college van burgemeester en schepenen Zitting van 23 december 2015

Transcriptie

1 beraadslaging/proces verbaal Kopie college van burgemeester en schepenen Zitting van 23 december 2015 Besluit A-punt GOEDGEKEURD financiën Samenstelling de heer Bart De Wever, burgemeester de heer Koen Kennis, schepen; de heer Philip Heylen, schepen; de heer Ludo Van Campenhout, schepen; de heer Claude Marinower, schepen; de heer Marc Van Peel, schepen; de heer Rob Van de Velde, schepen; mevrouw Nabilla Ait Daoud, schepen; de heer Fons Duchateau, schepen de heer Roel Verhaert, stadssecretaris HD _CBS_10535 Toegestane lening aan bvba Antwerp Harbour Hotel - Addendum leningsovereenkomst - Goedkeuring Beknopte samenvatting Het addendum bij de leningsovereenkomst schept duidelijkheid over de tenlasteneming van de roerende voorheffing en bepaalt de gevolgen indien de referentierentevoet van de toegestane lening negatief zou worden. Motivering Gekoppelde besluiten 2012_CBS_ Internationaal Zeemanshuis Antwerpen - Nieuwe samenwerkingsafspraken en prefinanciering renovatiedossier - Goedkeuring 2013_GR_ Toegestane lening - BVBA Antwerp Harbour Hotel financiering renovatie Antwerp Docks Hotel. Leningovereenkomst - Goedkeuring 2014_GR_ BVBA Antwerp Harbour Hotel - Aanpassing leningovereenkomst, goedkeuring samenwerkingsovereenkomst en borgstelling bijkomende financiering - Goedkeuring 2013_CBS_ Toegestane lening - Leningovereenkomst aan de BVBA Antwerp Harbour Hotel voor de financiering van de renovatie van het Antwerp Docks Hotel - Goedkeuring Aanleiding en context Met het oog op de continuering van een welfarewerking voor zeelieden, besliste het college op 13 februari 2009 (jaarnummer 2123) om principieel akkoord te gaan met de aankoop van het Antwerp Docks Hotel ter vervanging van het Zeemanshuis. Het Gemeentelijk Havenbedrijf Antwerpen besliste op 3 juli 2012 om een lening toe te kennen aan vzw Internationaal Zeemanshuis Antwerpen ten belope van ,00 EUR ter financiering van de renovatie van het Antwerp Docks Hotel. Op 6 juli 2012 (jaarnummer 7168) gaf het college opdracht aan de financieel beheerder om in samenspraak met de stadscommissaris de modaliteiten van de leningsovereenkomst (vergelijkbaar met die van het Havenbedrijf) verder te bespreken met de vzw Internationaal Zeemanshuis Antwerpen. 1 / 7

2 Op 16 december 2013 (jaarnummer 848) keurde de gemeenteraad deze leningsovereenkomst aan de bvba Antwerp Harbour Hotel goed. Bij gemeenteraadsbesluit van 28 april 2014 (jaarnummer 379) werd een aangepaste leningsovereenkomst goedgekeurd door de stad Antwerpen en bvba Antwerp Harbour Hotel. Regelgeving: bevoegdheid Het Gemeentedecreet specifieert niet de bevoegdheid aangaande het verstrekken van leningen. Gezien de oorspronkelijke leningsovereenkomst werd goedgekeurd door de gemeenteraad, dienen ook alle wijzigingen aan de gemeenteraad ter goedkeuring te worden voorgelegd. Argumentatie Conform het wetboek van de inkomstenbelastingen is op de rentebetalingen roerende voorheffing verschuldigd. In de initiële leningsovereenkomst werd niet bepaald welke partij de roerende voorheffing ten laste neemt. Dit wordt nu verduidelijkt. Voor deze lening is een vlottende rentevoet van toepassing. Deze rentevoet is gebaseerd op het gemiddeld inflatiepercentage van de voorgaande twaalf maanden. Gezien de lage inflatiestand bestaat de kans dat dit gemiddelde negatief zou kunnen worden zoals in het verleden al tijdelijk het geval was. Hiertoe wordt een nietnegativiteitsclausule toegevoegd om, enerzijds de onduidelijkheid in de regelgeving inzake roerende voorheffing bij negatieve rentevoeten te vermijden en anderzijds, omdat in het geval van negatieve rentevoeten rente betaald moet worden door de kredietgever aan de kredietnemer, hetgeen ingaat tegen het principe van het verstrekken van de leningen. Het addendum bij de leningsovereenkomst schept duidelijkheid over de berekening, de aangifte en de uitvoering van de betaling van de roerende voorheffing aan de fiscus. Hierbij wordt geen brutering toegepast en wordt de roerende voorheffing ingehouden van de bruto-rente. In onderstaand overzicht wordt duidelijk aangegeven welke bepalingen van de initiële leningsovereenkomsten worden vervangen door nieuwe bepalingen. Initiële leningsovereenkomst Artikel 2: rentevoet Addendum Artikel 2: rentevoet en roerende voorheffing De rentevoet wordt op 30 november van elk kalenderjaar vastgesteld. Als rentevoet voor het volle kalenderjaar wordt het gemiddeld inflatiepercentage (consumptieprijsindex) van de voorgaande twaalf maanden genomen dat gepubliceerd wordt op de website van de FOD Economie, KMO, Middenstand en Energie. De rentemarge of periodiciteit worden niet herzien, tenzij de referentie van de rentevoet niet representatief meer zou zijn of niet meer gepubliceerd zou worden. Ze zal dan in onderling overleg tussen partijen vervangen worden door een gelijkaardige referentie met betrekking tot de lange termijnfinanciering. Op dat ogenblik zal een door beide partijen te Aanrekening van de intresten gebeurt jaarlijks, telkens voor de periode van 1 januari tot en met 31 december, op berekeningsbasis ACT/360, zijnde het werkelijk aantal dagen gedeeld door 360 dagen. De rentevoet wordt op 30 november van elk kalenderjaar vastgesteld. Als rentevoet voor het volle kalenderjaar wordt het gemiddeld inflatiepercentage (consumptieprijsindex) van de voorgaande twaalf maanden genomen dat gepubliceerd wordt op de website van de FOD Economie, KMO, Middenstand en Energie. De betaling van de aflossing en intresten zijn jaarlijks ten laatste betaalbaar op 20 december van het jaar waarop de betaling betrekking 2 / 7

3 ondertekenen addendum aan dit contract toegevoegd worden. Voor bedragen die geen volledig jaar rente dienen te dragen wordt de rente berekend op basis vanaf de stortingsdatum door de kredietgever, en op basis van 360 dagen per jaar. heeft. Er worden geen intresten aangerekend indien de rentevoet gelijk aan of kleiner is dan nul. Indien geen intresten worden uitbetaald bestaat de terugbetaling enkel uit kapitaal volgens het aflossingsschema vermeld onder artikel 3. De rentemarge of -periodiciteit worden niet herzien, tenzij de referentie van de rentevoet niet representatief meer zou zijn of niet meer gepubliceerd zou worden. Ze zal dan in onderling overleg tussen partijen vervangen worden door een gelijkaardige referentie m.b.t. de lange termijnfinanciering. Op dat ogenblik zal een door beide partijen te ondertekenen addendum aan dit contract toegevoegd worden. Voor bedragen die geen volledig jaar rente dienen te dragen wordt de rente berekend op basis vanaf de stortingsdatum door de kredietgever, en op basis van 360 dagen per jaar. De intresten zijn onderworpen aan roerende voorheffing volgens het tarief bepaald door de FOD Financiën. De bvba Antwerp Harbour Hotel staat in voor de berekening, de inhouding, de aangifte en de uitvoering van de betaling van de roerende voorheffing binnen de wettelijk gestelde termijnen en bezorgt de kredietgever uiterlijk binnen één maand hiervan een afschrift. Artikel 3: kapitaalaflossing en intrestbetaling Artikel 3: kapitaalaflossing en rentebetaling: De lening wordt terugbetaald volgens het onderstaande aflossingsschema: Jaar Terugbetaling van de kapitaaltranches ,00 euro ,00 euro ,00 euro ,00 euro ,00 euro ,00 euro ,00 euro ,00 euro ,00 euro ,00 euro ,00 euro De lening wordt terugbetaald volgens het onderstaande aflossingsschema: Jaar Terugbetaling van de kapitaaltranches ,00 euro ,00 euro ,00 euro ,00 euro ,00 euro ,00 euro ,00 euro ,00 euro ,00 euro ,00 euro ,00 euro 3 / 7

4 ,57 euro ,57 euro Alle kapitaaltranches en de tot op dat ogenblik verschuldigde intresten worden aan de kredietgever terugbetaald door overschrijving op rekeningnummer BE (GKCCBEBB) met de vermelding die de kredietgever op dat ogenblik zal opgeven. Intresten zijn jaarlijks verschuldigd met ingang van het kalenderjaar De kredietgever zal de kredietnemer schriftelijk informeren over het te betalen nominale intresten kapitaalbedrag en dit binnen de eerste tien kalenderdagen van de betreffende maand De betaling dient vervolgens te gebeuren ten laatste op de laatste werkdag van de maand Alle kapitaaltranches en de verschuldigde intresten worden, na inhouding van de verschuldigde roerende voorheffing, aan de kredietgever terugbetaald door overschrijving op rekeningnummer BE (GKCCBEBB) met de vermelding die de kredietgever op dat ogenblik zal opgeven. Intresten zijn jaarlijks verschuldigd met ingang van het kalenderjaar De kredietgever zal de kredietnemer schriftelijk informeren over het te betalen nominale intresten kapitaalbedrag en dit binnen de eerste tien kalenderdagen van de betreffende maand De betaling dient vervolgens te gebeuren ten laatste op 20 Financiële gevolgen Nee Algemene financiële opmerkingen Door het inbouwen van de niet-negativiteitsclausule zal de stad geen rente en roerende voorheffing moeten betalen indien de referentierentevoeten negatief zouden worden. Strategisch kader Dit besluit past in de realisatie van volgende doelstellingen/projecten: 7 - Sterk bestuurde stad 1TSB10 - De groep stad Antwerpen is efficiënt en effectief georganiseerd met aandacht voor democratische controle 1TSB Er komt een complexiteitsreductie en bijhorende optimalisatie binnen de groep tot stand 1TSB Het groepsbreed beheer van de geldstromen en reserves zorgt voor een optimale inzet van middelen en beheersing van schulden en risico's Besluit Artikel 1 Het college legt voor aan de gemeenteraad om het addendum bij de leningsovereenkomst, voor de toegestane lening aan bvba Antwerp Harbour Hotel, goed te keuren. Artikel 2 Dit besluit heeft in principe geen financiële gevolgen. 4 / 7

5 Bijlagen 1. Addendum_leningsovereenkomst_Antwerp_Harbour_Hotel.pdf _GR_00379_Bijlage_leningovereenkomst.pdf 5 / 7

6 1 Addendum leningsovereenkomst toegestane lening aan de BVBA Antwerp Harbour Hotel STAD ANTWERPEN, Grote Markt 1, 2000 Antwerpen, vertegenwoordigd door haar gemeenteraad, waarvoor optreden de heer Bart De Wever, voorzitter van de gemeenteraad, en de heer Roel Verhaert, stadssecretaris. Hierna de kredietgever genoemd. EN De BVBA Antwerp Harbour Hotel (vorige benaming NV Immo Hotel), Noorderlaan 100 te 2000 Antwerpen, met ondernemingsnummer , vertegenwoordigd door de zaakvoerders: Internationaal Zeemanshuis Antwerpen vzw, Noorderlaan 100 te 2030 Antwerpen, met ondernemingsnummer , op haar beurt vertegenwoordigd door haar vaste vertegenwoordiger, de heer Marc Nuytemans. Culinaire Actie - Sociale Werkplaats vzw, Rubenslei 2 te 2018 Antwerpen, met ondernemingsnummer , op haar beurt vertegenwoordigd door haar vaste vertegenwoordiger, de heer Johan De Muynck Hierna de kredietnemer genoemd. Beide partijen keuren volgende wijzigingen aan de initiële leningsovereenkomst goed: Artikel 2 van de leningsovereenkomst wordt als volgt gewijzigd : Artikel 2: Rentevoet en roerende voorheffing Aanrekening van de intresten gebeurt jaarlijks, telkens voor de periode van 1 januari tot en met 31 december, op berekeningsbasis ACT/360, zijnde het werkelijk aantal dagen gedeeld door 360 dagen. De rentevoet wordt op 30 november van elk kalenderjaar vastgesteld. Als rentevoet voor het volle kalenderjaar wordt het gemiddeld inflatiepercentage (consumptieprijsindex) van de voorgaande 12 maanden genomen dat gepubliceerd wordt op de website van de FOD Economie, KMO, Middenstand en Energie. De betaling van de aflossing en intresten zijn jaarlijks ten laatste betaalbaar op 20 december van het jaar waarop de betaling betrekking heeft. Er worden geen intresten aangerekend indien de rentevoet gelijk aan of kleiner is dan nul. Indien geen intresten worden uitbetaald bestaat de terugbetaling enkel uit kapitaal volgens het aflossingsschema vermeld onder artikel 3. De rentemarge of -periodiciteit worden niet herzien, tenzij de referentie van de rentevoet niet representatief meer zou zijn of niet meer gepubliceerd zou worden. Ze zal dan in onderling overleg tussen partijen vervangen worden door een gelijkaardige referentie m.b.t. de lange termijnfinanciering. Op dat ogenblik zal een door beide partijen te ondertekenen addendum aan dit contract toegevoegd worden. Voor bedragen die geen volledig jaar rente dienen te dragen wordt de rente berekend op basis vanaf de stortingsdatum door de kredietgever, en op basis van 360 dagen per jaar. De intresten zijn onderworpen aan roerende voorheffing volgens het tarief bepaald door de FOD Financiën. De BVBA Antwerp Harbour Hotel staat in voor de berekening, de inhouding, de aangifte en de uitvoering van de betaling van de roerende voorheffing binnen de wettelijk gestelde termijnen en bezorgt de kredietgever uiterlijk binnen één maand hiervan een afschrift. Addendum leningsovereenkomst toegestane lening aan de BVBA Antwerp Harbour Hotel 6 / 7

7 2 Artikel 3 van de leningsovereenkomst wordt als volgt gewijzigd : Artikel 3: Kapitaalaflossing en rentebetaling De lening wordt terugbetaald volgens het onderstaande aflossingsschema: Jaar Terugbetaling van de kapitaalstranches ,00 euro ,00 euro ,00 euro ,00 euro ,00 euro ,00 euro ,00 euro ,00 euro ,00 euro ,00 euro ,00 euro ,57 euro Alle kapitaaltranches en de verschuldigde intresten worden, na inhouding van de verschuldigde roerende voorheffing, aan de kredietgever terugbetaald door overschrijving op rekeningnummer BE (GKCCBEBB) met de vermelding die de kredietgever op dat ogenblik zal opgeven. Intresten zijn jaarlijks verschuldigd met ingang van het kalenderjaar De kredietgever zal de kredietnemer schriftelijk informeren over het te betalen nominale intrest- en kapitaalbedrag en dit binnen de eerste 10 kalenderdagen van de betreffende maand De betaling dient vervolgens te gebeuren ten laatste op 20 De overige artikels van de leningsovereenkomst blijven ongewijzigd. De bepalingen van deze overeenkomst zijn van kracht na ondertekening van dit addendum op Voor stad Antwerpen Namens de gemeenteraad Stadssecretaris Roel Verhaert Voorzitter gemeenteraad Bart De Wever Voor de BVBA Antwerp Harbour Hotel, vertegenwoordigd door haar zaakvoerders - de vzw Internationaal Zeemanshuis Antwerpen, op haar beurt vertegenwoordigd door haar vaste vertegenwoordiger, de heer Marc Nuytemans; - en de vzw Culinaire Actie Sociale Werkplaats, op haar beurt vertegenwoordigd door haar vaste vertegenwoordiger, de heer Johan De Muynck; Addendum leningsovereenkomst toegestane lening aan de BVBA Antwerp Harbour Hotel 7 / 7