Onderdeel Risico Kans op risico Maatregelen Schade worst case Kans x schade Conclusie risico

Transcriptie

1 Bijlage b: : risicoanalyse r nieuwbouw MFA/BHS Bij de raadsbehandeling van de informatie omtrent de mogelijkheden om het MFA/BHS nieuw te bouwen heeft de raad gevraagd om een risicoanalyse op de beoogde wijze van dekking. Onderstaand treft u deze aan. Hierbij is gekozen voor een analyse met de veel gebruikte RISMAN methodiek. Hierbij wordt de kans geschat hoe groot een risico is, en hoe groot het financiële effect wordt case is. Vervolgens wordt het worst case risico vermenigvuldigd met de kans dat deze optreedt. Het totaal van deze bedragen is een inschatting van het totale risico. Naast een inschatting van de risico s is belangrijk om te risico s te beheersen en maatregelen te treffen om te voorkomen dat het risico zich voordoet. In het slechtste geval, als alle risico s bewaarheid worden, dan loopt de gemeente een risico van , -. Hierbij is de kans dat een bepaald risico verwacht wordt, vermenigvuldigd met het maximaal ingeschatte risico. Het weerstandsvermogen van de gemeente is toereikend om dit risico te kunnen dragen.

2 Onderdeel Risico Kans op risico Maatregelen Schade worst case Kans x schade Conclusie risico Lening aangaan voor de nieuwbouw of renovatie (met vaste rente voor looptijd) Subsidie Skâns terugbrengen naar (netto) nul Inzet resterende middelen andere projecten Inzet budget dorpshuizen Lening wordt niet verstrekt Totale leningenportefeuille gemeente wordt te groot; provincie keurt de begroting niet meer goed. rente en aflossingen kunnen niet meer worden opgebracht. Skâns maakt bezwaar tegen dit besluit Skâns krijgt het moeilijk zonder subsidie en raakt hierdoor (uiteindelijk) in de problemen Er blijft minder geld over op andere projecten dan nu gedacht In andere dorpen is ook inzet van dit budget nodig maar budget is uitgeput door nieuwbouw MFA Nihil (gemeenten krijgen de door hen gewenste leningen) Nihil (is nu niet aan de orde; speelt pas bij herzien provinciaal beleid of aangaan van veel meer leningen. Wordt m.a.w. niet veroorzaakt door lening voor MFA of renovatie) Nihil ( rente en aflossing worden betaald uit het bestaande krediet voor de Skâns, in relatie tot afname van de subsidie) 1% (gedachte is reeds breed bekend; een subsidie is geen recht) 15% (Geen risico van het bouwproject; kan wel risico voor de gemeente zijn al hoewel de Skâns een zelfstandige stichting is.) 10% (een eventueel risico zit in a. onvoorziene tegenvallers bij de afrekening van subsidies, en/of b. kostenoverschrijding.) Gelet op de staat van de betrokken projecten wordt het risico niet groot geacht. Nihil (er wordt in ton apart gezet voor MFA uit dit budget; daarna wordt het budget jaarlijks weer met , -- gevoed zodat ook andere dorpen er een beroep op kunnen doen) Contractueel vastleggen dat dit gaat gebeuren - goed monitoren hoe de exploitatie zich ontwikkelt - Exploitatie aanpassen (zie separate notitie) Strak sturen op soberheid bij de uitvoering; Afrekening subsidies goed managen ,-- (schatting benodigde extra bijdrage) 4.500, , ,-- -

3 Onderdeel Risico Kans op risico Maatregelen Schade worst case Financiering uit middelen onderwijshuisvesting (uitbreiding Kortezwaag) Totale lasten onderwijshuisvesting duurder dan beschikbare middelen en dus ongedekt vanaf % zeker dat IHP niet binnen de huidige begroting past; (overschrijding IHP wordt voor 6,3% veroorzaakt door uitbreiding Kortezwaag en voor de rest door de andere onderwijsbouwprojecten. Als gekozen wordt voor renovatie van de Skâns dan is nieuwbouw Flambou/Trimbeets nog steeds aan de orde.) Nu of in de komende jaren evt. geleidelijk afdekken van dit tekort door ,-- toe te voegen aan middelen onderwijshuisvesting; separate besluitvorming is voorzien voor november of december ,-- (6,3% van ,--) Kans x schade ,-- Conclusie risico Btw op nieuwbouw of renovatie verrekenen Lukt niet om dit tekort (in de komende jaren) op te lossen; besluitvorming in de raad loopt vast Blijkens advies van onze fiscaal adviseur is dit naar verwachting haalbaar. Voorwaarde is dat de exploitatie van de Skâns voor meer dan 90% in de btw kan worden gebracht. Risico is dat dit bij uitwerking toch anders blijkt te liggen. Nihil (als de raad dit niet oplost zullen uiteindelijk provincie en rijk het voor hen oplossen door in te grijpen, dan wel zullen de laatste scholenbouwprojecten niet kunnen worden uitgevoerd) 10%; er heeft in samenspraak met de Skâns een goede analyse plaatsgevonden. Naar verwachting zijn de eventuele problemen oplosbaar. - Exploitatie Skâns in de btw brengen , ,--

4 Onderdeel Risico Kans op risico Maatregelen Schade worst case Aangaan langlopende (min. 10 jaar) met instelling voor kinderopvang Bij nieuwbouw: boekwaarde en evt. sloopkosten huidige Skâns niet gedekt Belastingdienst oordeelt anders dan onze fiscaal adviseur Regelgeving verandert (ten nadele van gemeente) Lukt niet of alleen kortlopend Instelling gaat failliet gedurende de looptijd van de Huur wordt opgezegd bij het eind van de Geen herontwikkelplan haalbaar waarin dit wordt afgedekt aanwezig Hierover zijn geen signalen bekend. De kans is aanwezig maar in dit geval is het risico nihil, omdat er dan geen m2 voor de kinderopvang worden gebouwd. De Skâns brengt haar exploitatie de komende periode (meer) in de BTW; daarmee ontstaat er voor de gunning van de nieuwbouw zicht op het oordeel van de belastinginspecteur. Geen bedrag voor te noemen - Deze m2 niet meenemen in ontwerp/ aanbesteding/ gunning als er niet tijdig een langlopende is. Er worden m2 gebouwd die niet worden gebruikt 10% Zoeken andere huurder ,-- (aanname dat er al 5 jaar huur is 25% Zoeken andere huurder ,-- (er is al 10 jaar huur 50% Meegeven als opdracht bij herontwikkeling Kans x schade Geen bedrag voor te noemen , , ,-- Geen risico in dit project; wel risico voor de gemeente ,-- Conclusie risico

5 Onderdeel Risico Kans op risico Maatregelen Schade worst case Kans x schade Conclusie risico Extra huur Kortezwaag ter dekking van meerkosten groot onderhoud ( p/jr) en investering ( p/jr) Zelfwerkzaamheid sportverenigingen bij uitbreiding parkeerplaats Kortezwaag Kostenoverschrijding bij voorbereiding of bouw Extra huur niet op te brengen binnen de exploitatie van Kortezwaag De beloofde zelfwerkzaamheid blijkt toch niet haalbaar Het lukt de gemeente niet om de benodigde stenen over te houden op andere projecten Voorbereiding en/of bouw worden duurder dan geraamd Aanwezig; 10% Onderzocht wordt of het complex met deze lasten kan worden overgenomen. Als dat niet lukt, komt het op de ondernemerskracht aan. Bij faillissement andere huurder zoeken. 10% Van te voren goede afspraken over maken en deze vastleggen nihil Intern goede afspraken over maken ,-- (aanname dat minimaal 10 jaar de huurverhoging wordt , , ,-- 10% Goed managen , ,-- totaal ,--