Jaarrekening Hospicegroep De LeLie. Stichting Vrijwilligers Terminale Zorg Oost Achterhoek Gevestigd te Winterswijk. Balans

Transcriptie

1 Hospicegroep De LeLie Staat van baten en lasten Staat van baten en lasten Toelichting op de balans en de Balans Jaarrekening

2 Balans per 31 december Totaal Kortiopende schulden Voorziening (afschrijving) activa Bestemmingsreserve Vermogen Passief Totaal Liquide middelen Vorderingen Vlottende activa Materiële vaste activa Vaste activa Actief

3 Staat van baten en lasten over 2014 Saldo exploitatie; tekort Afschrijving materiële vaste activa Financiële baten en lasten Personeelskosten Kosten vrijwilligers Directe projectkosten!huishouding Huisvestingskosten Toevoeging voorziening (investeringen) Onttrekking voorziening (afschrijving) Overigekosten Kantoorkosten Lasten Subsidie VWS Bijdrage gasten Vergoeding Wmo Donaties en giften Baten Stichting Vrijwiffigers Terminale Zorg Oost Achterhoek 3

4 Algemeen Toelichting op de balans en de winst- en verliesrekening 4 welke zijn gefmancierd uit bijdragen en giften. vaste activa gebracht. Deze voorziening omvat de boekwaarde van de materiele vaste activa Vanaf 2005 worden de afscbrijvingskosten ten laste van de voorzieningen (afschrijving) materiele balanshoofd anders wordt vermeld worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. De jaarrekening is opgesteld op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende het resultaat Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en voor de bepaling van en/of verwijzen naar instanties/personen, alles in de ruimste zin. c. het bieden van begeleiding op emotioneel en spiritueel gebied aan naasten van de betrokkene een, in zijn ogen, zo waardig mogelijke wijze zijn leven kan afronden; behoeften van betrokkenen in de laatste levensfase, gebaseerd op zijn eigen verantwoordelijkheid en beslissingsbevoegdheid en die er aldus toe bijdraagt dat de persoon op hospice-huis, waarin tegemoet wordt gekomen aan de lichamelijke, emotionele en spirituele b. het bieden van menswaardige aanvullende hulp en begeleiding in de thuissituatie en/of in een a. het bevorderen van de integratie van het stervensproces en van de dood in het dagelijks leven. heeft ten doel: Doel:

5 Materiële vaste activa Waarderingsgrondslagen voor de balans 5 De in de staat van baten en lasten opgenomen subsidies betreffen de op het boekjaar betrekking hebbende subsidies conform de subsidievaststelling over het boekjaar. Een eventuele naverrekening over het boekjaar wordt indien bekend als vordering of schuld in de balans opgenomen. Subsidies Grondslagen voor de resultaatbepaling boekwaarde van de materiele vaste activa, welke zijn gefmancierd uit giften en donaties. De voorziening (afschrijving) materiele vaste activa is gevormd uit giften en donaties ter dekking van de afschrijving van deze activa. De voorziening per einde boekjaar is gelijk aan de Voorziening binnen de door de subsidieverstrekkers aangegeven voorwaarden. Bestemmingsreserve: Betreffen exploitatiesaldi, welke resulteren uit de staat van baten en lasten Vermogen geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde onder aftrek van de noodzakelijk Vorderingen verstrekte subsidies worden rechtstreeks ten laste van de staat van baten en lasten gebracht. levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van cumulatieve afschrijvingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, verminderd met de ingebruikname. De jaarlijkse afschrijvingen komen ten laste van de hiertoe gevormde voorziening (afschrijving) materiele vaste activa. Investeringen welke worden gefinancierd uit hiertoe

6 De in de staat van baten en lasten verwerkte afschrijvingen op materiële vaste activa zijn berekend Afschrijvingen De rentelasten in de verslagperiode betreffen aan derden betaalde respectievelijk verschuldigde interest. Rentelasten komen als onttrekking ten laste van de voorziening (afschrijving) vaste materiele activa. grootte van deze investeringen toegevoegd aan de voorziening (afschrijving) materiele vaste Investeringen in het boekjaar, welke worden gefinancierd uit giften en donaties, worden ter op basis van vaste percentages van de aanschaflingswaarde of boekwaarde. De percentages zijn afhankelijk van de getaxeerde levensduur van de activa. De afschrijvingen activa. 6

7 Vaste activa Toelichting op de posten van de balans Totaal vorderingen Debiteuren Overige vorderingen en overlopende activa Te vorderen subsidies Vorderingen Vlottende activa Afschrijvingspercentage (%) Inventaris 10 jaar 10 Afschrijvingspercentage (%) Inventaris 5 jaar 20 Afschrjvingspercentage (%) huurdersinvesteringen 10 Cumulatieve afschrijvingen per 31 december Af: afschrijvingen Bij: investeringen Boekwaarde per 1januari Boekwaarde per 31 december Materiële vaste activa Inventaris 7

8 Liquide middelen Saldo per 1januari Saldo per 31 december Toevoeging ten laste van de exploitatie (investeringen) Onttrekking ten gunste van de exploitatie (afschrijving) Voorziening (afschrijving) materiele vaste activa Voorziening gedaan ter hoogte van totaal Hiermee is het tekort in het vermogen aangevuld. In januari 2015 zijn door Stichting Vrienden Hospice Groep Oost Achterhoek De Lelie stortingen Saldoper3l december Saldo exploitatie boekjaar Saldoper 1januari Bestemmingsreserve Vermogen Rabobank Rekening-Courant Rabobank Rekening-Courant Rabobank Spaarrekening Rabobank Spaarrekening Kas / Kruisposten

9 Kortiopende schulden Het jaarlijks bedrag van de huurverplichting van de onroerende zaken bedraagt in 2014 bedraagt totaal en is aflopend, gebaseerd op de aflossing en het berekende rentebestanddeel bij een lineair aflosbare lening. Het contract heeft een looptijd van 15 jaar vanaf het moment van oplevering. Hiermee samenhangend is een vaste vergoeding voor onderhoud van per jaar afgesproken dat jaarlijks wordt geindexeerd op basis van de indexeringsgegevens van TNO Zorgbouw. Meerjarige financiele verplichtingen. Huurverplichting onroerende zaken. Met ingang van 1 februari 2013 is een huurovereenkomst gesloten voor de huur van de onroerende zaken gelegen aan de Leliestraat 36 te Winterswijk. Niet in de balans opgenomen opgenomen rechten en verplichtingen: Sociale lasten / bedrijfsvereniging Salarissen Overige crediteuren Gemeentesubsidie kosten huishoudelijk hulp 0 0 Verplichtingen uit hoofde gemeentesubsidie Vakantiegeld Reiskosten vrijwilligers 0 0 Premie PGGM pensioen

10 Toelichting op de onderscheidene posten van de staat van baten en lasten Donaties en giften en rente-opbrengsten Overheidsinstellingen / kerken Particulieren Overige instellingen, verenigingen en stichtingen Bedrijven 250 Toegezegde subsidies SubsidieVWSVTZ Subsidie Wmo Subsidies Subsidie VWS hospice Bijdrage Gasten Baten

11 Directe projectkosten Bestedingen Kosten verzekering gebouw Huur gebouw Div.huisvestingskosten Energiekosten Schoonmaakkosten/ onderhoud Huisvestingskosten Overige kosten vrijwilligers Vrijwillige coördinatie Opleidingen Reiskostenvergoeding Kosten vrijwilligers Sociale lasten Premie pensioenfonds PGGM Salarissen/vergoedingen coördinatoren Overige personeelkosten Loondoorbetalingsverzekering Reiskostenvergoedingen Personeelskosten Kosten Huishoud.hulp Maga Klompe Voeding enkeuken Huishouding

12 Stichting Vrijwiffigers Terminale Zorg Oost Achterhoek Kantoorkosten Telefoon Kantoorbenodigdheden en drukwerk Computerkosten Porti Bankkosten Overige kosten Representatie en PR Bestuurskosten Accountantskosten Contributies Verzekeringen inventaris i Financiële baten en lasten Rente baten en overige

13 7101 Ci WINTERSWIJK pia Leliestraat 34-1 Handelsregister KroeseWevers Accountants BV Postbus 309, NL-7000 AH Doetinchem, Hamburgerbroeklaan 22 Accountants KROESE WEVERS IIIV KroeseWevers is lid van Nexia International, het wereldwijde netwerk van onafhankelijke accountants- en advieskantoren. Was getekend: J.J.A.M. Bongers RA KroeseWevers Accountants BV Hoogachtend, met de door de stichting gekozen en beschreven grondslagen, zoals uiteengezet in de toelichting van de jaarrekening. Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming Bevestiging geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit verzamelen, het verwerken, In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor Verantwoordelijkheid accountant gedrags- en beroepsregels. overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de door onze beroepsorganisatie NBA uitgevaardigde Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de Verantwoordelijkheid leiding stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van die gegevens over 2014 met de toelichting samengesteld. Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van Stichting Vrijwilligers Terminale Zorg Oost Opdracht Achterhoek te Winterswijk bestaande uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten Samenstellingsverklaring 11 februari T.G. Hoffman Doetinchem Onze referentie Voorbereid door Stichting Vrijwilligers Terminale Zorg Oost Achterhoek Aan het bestuur van www. kroesewevers. ni F+31 (0) T+31 (0)

14 Bijlage (geen deel uitmakend van het jaarbericht) 1. Overzicht materiële vaste activa 2. Splitsing kosten tussen Hospice en V.T.Z. 3. Splitsing subsidies en donaties tussen Hospice en V.T.Z. 13

15 Overzicht materiële vaste activa per 31 december Diverse aanschaf Inventaris 3jaar Meubels Diversen Apparatuur Vloerbedekking! gordijnen Inventaris 5 jaar Keuken lnbouwmeubels Inventaris 10 jaar legtuin+bestraten Verbouw Huurdersinvesteringen 10 z_ Waarde t!m Aanschaf- Afschrijving Boekwaarde Investering Afschrijving Boekwaarde

16 Hospice V.T.Z. Splitsing kosten Hospice en V.T.Z. Huur Gebouw Schoonmaakkosten / onderhoud Energiekosten Div.Huisvestingskosten incl.verz.lasten gebouw Huisvestingskosten Opleidingen Overige kosten vrijwilligers Vrijwillige coördinatie Reiskostenvergoeding Kosten vrijwilligers Loondoorbetalingsverzekering Sociale lasten Premie pensioenfonds PGGM Salarissen/vergoedingen coördinatoren Overige Personeelskosten Reiskostenvergoeding Personeelskosten Kosten Huishou.hulp Marga Klompe Voeding enkeuken Huishouding Directe projectkosten Bestedingen

17 Hospice V.T.Z. Kantoorkosten Telefoon Kantoorbenodigdheden en drukwerk Computerkosten Porti Bankkosten Overige kosten Representatie en PR Bestuurskosten Accountantskosten Contributies Verzekeringen Financiële baten en lasten Rente baten en overige Totaal bestedingen Hospice V.T.Z

18 Baten (exclusief donaties en giften) Hospice V.T.Z. Subsidie VWS Bijdrage gasten Vergoeding Wmo