Jaarverslaggeving Viattence. Eperweg ET Heerde

Transcriptie

1 Jaarverslaggeving 2015 Viattence Eperweg ET Heerde

2 INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening Balans per 31 december Resultatenrekening over Kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 4 t/m Toelichting op de balans per 31 december t/m Mutatieoverzicht materiële vaste activa Overzicht langlopende schulden ultimo Toelichting op de resultatenrekening over t/m Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Controleverklaring 22

3 5.1 JAARREKENING

4 5.1 JAARREKENING BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref. 31-dec dec-14 Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Debiteuren en overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Ref. 31-dec dec-14 PASSIVA Eigen vermogen 7 Kapitaal Bestemmingsreserves 0 0 Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Overige kortlopende schulden Totaal passiva Pagina 1

5 5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2015 Ref BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Aanvaardbare kosten Bestemmingsfonds Stichting Steun De Klaarbeek Pagina 2

6 5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten Ref Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen en overige waardeverminderingen mutaties Financial lease contract mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden vorderingen vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest (incl. financial lease) Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Aflossing leningen u/g 0 0 Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie financial lease Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december Mutatie geldmiddelen Pagina 3

7 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen Zorginstelling Viattence is statutair (en feitelijk) gevestigd te Heerde, op het adres Eperweg 33 De belangrijkste activiteten zijn verlenen passende zorg,dienstverlening en huisvesting Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving RJ 655 en titel 9 BW2. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar Materiële vaste activa Huurcontracten die kwalificeren als financial lease worden geactiveerd op de balans onder de materiële vaste activa en gepassiveerd onder de langlopende schulden. De contractwaarde betreft de contante waarde van de resterende huurverplichtingen. De gehanteerde disconteringvoet bedraagt 4,5%. Voor het geactiveerde contract De Speulbrink is een bedrijfswaardeberekening opgesteld. Hieruit blijkt dat de bedrijfswaarde groter is dan de boekwaarde. Op grond hiervan geen sprake is van een indicatie voor een bijzondere waardevermindering. Bijzondere waardevermindering Stichting Viattence heeft voor de gehele vastgoedportefeuille (vastgoed in eigendom en gehuurd vastgoed) bedrijfswaarde berekeningen opgesteld. De contante waarde van de toekomstige NHC-vergoedingen van het vastgoed is daarbij afgezet tegen de boekwaarde van het vastgoed per 31 december Hieruit blijkt dat de totale bedrijfswaarde van het vastgoed hoger is dan de boekwaarde per 31 december Aangezien dit saldo positief is, is geen sprake van een bijzondere waardevermindering. De waardering van het vastgoed is daarom niet aangepast. In de bedrijfswaardeberekeningen is een aantal locaties meegenomen waarvan de bedrijfswaarde lager is dan de boekwaarde. Omdat op het totaalniveau van Stichting Viattence sprake is van een positief verschil tussen de bedrijfswaarde en de boekwaarde is geen sprake van een bijzondere waardevermindering. Vanwege de transitie van de zorg naar de WMO en de Wlz, die gepaard gaat met bezuinigingen constateren we dat de financiering en de daaruit voortvloeiende kasstromen onzeker zijn en de komende jaren onder druk komen te staan. Deze zijn sterk afhankelijk van de daadwerkelijke financiële impact die de transities op de zorg- en dienstverlening van Stichting Viattence zullen hebben. De scenario s die nu als uitgangspunt zijn genomen kunnen te optimistisch of juist te pessimistisch blijken. Uitgangspunt is dat zodanige maatregelen worden getroffen om een structureel positieve kasstroom te realiseren. Door de vele onzekerheden die op dit moment nog bestaan kan de uitkomst van de impairmentanalyse variëren. Op basis van de huidige inschatting is geen sprake van een impairment, de waardering van het vastgoed is daarom niet aangepast. De conclusie op grond daarvan is dat geen reden is voor impairment. Belangrijke veronderstellingen die zijn gehanteerd bij de benadering van de contante waarde van de toekomstige kasstromen zijn: een resterende levensduur van gemiddeld 40 jaar, bezetting en omzet ontwikkeling conform begrote productie 2016 (conform nacalculatie 2015), vervangingsinvesteringen tot het niveau welke noodzakelijk worden geacht om het betreffende vastgoed tot aan einde levensduur in gebruik te houden, rekening houdend met de (effecten van de) overgangsregeling en een disconteringsvoet van 5,7%. Vergelijkende cijfers De cijfers voor 2014 zijn, waar nodig, geherrubriceerd om vergelijkbaarheid met 2015 mogelijk te maken. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Pagina 4

8 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING het bedrag van het eigen vermogen en het resultaat volgens de laatst vastgestelde jaarrekening onder vermelding van het jaar waarop deze betrekking heeft. Grondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva is de verkrijgingsprijs- of de vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. Waardering na eerste verwerking tegen kostprijs. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen / zijn deze als vooruitontvangen bedrag onder de overlopende passiva opgenomen (doorhalen hetgeen niet van toepassing is) [opnemen indien van toepassing en aangeven hoe de subsidies/vergoedingen zijn verwerkt]. Financiële vaste activa De vordering op de NZA m.b.t. de boekwaarde aanloopverliezen, aanloopkosten, leningskosten over voorgaande jaren volgens de huidige bekostigingssystematiek is opgenomen onder de financiële vaste activa. Vervreemding van vaste activa Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde. Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs onder aftrek van een voorziening voor incourantheid. Er is geen aftrek van een voorziening toegepast. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Pagina 5

9 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Vorderingen De eerste waardering van vorderingen is tegen reële waarde, inclusief transactiekosten. (Door toepassing van de effectieve rentemethode worden transactiekosten als onderdeel van de amortisatie in de winst- en verliesrekening verwerkt). De vervolgwaardering van vorderingen is tegen geamortiseerde kostprijs (indien geen sprake van agio/disagio of transactiekosten dan geamortiseerde kostprijs gelijk aan nominale waarde). Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Er is een voorziening benodigd voor ontvangsten WMO. Deze voorziening ter groote van euro heeft een looptijd kleiner dan een jaar. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichting en verliezen af te wikkelen, tenzij anders anders vermeld. Voorziening vooruitgestelde beloning Voorziening voor uitgestelde beloningen. Het betreft hier beloningen die zijn gekoppeld aan een langjarig dienstverband zoals jubileumuitkeringen. De berekening is op basis van contante waarde met een rekenrente van 3%. Tevens is rekening gehouden met blijf kansen. Voorziening afbouw services Het betreft hier een voorziening voor het versneld afbouwen van centrale services op de grootschalige locaties Speulbrink en Wendhorst in 2016.Waardering vindt plaats op basis van aangegane verplichtingen per ultimo Schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde) Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Opbrengsten De opbrengsten worden verantwoord naar rato van de verrichte prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum en in verhouding tot in totaal te verrichten diensten (onder de voorwaarde dat het resultaat betrouwbaar kan worden geschat, dit indien aan de volgende voorwaarden is voldaan: a. het bedrag kan op betrouwbare wijze worden bepaald; b. waarschijnlijke economische voordelen; c. de mate waarin de dienstverlening op de balansdatum is verricht kan op betrouwbare wijze worden bepaald; en d. gemaakte kosten en kosten die nog moeten worden gemaakt kunnen betrouwbaar worden bepaald; als dat niet kan dan opbrengsten slechts verwerken tot het bedrag van de kosten van de dienstverlening). Bij de berekening van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten is wel/geen rekening gehouden met de na-indexering. De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord. Personele kosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers respectievelijk de belastingautoriteit.

10 Pagina 6

11 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Pensioenen Viattence heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Viattence. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Viattence betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij behoort ook een nieuwe berekening van de dekkings-graad. De 'nieuwe' dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken, zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. In februari 2016 bedroeg de dekkingsgraad 96% (bron: Het vereiste niveau van de dekkingsgraad is 105%. Het pensioenfonds verwacht volgens het herstelplan binnen 12 jaar hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Viattence heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Viattence heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Betalingen welke voortvloeien uit langlopende leningen worden voor het gedeelte dat betrekking heeft op de rente opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als kasstroom uit financieringsactiviteiten. In deze opstelling is de mutatie van de kortlopende schulden aan de kredietinstellingen begrepen in de mutatie van de liquide middelen.

12 Pagina 7

13 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-14 Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa 0 0 Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen 0 0 Af: afschrijvingen Af: afschrijvingen wijziging termijnen AF: extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd Af: mutatie waardering financial lease Boekwaarde per 31 december Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder Toelichting mutatie financial lease: Huurcontract van gebouw Speulbrink is gekwalificeerd als financial lease deze is geactiveerd op de balans onder de materiële vaste activa en is gepassiveerd onder de langlopende schulden. De contractwaarde betreft de contante waarde van de resterende huurverplichtingen. De gehanteerde disconteringvoet bedraagt 4,5% Contractuele investerings verplichtingen: Locatie Antonieweg,Epe nieuwbouw 28 plaatsen euro. Locatie Speulbrink renovatie euro 2. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-14 Flat dagbehandeling Aanloopkosten Afschrijving Totaal financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: Boekwaarde per 1 januari Af: afschrijving Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde per 31december Cumulatieve afschrijving per 31 december Toelichting: De Aanloopkosten zijn in het jaar 2009 gereclassificeerd naar de financiële activa ivm juiste inventarisering en rubricering voor een juist inzicht in de boekwaarde. In 2011 is een bijzonderwaarde vermindering toegepast. Voor de Flat, dagbehandeling en aanloopkosten er is voor deze activa geen titel meer aanwezig om dit binnen de NHC normen terug te verdienen

14 Pagina 8

15 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 3. Voorraden De specificatie is als volgt: 31-dec dec-14 Magazijn artikelen Emballage Totaal voorraden Toelichting: Voorraden grond- en hulpstoffen en handelsgoederen worden gewaardeerd tegen ijzerenvoorraadprijs onder toepassing van vaste kostprijzen of lagere opbrengstwaarde. 4. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot AWBZ / Wlz t/m totaal Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): Viattence c c c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 31-dec dec-14 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort schulden uit hoofde van financieringsoverschot Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) Af: vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget Totaal financieringsverschil

16 Pagina 9

17 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 5. Debiteuren en overige vorderingen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-14 Vorderingen op debiteuren Overige vorderingen: Vorderingen op zorgverzekeraars Vooruitbetaalde bedragen: Nog te ontvangen bedragen: Nog te verreken DBC Overige overlopende activa: Totaal debiteuren en overige vorderingen Toelichting: Debiteuren en overige vorderingen Belangrijkste mutaties: Vordering WMO gelden 3 gemeenten Vorderingen op de zorgverzekeraars ACTIVA 6. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-14 Bankrekeningen Kassen Totaal liquide middelen Toelichting: Van de bankrekeningen zijn standaard bankverklaringen ontvangen (RABO bank en ING bank). De terugloop in liquide middelen wordt veroorzaakt door : Een hoger debiteurenpositie WMO en ZVW. Verwacht wordt dat in 2016 deze positie afneemt. De voorfinanciering van locatie Antonieweg uit eigen middelen. Met Rabobank is in 2015 een financieringsovereenkomst afgesloten.

18 Pagina 10

19 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 7. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec dec-14 Kapitaal Bestemmingsreserves 0 0 Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2015 bestemming mutaties 31-dec-2015 Kapitaal Totaal kapitaal Bestemmingsfondsen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2015 bestemming mutaties 31-dec-2015 Bestemmingsfondsen: Reserve aanvaardbare kosten: Bestemmingsfonds Stichting Steun De Klaarbeek Totaal bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2015 bestemming mutaties 31-dec-2015 Algemene reserves: Algemeen Automatisering reserve Aanleun Woning Totaal algemene en overige reserves Toelichting: Bestemmingsfonds aanvaardbare kosten: betreft de voormalige Reserve aanvaardbare kosten. Bestemmingsfonds Stichting Steun De Klaarbeek: betreft bijdrage Stichting Steun t.b.v. activa Viattence. Algemeen: Bestemd voor garantiekosten nieuw voedingsconcept Automatiseringsreserve : Bestemd voor financiering van de voorbereiding en uitvoering van beleidsplan Informatisering en Automatisering. Aanleunwoningen : Bestemd voor aanvullende investeringen bij de vervangende nieuwbouw van locatie Veldheem Pagina 11

20 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 8. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan dec-2015 Uitgestelde beloningen Afbouw services Totaal voorzieningen Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2015 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 0 Hiervan langlopend (> 5 jaar) Toelichting per categorie voorziening: Uitgestelde beloningen Deze voorziening heeft betrekking op te betalen jubilea-uitkeringen en gratificaties. Bij de berekening is rekening gehouden met blijfkansen. De berekening is op basis van contante waarde met een rekenrente van 3%. Afbouw services Deze voorziening betreft toekomstige uitgaven (2016) inzake personeel als gevolg van reorganisaties. De berekening is op basis van nominale waarde. 9. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt: 31-dec dec-14 Schulden aan banken Financial lease 'De Speulbrink' Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Het verloop van de schulden aan banken is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen 0 0 Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 0 0 Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 0 0 Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 0 0 Hiervan langlopend (> 5 jaar) Stand financial lease Speulbrink per 1 januari Af: Mutatie financial lease Stand financial lease Speulbrink per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) financial lease als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-15 Kortlopend deel van financial lease (< 1 jr.) Langlopend deel van financial lease ( 1 jr- 5jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. Het kortlopend deel inzake financial lease is niet separaat onder de kortlopende schulden weergegeven. Pagina 12

21 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 10. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec dec-14 Schulden aan banken 0 0 Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen (excl lease) Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: Nog te betalen kosten: Overige overlopende passiva: Totaal overige kortlopende schulden Toelichting: Vakantiedagen: in 2015 zijn de niet opgenomen vakantiedagen toegenomen met een bedrag van Niet in de balans opgenomen regelingen Toelichting: Investeringsverplichtingen: Locatie Antonieweg,Epe nieuwbouw 28 plaatsen euro. Locatie Speulbrink renovatie euro Huurcontracten : I.v.m. renovatie Speulbrink verhoging huurbedrag met euro per jaar. Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument De extramurale (wijkverpleging) producten PV (Persoonlijke verzorging) en VP (verpleging) worden met ingang van boekjaar 2015 gefinancierd vanuit de Zvw. Onderdeel van de regeling is dat een overschrijding van het landelijke budgetplafond voor Zvw zal worden teruggevorderd van de zorginstellingen naar ieders aandeel in de overschrijding (macrobeheersinstrument). Zorgaanbieders kunnen op basis hiervan een terugbetalingsverplichting opgelegd krijgen in Bij het opstellen van de jaarrekening 2015 bestaat nog geen inzicht in de omvang van deze verplichting. Viattence is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van de stichting per 31 december Bovenstaande is in overeenstemming met de betreffende beleidsregel van de NZa met betrekking tot het Macrobeheersmodel Zvw Pagina 13

22 5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Andere vaste Materiële vaste bedrijfs- bedrijfsactiva in middelen, uitvoering en Niet aan het Bedrijfs- technische en vooruitbetalingen bedrijfsproces gebouwen en Machines en administratieve op materiële dienstbare Totaal terreinen installaties uitrusting vaste activa materiële activa Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen financial lease herwaarderingen afschrijvingen bijzondere waardeverminderingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage

23 Pagina 14

24 BIJLAGE Overzicht langlopende schulden ultimo 2015 Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 2014 Nieuwe leningen in 2015 Aflossing in 2015 Restschuld 31 december 2015 Restschuld over 5 jaar Resterende looptijd in jaren eind 2015 Totale looptijd Werkelijkerente Aflossingswijze Aflossing 2016 Gestelde zekerheden % Ing bank Onderhands 5,45% Lineair 0 Pos.Hypoth.Clausule Aegon Hypothecair 6,25% Lineair 0 Provincie Gelderland Totaal Voor het verloop van de schuld inzake financial lease wordt verwezen naar de toelichting op de langlopende schulden (5.1.5 onderdeel 9). Pagina 15

25 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 12. Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning De specificatie is als volgt: Opbrengsten zorgverzekeringswet (exclusief subsidies) Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) Opbrengsten Wmo Opbrengsten in opdracht van andere instellingen Overige zorgprestaties Totaal Toelichting: Door de stelselwijzing in 2015 zijn de opbrengsten geheralloceerd. WMO De uiteindelijke afwikkeling (financieel) met de gemeente moet nog plaatsvinden. De inschatting van Viattence daarbij is dat het gedeclareerde bedrag betaald zal worden. 13. Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg) De specificatie is als volgt: Subsidies Wlz/Zvw-zorg Beschikbaarheidsbijdragen Opleidingen Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo en Jeugdzorg) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies Totaal Toelichting: Subsidies WLZ : dit betreft Subsidie EersteLijnsVerblijf en Subsidie Extramurale Behandeling 14. Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: Overige dienstverlening : Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): Totaal Toelichting: Overige dienstverlening : Verschuiving behandelopbrengsten naar overige zorgprestaties waardoor lagere opbrengsten. diensten Overige opbrengsten : Toename opbrengsten, onder ander eenmalige opbrengst indexering AWBZ 2014 en gift stichting Steun De Klaarbeek. Pagina 16

26 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 15. Personeelskosten De specificatie is als volgt: Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Subtotaal Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Viattence Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden Aantal personeelsleden dat buiten Nederland werkzaam is Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt: Afschrijvingen: - financiële vaste activa materiële vaste activa financial lease Totaal afschrijvingen Toelichting: materiële vaste activa De afschrijvingen 2015 zijn afgenomen ten opzichte van voorgaande jaren. Dit is onder andere het gevolg van versnelde afschrijving op locatie de Wendhorst in voorgaande jaren. Financial lease Huurcontract van gebouw Speulbrink is gekwalificeerd als financial lease. Deze is geactiveerd op de balans onder de materiële vaste activa en is gepassiveerd onder de langlopende schulden. De contractwaarde betreft de contante waarde van de resterende huurverplichtingen. De gehanteerde disconteringvoet bedraagt 4,5% Pagina 17

27 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 17. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud Energiekosten gas Energiekosten stroom Energie transport en overig Subtotaal Huur en leasing Dotaties en vrijval niet personele voorzieningen Totaal overige bedrijfskosten Toelichting: mutaties 2015 versus 2014 Voeding : minder voedingskosten, ander voedingsconcept Algemeen : afname diversen kosten Patiënt: toename medische- en overname kosten Onderhoud : meer onderhouds- en servicekosten Huur : minder huur, teruggave woningen aan woningstichting 18. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: Rentebaten Subtotaal financiële baten Rentelasten Subtotaal financiële lasten Totaal financiële baten en lasten

28 Pagina 18

29 19. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2015 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: L.F.L. de Vries H.J.Dannenberg J.van Enck J.M. Ester 1 Functionaris (functienaam) Lid RvB Voorzitter RvT Lid RvT Lid RvT 2 In dienst vanaf (datum) 1-jul-13 1-jan-14 1-jan-13 1-jan-14 3 In dienst tot (datum) nvt nvt nvt nvt 4 Deeltijdfactor (percentage) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 5 Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in ) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in ) Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10) Beloning J.C.M. Tadema J. van Vliet J.G.M. Volkerink G.Steenhuis 1 Functionaris (functienaam) Lid RvT Lid RvT Lid RvT adviseur RvB 2 In dienst vanaf (datum) 1-jan-05 1-jan-07 1-jan-05 1-feb-96 3 In dienst tot (datum) nvt 31-dec dec-15 nvt 4 Deeltijdfactor (percentage) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 5 Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in ) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in ) Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10) Beloning Bezoldigingsklasse zorginstelling E De bezoldiging van de functionarissen die over 2014 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: J Schider 1 Functionaris (functienaam) Secretaris RvT 2 In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) 100% 5 6 Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, Winstdelingen en bonusbetalingen 7 Totaal beloning (5 en 6) 8 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op Uitkeringen in verband met beëindiging van het Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10) Beloning 2014 Verplicht toevoegen eigennaam van gewezen topfunctionarissen (dat wil zeggen voormalige bestuurders of leden van de raden van toezicht): G. Steenhuis Motivatie overschrijding van de maximale bezoldiging: niet van toepassing Motivatie bezoldiging functionarissen over 2014 Per abuis heeft in 2014 geen melding plaatsgevonden in de jaarrekening van 2014 over de onkosten vergoeding van de heer Schilder van bruto 395 euro. Deze vergoeding leidt niet tot overschrijding van de norm.

30 Pagina 19

31 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 20. Honoraria accountant De honoraria van de accountant over 2015 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten Totaal honoraria accountant Toelichting: Dit zijn de honoraria van Deloitte voor onderzoek van de jaarrekening, voor fiscale advisering en voor niet-controlediensten (advies en ondersteuning Tenderprocedure nieuwbouw Wendhorst ) die in het boekjaar gefactureerd zijn. 21. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 19. Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Voorzitter RVB Dhr. L.F.L de Vries Voorzitter RvT Lid RvT Dhr. H.J. Dannenberg Dhr. J. van Enck Lid RvT Lid RvT Mevr. J.M. Ester Mevr. J.C.M Tadema-Koomen Pagina 20

32 5.2 OVERIGE GEGEVENS

33 5.2 OVERIGE GEGEVENS Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur vanviattence heeft de jaarrekening 2015 vastgesteld in de vergadering van 18 mei De raad van toezicht van de Viattence heeft de jaarrekening 2015 goedgekeurd in de vergadering van 25 mei Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf Gebeurtenissen na balansdatum Niet van toepassing Nevenvestigingen Viattence heeft geen nevenvestigingen Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina. Pagina 21

34 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Pagina 22