en beleggen. Opbrengsten box 3: 2% rente. 7 Vermogensdidact Maart 2013

8 AOW- : Het CBI is 2012 euro per maand. 8 Vermogensdidact Maart 2013

9 Voorbeeld 3 Salaris, spaargeld en hypotheek Case: Vraag: Invoer: Aanvrager I en Aanvrager II hebben een loondienst inkomen van euro en euro en Aanvrager I heeft euro aan spaargeld en ontvangt daarvoor 2% rente. Zij willen een annuitaire hypotheek afsluiten van euro. Wat houden zij over? De WOZ invoeren in Inventarisatie. Deze hypotheek invoeren in EWS: Eigen woning schuld. 9 Vermogensdidact Maart 2013

10 Het hypotheek bedrag wordt berekend in de tool, de huur van 800 euro komt te vervallen omdat een hypotheek wordt afgesloten. Dit inkomen betreft de huidige situatie, dus AOW- en valt in Box1: Gegevens werk en woning. Dit spaargeld betreft de huidige situatie, dus AOW- en valt in Box3: gegevens sparen en beleggen. Opbrengsten box 3: 2% rente. AOW- : Het CBI is 1731 euro per maand. AOW- : Nadat u de berekening heeft gemaakt ziet u ook dat het hypotheekbedrag groter is dan de Maximaal Verantwoorde EWS. 10 Vermogensdidact Maart 2013

11 In overleg met de financieel adviseur wordt afgesproken euro aan spaargeld in te leggen. Dit spaargeld betreft de huidige situatie, dus AOW- en valt in Box3: gegevens sparen en beleggen. Opbrengsten box 3: 2% rente. Grondslag Sparen en beleggen is 0. Dit komt omdat het vermogen binnen de vrijstelling voor de vermogensrendementsheffing blijft. 11 Vermogensdidact Maart 2013

12 AOW- : Het CBI is 1840 euro per maand. 12 Vermogensdidact Maart 2013

13 Inventarisatie en uitgaven voorbeelden 4 tot en met 5 Invoergegevens zijn voor de voorbeelden gelijk, tenzij anders aangegeven. Invoer inventarisatieblok Aanvrager I : dhr. Jansen, geboren Aanvrager II: mevr.venema, geboren Invoer uitgavenblok Uitgaven voor levensonderhoud: 2500 euro per maand inclusief 800 euro huur 13 Vermogensdidact Maart 2013

14 Voorbeeld 4 Arbeidsongeschikt,salaris en huur I Case: Vraag: Invoer: Aanvrager I en Aanvrager II hebben een loondienst inkomen van euro en euro. Wat houden zij over als Aanvrager I voor 50% arbeidsongeschikt raakt, recht op een WIA-uitkering heeft, in de periode voor de arbeidsongeschiktheid 26 van de 36 kalenderweken heeft gewerkt en geen loon meer ontvangt? Dit inkomen betreft Arbeidsongeschiktheid en valt in Box1: Gegevens werk en woning. Aanvrager I ontvangt geen loon. Dus het loon bij Arbeidsongeschiktheid van Aanvrager I is 0. De tool zal met euro rekenen als er geen waarde wordt ingevoerd. Voor Aanvrager II rekent de tool dus met euro. Aanvrager I heeft recht op een WIA-uitkering en heeft in de periode voor de arbeidsongeschiktheid 26 van de 36 kalenderweken gewerkt. Referte eis : Ja. Recht WIA/WW: Recht op een WIA-uitkering ontstaat na twee jaar arbeidsongeschiktheid, bij tenminste 35% arbeidsongeschiktheid. 14 Vermogensdidact Maart 2013

15 WIA : WGA loongerelateerd is euro. WIA : Het CBI is 775 euro per maand. 15 Vermogensdidact Maart 2013

16 Voorbeeld 5 Arbeidsongeschikt,salaris en huur II Case: Vraag: Invoer: Aanvrager I en Aanvrager II hebben een loondienst inkomen van euro en euro. Wat houden zij over als Aanvrager I voor 50% arbeidsongeschikt raakt, recht op een WIA-uitkering heeft, in de periode voor de arbeidsongeschiktheid 26 van de 36 kalenderweken heeft gewerkt, geen loon meer ontvangt en de termijn voor een loongerelateerde uitkering verstreken is? Dit inkomen betreft Arbeidsongeschiktheid en valt in Box1: Gegevens werk en woning. De termijn voor een loongerelateerde uitkering is verstreken. Referte eis: Nee. WIA : WGA Vervolguitkering is 6665 euro. 16 Vermogensdidact Maart 2013

17 WIA : Het CBI is -141 euro per maand. 17 Vermogensdidact Maart 2013