PROGRAMMA BEGROTING 2015 CONCEPT

Transcriptie

1 BEDRIJVENSCHAP HOEFWEG PROGRAMMA BEGROTING 2015 CONCEPT Datum: 13 maart 2013

2 Inhoudsopgave begroting 2015: 1. INLEIDING SAMENWERKING PUBLIEK-PRIVAAT BELEIDSBEGROTING PROGRAMMAPLAN DE PARAGRAFEN INLEIDING PARAGRAAF LOKALE HEFFINGEN PARAGRAAF WEERSTANDSVERMOGEN PARAGRAAF ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN FINANCIERINGSPARAGRAAF BEDRIJFSVOERINGPARAGRAAF PARAGRAAF VERBONDEN PARTIJEN PARAGRAAF GRONDBELEID FINANCIËLE BEGROTING OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN TOELICHTING OVERZICHT BATEN EN LASTEN MEERJARENOVERZICHTEN MEERJARENRAMING INVESTERINGS- EN FINANCIERINGSSTAAT

3 1. Inleiding Hierbij treft u de begroting van het Bedrijvenschap Hoefweg (hierna: Bedrijvenschap) aan voor het jaar 2015 inclusief de meerjarenramingen ( ). Het Besluit Begroting & Verantwoording (BBV) heeft als uitgangspunt gediend voor het opstellen van de begroting. In afwijking van de regelgeving is geen aparte productenraming opgenomen aangezien, conform de bevestiging van de Provincie Zuid Holland, de financiële begroting kan volstaan als productenraming. De juridische structuur van het Bedrijvenschap vloeit voort uit de op 20 november 1996 door de gemeenten Bleiswijk (nu Lansingerland) en Zoetermeer vastgestelde Gemeenschappelijke Regeling (GR) Bedrijvenschap Hoefweg, en uit de eerste en tweede wijziging op betreffende GR. De juridische structuur van het Bedrijvenschap bevat de volgende organen: Algemeen Bestuur (AB) Het Algemeen Bestuur bestaat uit zes leden, als volgt aan te wijzen. De raad van elke deelnemende gemeente wijst uit zijn midden, de voorzitter van de raad en de wethouders daartoe inbegrepen, drie leden en drie plaatsvervangende leden aan. Van de door de raad van een deelnemende gemeente aan te wijzen leden van het Algemeen Bestuur dienen ten minste twee leden deel uit te maken van het College van Burgemeester en Wethouders van de desbetreffende gemeente. Dagelijks Bestuur (DB) Het Dagelijks Bestuur kent een samenstelling van vier leden, bestaande uit de voorzitter, de plaatsvervangende voorzitter en twee leden door het algemeen bestuur uit te kiezen uit hen die daartoe zijn aangewezen door de raden van respectievelijk de gemeente Lansingerland en de gemeente Zoetermeer, en voor zover deel uitmakend van het College van Burgemeester en Wethouders. Voorzitter De Voorzitter is gekozen door en uit het Algemeen Bestuur uit hen die tevens lid zijn van het College van Burgemeester en Wethouders van Lansingerland. De plaatsvervangende voorzitter wordt door en uit het Algemeen Bestuur gekozen uit hen die tevens lid zijn van het College van Burgemeester en Wethouders van Zoetermeer. De voorzitter vertegenwoordigt het Bedrijvenschap in en buiten rechte. Secretaris De secretaris van het Algemeen Bestuur en van het Dagelijks Bestuur is een door of vanwege de gemeente Lansingerland voor te dragen ambtenaar en wordt door het Algemeen Bestuur benoemd, geschorst en ontslagen. Directie De directie bestaat uit een nader door het Algemeen Bestuur vast te stellen aantal leden en wordt door het Algemeen Bestuur benoemd, geschorst en ontslagen. Onder verantwoordelijkheid van de directie is een projectmanager belast met de aansturing van de uitvoeringsorganisatie. Onder verantwoordelijkheid van de directie is een administrateur c.q. controller belast met het zorgdragen voor de financiële administratie, het beheer van de vermogenswaarden en het jaarlijks opmaken van de rekening. 3

4 2. Samenwerking publiek-privaat Ter realisering van de doelstelling van het Bedrijvenschap is tussen het Bedrijvenschap, de toenmalige gemeente Bleiswijk en de private partijen, Fortis Vastgoed Ontwikkeling (nu: ASR Vastgoed Ontwikkeling) en Maasstede Bleiswijk BV, op 7 februari 2006 een samenwerkingsovereenkomst gesloten. Het belangrijkste gevolg van die samenwerkingsovereenkomst is, dat de private partijen ASR en Maasstede zich daarmee op privaatrechtelijke basis hebben verplicht tot financiële bijdragen aan de totstandkoming van Prisma bedrijvenpark, waar dat met publiekrechtelijke middelen niet kon worden bereikt. Mede ten gevolge van deze samenwerking prognosticeert het Bedrijvenschap over de gehele realisatietermijn van het Prisma Bedrijvenpark een tenminste sluitend exploitatieresultaat. 4

5 3. Beleidsbegroting 3.1. Programmaplan Doelstelling/effect van beleid Het ontwikkelen van het Prisma Bedrijvenpark in aansluiting op het vigerende gemeentelijke en provinciale beleid op het punt van bedrijfsvestiging. Beleidskaders Condities: Medewerking van Rijk, provincie (planologische procedures), stadsregio, Gemeenten Lansingerland en Zoetermeer; Beschikkingsmacht over de benodigde gronden; Investeringsbereidheid, economische ontwikkeling. Prisma Bedrijvenpark behoort samen met bedrijventerreinen Hoefweg Zuid en Oudeland tot de grootste reserves voor bedrijfsruimte in de Regio Rijnmond, buiten het havengebied. De bedrijventerreinen kunnen worden ontwikkeld in het kader van het ABC locatiebeleid van de stadsregio Rotterdam en als onderdeel van de streekplannen Zuid-Holland West en het RR2020, het Ruimtelijk Plan Regio Rotterdam, streekplan tevens regionaal structuurplan. De ruimtelijke dynamiek in de omgeving van het plangebied is fors. In de directe omgeving liggen Oosterheem, nieuwbouwlocatie voor Zoetermeer, Bentwoud en Rottezoom, onderdeel van het SGP/ZZP en het veilingterrein van Lansingerland. De hogesnelheidslijn en de reconstructie van de aansluiting N209 / A12 zijn belangrijke en beeldbepalende infrastructuurprojecten. De plannen voor de ontwikkeling in dit gebied zijn nauw met elkaar verweven, zoals ook blijkt uit de Structuurvisie Bleiswijk Noord (1997). Die verweving is ook aanwezig in de ontwikkeling van het Bleizo-gebied. In het bestemmingsplan Bedrijventerrein Hoefweg-Noord uit 1999 en de eerste partiële herziening uit 2006 is het planologisch-juridisch kader voor het gebied vastgelegd. In 2012 is de actualisering van dit planologisch-juridische kader door de gemeente Lansingerland in gang gezet, met als oogmerk een conservering van de bestaande juridische situatie. In 2013 is het geactualiseerde bestemmingsplan Hoefweg- Noord vastgesteld. Na de oprichting van het Bedrijvenschap en de vaststelling van het planologische kader kwam vast te staan dat de 2 e conditie zoals hierboven genoemd, n.l. het verkrijgen van de beschikkingsmacht over de gronden in het plangebied, slechts deels kon worden bereikt. Over circa 70% van de gronden bleek, ondanks de gevestigde Wvg, de zeggenschap in handen van de private partijen Fortis Vastgoed Ontwikkeling en Maasstede. Deze constatering had in financiële zin een sterk negatieve invloed op de bedrijfsvoering van het Bedrijvenschap. Om deze reden is er voor gekozen om een samenwerkingsovereenkomst aan te gaan met de private partijen Fortis (nu ASR) en Maasstede en met de publieke partijen Bedrijvenschap Hoefweg en Gemeente Lansingerland (voorheen gemeente Bleiswijk). Onderdeel van de daarin gemaakte afspraken is dat door het Bedrijvenschap Hoefweg, Fortis Vastgoedontwikkeling en Maasstede Vastgoedontwikkeling een joint venture is opgericht, die een zodanige financiële huishouding krijgt zodat de joint venture aan het Bedrijvenschap de bijdrage voldoet die het Bedrijvenschap ingevolge regioafspraken verplicht is af te dragen; en 5

6 de joint venture de voorzieningen van openbaar nut aanlegt voor gezamenlijke rekening, en de kosten daarvan omslaat naar rato van de hoeveelheid netto uitgeefbaar plangebied per partij. Op deze wijze is het sterk negatieve financiële gevolg, dat was ontstaan door het niet kunnen verkrijgen van het alleenrecht op de gronden in het plangebied, geheel gecompenseerd. Daarnaast wordt voor het Bedrijvenschap een aanzienlijke risico-beperking bereikt ten aanzien van de afzet aan derden (verkoop) van het plangebied. Omvatte volgens de oorspronkelijke uitgangspunten dit marktrisico de totale locatie, thans betreft dat nog alleen de circa 30% die haar in eigendom toebehoort. Voor de overige 70% ligt het verkooprisico bij de private ontwikkelaars ASR en Maasstede. In de eerste helft van 2006 werd de commanditaire vennootschap CV Prisma Bleiswijk tussen het Bedrijvenschap Hoefweg, Maastede Bleiswijk BV en Fortis Vastgoed-ontwikkeling NV aangegaan en vervolgens is de beherend vennoot Prisma Bleiswijk Beheer BV opgericht door het Bedrijvenschap Hoefweg, Secupark Bleiswijk BV en Fortis Vastgoedontwikkeling NV. De CV is op ingeschreven in de Kamer van Koophandel Haaglanden onder dossiernummer De Beheer-BV is op ingeschreven in de KvK Haaglanden onder dossiernummer Bij besluit van de vennotenvergadering van CV Prisma Bleiswijk d.d. 24 april 2006 is de CV als partij toegetreden tot de samenwerkingsovereenkomst, waarmee de CV zich ook zelfstandig heeft verplicht tot naleving van het in die overeenkomst bepaalde. Programmaplan Opgemerkt moet worden dat met de herziening van de grondexploitatie 2014 van het Bedrijvenschap ook de prognoses voor 2014 wijzigen. Programmaplan Rekening 2013 Plan 2014 Plan 2015 Lasten Baten Resultaat Binnen de begroting staat voor het jaar 2015 de uitgifte van gronden ten behoeve de vestiging van bedrijven centraal. De inzet van personele capaciteit is dan ook vooral gericht op het uitvoeren van de met de GR samenhangende activiteiten, de acquisitie en promotie en het begeleiden van het vestigingsproces De Paragrafen Inleiding Het Besluit Begroting & Verantwoording Provincies en Gemeenten (kortweg: BBV) dat de vorm en inhoud van de begroting en jaarverslag voorschrijft, stelt een aantal paragrafen verplicht in zowel de begroting als het jaarverslag. In het hiernavolgende worden de paragrafen benoemd en uitgewerkt, dan wel wordt gemotiveerd aangegeven waarom het bestuur de paragrafen niet van toepassing acht. 6

7 Paragraaf lokale heffingen De Gemeenschappelijke Regeling Bedrijvenschap Hoefweg geniet geen inkomsten uit lokale heffingen aangezien het opleggen van lokale heffingen niet tot de taken van de gemeenschappelijke regeling behoort. Deze paragraaf is daarom niet van toepassing Paragraaf Weerstandsvermogen Onder weerstandsvermogen wordt verstaan de mate waarin de Gemeenschappelijke Regeling Bedrijvenschap Hoefweg in staat is om financiële tegenvallers op te kunnen vangen, zonder dat dit betekent dat het beleid veranderd moet worden. Weerstandsvermogen heeft in verslaggevingtechnische zin de vorm van eigen vermogen. Eigen vermogen kan ontstaan uit voordelige resultaten behaald bij de uitgiften van terreinen. Hiervan is momenteel bij de gemeenschappelijke regeling geen sprake. Aan de grondexploitatie zijn diverse risico s verbonden. In de paragraaf Grondbeleid wordt hierop nader ingegaan. In de gemeenschappelijke regeling is vastgelegd dat de risicoverdeling geschiedt op basis van 50% - 50% per deelnemende gemeente. De benodigde weerstandscapaciteit kan worden gevonden in de positieve contante waarde van de grondexploitatie. Beide gemeenten hoeven dus momenteel geen weerstandscapaciteit te reserveren voor de GR Hoefweg Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen Het merendeel van de gronden die in 2006 eigendom waren van het Bedrijvenschap, zijn in 2006 in eigendom overgedragen aan CV Prisma Bleiswijk. Enkele percelen zijn vooralsnog in eigendom gehouden van het Bedrijvenschap, aangezien nog in gebruik zijnde opstallen aanwezig waren. Deze percelen zullen te zijner tijd worden herontwikkeld in de bestemming bijzondere doeleinden en aan derden worden verkocht. Op de balans van het Bedrijvenschap komen geen kapitaalgoederen voor, aangezien de gronden in ontwikkeling (voor zover niet in eigendom overgedragen c.q. over te dragen aan de CV) als onderhanden werk opgenomen worden onder de voorraden en niet duurzaam ten dienste staan van de bedrijfsuitoefening van het bedrijvenschap Financieringsparagraaf In het besluit van de Gemeenschappelijke Regeling is in artikel 24 bepaald dat de behoefte aan financiële middelen geregeld zal worden door middel van een door één van de deelnemende gemeenten aan te bieden rekening courant. In de loop van 2005 is de Gemeenschappelijke Regeling gewijzigd (goedkeuring GS van Zuid Holland per 13 juli 2005), teneinde het mogelijk te maken dat het Bedrijvenschap rechtstreeks gebruik zou kunnen maken van een met de Bank Nederlandse Gemeenten te treffen financieringsarrangement. Inmiddels trekt het Bedrijvenschap ook al jaren de benodigde financiële middelen aan van de BNG. Verder is als uitvloeisel van de samenwerkingsovereenkomst het merendeel van de gronden van het Bedrijvenschap in 2006 overgedragen aan CV Prisma Bleiswijk, die zelfstandig in haar financiering voorziet. De eigen financiering van het Bedrijvenschap betreft daarom alleen de niet in de CV ingebrachte gronden, de aanleg van de microstructuur (bouw- en woonrijpmaken) en de apparaatskosten, evenals een niet op CV-partijen verhaalbaar deel van de historische plan- en apparaatskosten van het Bedrijvenschap. In het treasurystatuut is opgenomen dat het Bedrijvenschap de lasten op aan te trekken gelden zo laag mogelijk wil houden, waarbij de risico s zo goed mogelijk beheerst worden en beperkt blijven binnen de door het Algemeen Bestuur gestelde kaders. Naar verwachting zal in 2014 en in 2015 lang vermogen worden hergefinancieerd. De omvang en looptijd van deze lening is bij het schrijven van deze begroting nog onbekend maar wordt bepaald op basis van de kasstroom vanuit de vastgestelde grondexploitatie De daadwerkelijk benodigde financiering zal afhankelijk zijn van de gerealiseerde opbrengsten uit 7

8 de verkoop van gronden. Vooralsnog wordt rekening gehouden met de volgende treasuryactiviteiten in 2015: Het aflossen van de afgesloten lening ad d.d Het aflossen en wederom afsluiten van een langlopende lening ad d.d voor 1 jaar Het aflossen van de afgesloten lening ad d.d Het verloop van de langlopende leningen ziet er als volgt uit: LENINGEN PER Lening Hoofdsom Rente- Rente- Start- Looptijd Eind- Actie nummer percentage bedrag datum datum in ,60% jaar aflossen ,07% jaar aflos/verleng ,60% jaar aflossen ,77% jaar ,70% jaar aflossen ,70% jaar verlengen LENINGEN PER (PROGNOSE) Lening Hoofdsom Rente- Rente- Start- Looptijd Eind- Actie nummer percentage bedrag datum datum in ,77% jaar verlengen NIEUW jaar aflossen NIEUW jaar aflossen LENINGEN PER (PROGNOSE) Lening Hoofdsom Rente- Rente- Start- Looptijd Eind- Actie nummer percentage bedrag datum datum in 2016 NIEUW jaar aflossen In de Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet Fido) zijn richtlijnen neergelegd ter beheersing van de renterisico s. Zo zijn er spelregels opgenomen voor de mate waarin gemeenschappelijke regelingen kort gefinancierd mogen zijn (kasgeldlimiet) en lang gefinancierd mogen zijn (renterisiconorm). In onderstaande overzichten treft u de toetsingen aan van de kasgeldlimiet en de renterisiconorm over het begrotingsjaar 2015 (en verdere jaren). Kasgeldlimiet Kasgeldlimiet wordt berekend op 8,2% van het begrotingstotaal zodat het voor (=8,2% van ) bedraagt. 8

9 Q1 Q2 Q3 Q4 begin eind gem kasgeldlimiet overschrijding onderschrijding In 2015 wordt geen overschrijding van de kasgeldlimiet verwacht. Renterisiconorm Renterisiconorm wordt berekend op 20% van het begrotingstotaal zodat het voor (=20% van ) bedraagt. Het wettelijk minimum is zodat dit van toepassing wordt verklaard voor Bedrag x Bedrag x Bedrag x Bedrag x (1) Renteherzieningen (2) Aflossingen (3) Renterisico (1+2) (4) Renterisiconorm (5a) (5b) Ruimte onder renterisiconorm (4>3) Overschrijding renterisiconorm (3>4) Het uitgangspunt is dat het Bedrijvenschap zoveel mogelijk gebruik zal maken van langlopende leningen, waardoor het voldoen aan de kasgeldlimiet vooralsnog voor het jaar 2015 van toepassing is. Daar staat tegenover dat de renterisiconorm hierdoor onder druk komt te staan. De keuze van het Bedrijvenschap om haar financiering volledig extern te organiseren leidt ertoe dat zolang de verkoop van gronden tegenvalt, aanvullende financiering nodig zal zijn en de overschrijding renterisiconorm doen toenemen. De ontheffing voor 2014 is in 2013 aangevraagd. De ontheffing voor 2015 zal in 2014 aangevraagd worden Bedrijfsvoeringparagraaf Bedrijfsvoering bestaat traditioneel uit de onderdelen personeel & organisatie, financiën en informatisering & automatisering. De Gemeenschappelijke Regeling Bedrijvenschap Hoefweg heeft zelf geen personeel in dienst. De leden van het Algemeen en het Dagelijks Bestuur waaronder ook de Voorzitter, samengesteld uit de Raden en Colleges van B&W van de beide deelnemende gemeenten ontvangen van het Bedrijvenschap geen vergoeding. De directie wordt gevormd door namens de deelnemende gemeenten beschikbaar gestelde ambtenaren. De gemeenten ontvangen jaarlijks een vergoeding van het Bedrijvenschap ter dekking van de gemaakte kosten voor de verleende diensten ten behoeve van de gemeenschappelijke regeling. Daarnaast kan de gemeente Lansingerland de additioneel ingezette uren door de afdeling Beheer & Onderhoud en de afdeling Milieu tegen kostendekkend tarief doorberekenen. De administrateur/controller, secretaris, accountmanagement en projectondersteuning wordt door de gemeente Lansingerland aangeleverd tegen kostendekkend tarief. 9

10 De meeste diensten zijn contractueel uitbesteed aan derden. De belangrijkste zaken zijn: Planeconomie voor de grondexploitatie Project management Daarnaast wordt (alleen indien nodig) o.a. gebruik gemaakt van extern stedenbouwkundig advies, juridisch advies en verkeerskundig advies. Het ingenieursbureau voor voorbereiding en begeleiding bouwrijp en woonrijp maken wordt via de CV Prisma Bleiswijk ingehuurd Paragraaf Verbonden Partijen Zoals eerder gemeld is de Gemeenschappelijke Regeling Bedrijvenschap Hoefweg op 7 februari 2006 een samenwerking aangegaan met private partijen, van waaruit een commanditaire vennootschap Prisma Bleiswijk (CV) is aangegaan met een beherend vennootschap Prisma Beheer (BV). Het Bedrijvenschap neemt voor 30% deel in de CV en voor 31% in de BV. Bedrijvenschap Hoefweg draagt voor gelijke percentages het financiële risico ten aanzien van de winst- en verliesrekening van de CV/BV Prisma Bleiswijk Paragraaf Grondbeleid Het beleid van het Bedrijvenschap heeft tot doel het realiseren van de ruimtelijke plannen van Prisma Bedrijvenpark. Aan het produceren van en afzetten van bouwrijpe grond zijn echter aanzienlijke financiële en beleidsmatige risico s verbonden. In deze paragraaf wordt een schets gegeven van een aantal ontwikkelingen voor bedrijfsterreinen voor het komende jaar. Perspectief voor bedrijfsterreinen algemeen: De verwachting is dat alle beschikbare areaal zal worden afgezet. Wel is van belang dat door de krediet- en vastgoedcrisis naar verwachting vooralsnog rekening zal moeten worden gehouden met meer inspanningen op het vlak van marketing en acquisitie. Perspectief voor Prisma In de Samenwerkingsovereenkomst Prisma is bepaald dat de aanleg van de infrastructuur wordt uitgevoerd door de in april 2006 opgerichte joint venture. Hiermee is de taak van het Bedrijvenschap vooral gericht op het verkopen van grond binnen de kaders van de op het gebied van toepassing zijnde bestemmingsplannen en andere afspraken zoals verwoord in de Samenwerkingsovereenkomst Prisma. In de planning voor het Bedrijvenschap is in de grondexploitatie 2014 uitgegaan van ca 1,5 tot ca 4 ha uitgifte per jaar. Deze prognose is gebaseerd op de rapportage van Fakton. De acquisitie is gericht op het stimuleren van de verkoop van dit terrein. Overzicht grondverkopen Bedrijvenschap Hoefweg Totaal terrein bedrijvenschap 26,6 hectare (excl. Bijzondere doeleinden) Verkocht tot en met ,4 hectare =2,9 + 0,47 Hofast Nog te verkopen per 1 januari ,2 hectare (excl. Bijzondere doeleinden) Inclusief Bijzondere Doeleinden is er nog een oppervlakte van 25,1 ha te verkopen per 1 januari Met deze uitgifte prognose en het grotendeels elimineren van de risico s in de bedrijfsvoering komt de grondexploitatie ruim positief uit. Het bouwrijp maken van de gronden is de verantwoordelijkheid van CV Prisma Bleiswijk. Door de on-hold situatie op een groot deel van de gronden van het Bedrijvenschap in combinatie met de marktvraag naar bedrijfsgronden, is besloten de planning van de bouwrijp werkzaamheden aan te passen. 10

11 Winst en verliesneming grondexploitatie Door markttechnische, bestuurlijke en ruimtelijke oorzaken kan de uitvoering van projecten worden vertraagd of versneld en kan ook de hoogte van het (verwachte) planresultaat wijzigen. Het verwachte resultaat op grondexploitaties verandert dus in de tijd. Het resultaat op grondexploitaties wordt genomen na het afronden van het project (indien er sprake is van een winst) of indien er sprake is van een verlies wordt er direct een voorziening getroffen. Naar aanleiding van de actualisatie van de Grondexploitatie 2013 blijkt de contante waarde van de exploitatie ruim positief te zijn. Het voorzichtigheidsprincipe betekent dat deze winst nog niet genomen kan worden, en dus niet opgenomen staat in de balans. Pas bij het afsluiten van de grex van het Bedrijvenschap, naar verwachting eind 2020, zal dit gebeuren. Voor de exploitatie van het totale Prisma Bedrijvenpark is een financieringsexploitatie (FEX) opgesteld, die het financiële kader vormt voor de bedrijfsvoering van CV Prisma Bleiswijk. Deze FEX bepaalt het opslagbedrag dat de afnemende partijen zullen moeten betalen ter aflossing en dekking van de kosten van de joint venture. De grondexploitatie van het Bedrijvenschap heeft over de gehele exploitatieperiode een positief resultaat. Indien aan het einde van het project blijkt dat er, bijvoorbeeld ten gevolge van marktomstandigheden, toch een exploitatietekort is bij het Bedrijvenschap, dan zijn de deelnemende gemeenten Lansingerland en Zoetermeer gehouden dit tekort te dekken. 11

12 4. Financiële begroting 4.1. Overzicht van baten en lasten bedragen in Rekening Plan Plan Lasten Grondverwerving Openbare werken Projectmanagement & administratie ** VAT (VTU)-kosten ** Rentekosten Omslagkosten Verkoopkosten *** Beheerkosten Overige kosten Totaal lasten Baten Opbrengsten Overige inkomsten Mutatie onderhanden werk * Totaal baten Resultaat *) betreft saldo investeringen/desinvesteringen **) definitiewijziging doorgevoerd in plan 2014 ***) in plan 2014 toegevoegd aan projectmanagement en administratie 4.2. Toelichting overzicht baten en lasten Hierbij treft u de begroting 2015 van het Bedrijvenschap aan. De begroting is gebaseerd op de in de bestuursvergadering van 13 maart 2014 vast te stellen c.q. vastgestelde grondexploitatie voor het Bedrijvenschap per 1 januari De begroting voor 2015 bestaat uit de jaarschijf 2015 van deze grondexploitatie. Lasten Grondverwerving Hieronder vallen de kosten voor verwerving van grond, verwerving van panden en verwervingskosten koper voor gronden uit de CV/BV. 12

13 Het Bedrijvenschap zal de komende jaren de ingebrachte gronden in de CV terugkopen met als doel deze zelf te ontwikkelen en te verkopen. De kostprijs per m² van de uit te nemen grond van de CV bedraagt ca 133,-. Oorspronkelijk was dit bedrag 122,71. Dit bedrag is verhoogd met een bedrag ten behoeve van de aflossing van de historische kosten. In 2015 wordt verwacht dat het Bedrijvenschap ca m² zal uitnemen uit de CV. Openbare werken Dit zijn de geraamde kosten voor openbare werken zoals opruimwerkzaamheden, sloop, aanleg van riolering, groen, water, openbare verlichting, brandkranen. Het aanleggen van de microstructuur is grotendeels aanbesteed tezamen met de hoofdinfrastructuur. Heijmans is de aannemer die de gronden bouw- en woonrijp maakt. Met Heijmans is een meerjarencontract gesloten. De kosten zijn als volgt begroot (bedragen in 1.000): Voorbereiding 10 Bouwrijp maken 113 Woonrijp maken 77 Groenvoorzieningen 9 Verlichting en brandkranen 29 Onvoorzien Totaal 335 Projectmanagement en administratie Onder het projectmanagement en administratie vallen de kosten die samenhangen met het management en ambtelijke aansturing van het project. Tot deze kosten worden gerekend de kosten van de directie en het projectmanagement, de vergoeding voor het ambtelijk apparaat, de controlling en accountancy, de planeconomische kosten en overige expertisekosten. Ook de verkoopkosten worden onder het projectmanagement en de administratie geschaard. In vergelijking met de begroting van de voorgaande jaren is de indeling in enerzijds projectmanagement en administratie en anderzijds VAT-kosten enigszins herzien. Tot de VAT-kosten (ook wel VTU-kosten genoemd) worden nu slechts de kosten gerekend die samenhangen met de civieltechnische werkzaamheden: voorbereiding, toezicht en uitvoering. De kosten die betrekking hebben op projectmanagement en administratie zijn als volgt begroot (bedragen in 1.000): Projectmanagement 103 Projectondersteuning en administratie 22 Vergoeding ambtelijk apparaat 48 Control en accountancy 10 Planeconomie 15 Overige expertise Totaal 214 VAT-kosten Dit betreft de kosten voor civieltechnische voorbereiding, advies en toezicht. Deze kosten worden ook wel de VTU-kosten genoemd. Deze kosten zijn voor 2014 geraamd op Rentekosten In 2015 worden de volgende leningen verwacht. 13

14 LENINGEN PER (PROGNOSE) Lening Hoofdsom Rente- Rente- Start- Looptijd Eindnummer percentage bedrag datum datum ,77% jaar NIEUW jaar NIEUW jaar De opgenomen rentelasten ad geven het totaal aan rentelasten van alle langlopende en kortlopende leningen weer. Nieuw af te sluiten leningen worden opgenomen tegen het standaard rentepercentage van 4%. Omslagkosten De omslagkosten betreffen een vast bedrag per uitgegeven m² grond dat het Bedrijvenschap via de gemeente Lansingerland moet afdragen aan de Stadsregio. Om deze afdracht te bekostigen ontvangt het Bedrijvenschap een preferente winstuitkering van de CV/BV. (zie overige inkomsten) E.e.a. is dus budgetneutraal. De omslagbijdrage is vervallen met ingang van 2013 en dus zonder budget in Verkoopkosten De verkoopkosten betreffen de inhuur van de accountmanager van Lansingerland die als taak heeft de verkoop van de gronden in het deelgebied van het Bedrijvenschap te realiseren. De verkoopkosten zijn met ingang van begroting 2014 opgenomen onder projectmanagement en ondersteuning. Beheerkosten en Overige kosten Deze posten bestaan uit de algemene- en bureaukosten zoals de kosten van onroerende zaak belasting, de kosten van het hoogheemraadschap, verzekeringskosten, representatiekosten, bankkosten en dergelijke. Baten Opbrengsten Dit zijn de opbrengsten die geraamd zijn in 2015 voor de uitgifte van percelen. Het betreft hierbij verkoop van gronden welk oorspronkelijk zijn ingebracht in de CV/BV. Overige inkomsten De overige inkomsten betreffen de preferente winstuitkering door de CV/BV ter dekking van de regionale omslagbijdrage die het Bedrijvenschap via de gemeente Lansingerland moet afdragen aan de Stadsregio als gevolg van gerealiseerde verkopen. Per saldo zijn deze opbrengsten budgetneutraal (verantwoord bij de omslagkosten). De omslagbijdrage is vervallen met ingang van 2013 en dus zonder budget in Verder worden op deze post eventuele doorbelastingen en renteopbrengsten verantwoord (beide niet begroot). Mutatie onderhanden werk De mutatie onderhanden werk betreft een sluitpost in de verlies- en winstrekening. Zolang het Bedrijvenschap nog bezig is met de ontwikkeling, de aankoop en verkoop van gronden worden alle opbrengsten en kosten geactiveerd als onderhanden werk. 14

15 5. Meerjarenoverzichten 5.1. Meerjarenraming bedragen in Grondverwerving Openbare werken Projectmanagement & adm VAT/VTU-kosten Rentekosten Omslagkosten Beheerkosten Overige kosten Totaal lasten Opbrengsten Overige inkomsten Mutatie onderhanden werk Totaal baten Resultaat Investerings- en financieringsstaat bedragen in Investerings- en financieringsstaat Ulimo Mutatie Ultimo Mutatie Ultimo Mutatie Ultimo Mutatie Ultimo Mutatie Ultimo Onderhanden werk Saldo