Uw familie & vermogen

Transcriptie

1 Als ik wil weten wat een samenlevingscontract voor mij kan betekenen, ga ik naar www. samenleeftest.nl. Of ik ga direct naar de Netwerknotaris voor een advies. Samenwonen in 2014 Een samenlevingscontract bij de notaris is niet altijd verplicht, maar heeft vaak wel voordelen. Bijvoorbeeld als u samen een huis en spullen heeft. U kunt dan afspraken maken voor scheiding en overlijden. Als u geen samenlevingscontract en/of testament heeft, erft u niet van elkaar bij overlijden. Na een tijd samenwonen weten partners vaak niet meer van wie welke spullen zijn of kunnen ze dat niet meer bewijzen. Op deze lijst, die onderdeel wordt van het samenlevingscontract noteert iedere partner de eigen spullen. Bij uit elkaar gaan is het dan duidelijk wie welke spullen meeneemt. Dit voorkomt ruzies en in het ergste gevalrechtszaken. Als ik wil weten wat een samenlevingscontract voor mij kan betekenen, ga ik naar www. samenleeftest.nl. Of ik ga direct naar de Netwerknotaris voor een advies. Samenwonend Heeft u jaren geleden een samenlevingscontract gemaakt? Dan is het goed om te bekijken of dat samenlevingscontract nog wel bij uw situatie past. Misschien heeft u in de tussentijd kinderen gekregen en was daar in het contract geen rekening mee gehouden. Of was het toen u het samenlevingscontract maakte nog niet nodig om een testament ernaast te maken, maar is dat inmiddels wel het geval. Woont u samen en hebt u nog geen samenlevingscontract? Een samenlevingscontract bij de notaris is niet altijd verplicht maar heeft vaak wel voordelen. Wij hebben al een samenlevingscontract maar het is al van jaren terug. Ik ga in 2014 de Netwerknotaris er opnieuw naar laten kijken en vraag dan meteen of we een testament nodig hebben. Bouw ik nabestaandenpensioen op? Is mijn partner daar al begunstigde voor? Contact opnemen met het pensioenfonds. Nabestaandenpensioen samenwoners Als u ouderdomspensioen opbouwt, heeft u ook vaak een nabestaandenpensioen. Als u samenwoont gaat dat nabestaandenpensioen niet automatisch naar de achterblijvende partner. U moet uw partner als begunstigde aanmelden bij het pensioenfonds. Het pensioenfonds eist dan vaak dat u uw partner in een samenlevingscontract hebt aangewezen als begunstigde. Daarmee voorkomt u dat u het potje dat u opbouwt in rook opgaat als u overlijdt. 1 UW FAMILIE & VERMOGEN

2 Op www. huwelijksezakentest. nl kan ik checken of er redenen zijn huwelijkse voorwaarden te maken. Ik kan ook direct naar de Netwerknotaris gaan voor advies. Trouwen in 2014 Als u gaat trouwen is het belangrijk om vooraf na te denken over de vraag of u wilt trouwen in gemeenschap van goederen of huwelijkse voorwaarden. Het is belangrijk dat u een bewuste keus maakt en weet wat de gevolgen van die keus zijn. Dan komt u later, bijvoorbeeld bij een scheiding of als u een bedrijf begint, niet voor onaangename financiële verrassingen te staan. De Netwerknotaris biedt u het huwelijksezakenconsult aan zodat u en bewuste keuze kunt maken voor de gemeenschap van goederen of huwelijkse voorwaarden. Onlangs werd bekend dat de huwelijksregels op de schop gaan. Het wetsvoorstel waarmee de gemeenschap van goederen wordt beperkt, is nog niet ingediend bij de Tweede Kamer zodat we verwachten dat de regels niet in 2014 wijzigen. Ik ga in 2014 onderzoeken of er redenen zijn om op huwelijkse voorwaarden getrouwd te zijn. Ik kan daarvoor naar nl of direct naar de Netwerknotaris gaan voor advies. Mijn huwelijkse voorwaarden haal ik in 2014 onder het stof vandaan. Op www. huwelijksezakentest. nl kan ik checken of er redenen zijn om mijn huwelijkse voorwaarden aan te passen. Ik kan ook direct naar de Netwerknotaris gaan voor advies. Getrouwd Bent u jaren geleden getrouwd zonder goed na te denken over huwelijkse voorwaarden? Ook al bent u nu in gemeenschap van goederen getrouwd; u kunt alsnog voor huwelijkse voorwaarden kiezen. Er kunnen verschillende redenen zijn om over te gaan tot huwelijkse voorwaarden. Omdat bijvoorbeeld de financiële situatie van een van u beiden gaat wijzigen of omdat een van u beiden een bedrijf is gestart. Bent u getrouwd op huwelijkse voorwaarden? In de huwelijkse voorwaarden heeft u afspraken met elkaar gemaakt voor verschillende momenten van uw huwelijk. We zien in de praktijk vaak dat huwelijkse voorwaarden pas weer uit een diepe la komen als het huwelijk dreigt stuk te lopen of als een van beiden overlijdt. Uit rechtspraak blijkt dat het niet naleven van de regels van huwelijkse voorwaarden een automatische wijziging van de huwelijkse voorwaarden met zich mee kan brengen. De rechter kan bijvoorbeeld bepalen dat door het niet naleven van de huwelijkse voorwaarden het, waarvan men had verwacht dat dit door de huwelijkse voorwaarden juist zou zijn afgeschermd van (de schuldeisers of kinderen van) de andere echtgenoot, toch gedeeld moet worden. Het is daarom raadzaam als uw huwelijkse voorwaarden al weer een aantal jaren oud zijn deze door de notaris te laten controleren. Regels en wetten veranderen, maar uw wensen en persoonlijke omstandigheden ook. Huwelijkse voorwaarden kunnen ieder moment gewijzigd worden. De huwelijksregels gaan op de schop. Wat betekent dat als je al getrouwd bent? U leest daar meer over door hier te klikken. In het huwelijksezakenconsult kan de Netwerknotaris met u een quick scan doen van uw situatie en u kort en bondig adviseren. UW FAMILIE & VERMOGEN 2

3 Heb ik in onze huwelijkse voorwaarden/ samenlevingscontract de afspraak staan om jaarlijks inkomen te verrekenen? Die afspraak moeten we in 2014 uitvoeren; op 1 april 2014 moet de aangifte voor de inkomstenbelasting over 2013 worden gedaan, het is handig als we dan ook meteen de inkomensverrekening uitrekenen. Als we al langer die afspraak niet zijn nagekomen dan moeten we daarover iets vastleggen. De Netwerknotaris kan ons altijd helpen als we er niet uitkomen. Jaarlijkse verrekening tussen partners Als u huwelijkse voorwaarden of een samenlevingscontract hebt, dan kan daar de afspraak in staan dat u jaarlijks het inkomen verrekent. Hiermee wordt bedoeld dat u het inkomen dat na betaling van de huishoudkosten overblijft bij elkaar optelt en vervolgens door twee deelt. Hierdoor krijgt iedere partner recht op de helft van het totale inkomen. Degene met het hoogste inkomen moet dus het verschil tussen de inkomens aan de ander betalen. In de praktijk zien we echter vaak dat partners deze afspraak vergeten en niet uitvoeren. Problemen van het niet uitvoeren van deze afspraak kunnen zich voordoen bij faillissement, echtscheiding of overlijden. Daarom adviseren we elk jaar aandacht te besteden aan deze afspraak; het handigst is om dat te doen als u ook met de aangifte inkomstenbelasting aan de slag gaat. U kunt ervoor kiezen om het bedrag daadwerkelijk uit te (laten) betalen of om op papier vast te leggen om welk bedrag het gaat. In dat geval houdt de echtgenoot met het laagste inkomen het bedrag te goed. Wij kunnen u elk jaar helpen met het berekenen welk bedrag gedeeld moet worden. Als het bedrag niet wordt uitbetaald, kunnen wij juridisch juist voor u vastleggen om welk bedrag het gaat. Weet ik een voogd voor mijn kinderen? Wil ik dat ze pas wat later hun erfenis krijgen? Dan regel ik dat in mijn testament, in ieder geval vóór we op vakantie gaan. Minderjarige kinderen goed achterlaten Als u nog minderjarige kinderen (onder de 18 jaar) heeft is het belangrijk om na te denken over wie er voor hen zorgt als u er zelf niet meer bent. U kunt namelijk voor die situatie een voogd aanwijzen. Deze neemt de opvoeding en verzorging van u over als u overleden bent en uw kind/kinderen nog geen 18 jaar zijn. Daarbij kunt u ook vastleggen in een testament dat de kinderen uw erfenis nog niet krijgen als ze 18 jaar zijn maar op een wat hogere leeftijd (bijvoorbeeld 23 jaar) als ze wat meer verantwoord met geld kunnen omgaan. U doet dat door in uw testament een bewindvoerder aan te wijzen. Dit kan dezelfde persoon als de voogd zijn. Natuurlijk krijgen de kinderen de erfenis wel en kunnen ze de erfenis gebruiken voor hun levensonderhoud, maar de bewindvoerder neemt beslissingen over de grote uitgaven. Veel mensen regelen dit voordat zij op vakantie gaan zodat ze er met een gerust gevoel op uit kunnen trekken. 3 UW FAMILIE & VERMOGEN

4 Ik woon niet samen en ben ook niet getrouwd met mijn partner. Als we samen spullen aanschaffen kunnen we besluiten dit vast te (laten) leggen. Ook ga ik nadenken of ik wil dat mijn partner (iets) van mij erft als ik overlijd. Ik heb een latrelatie en niets geregeld Als u besluit uw relatie niet officieel te maken door te trouwen, een geregistreerd partnerschap te sluiten of te gaan samenwonen, kan een testament voor u en uw partner toch van belang zijn. Met een testament kunt u uw partner uw hele, een deel daarvan of bepaalde spullen na uw overlijden nalaten. U moet er dan wel rekening mee houden dat uw partner na uw overlijden erfbelasting moet betalen over wat hij/zij uit uw erfenis krijgt. Omdat u geen officiële relatie hebt, geldt het hoogste tarief voor de erfbelasting en is er maar een vrijstelling van ruim euro. Heeft u samen spullen gekocht die u samen gebruikt? Bijvoorbeeld: u heeft samen een auto gekocht die u ieder apart maar ook gezamenlijk gebruikt. Het is belangrijk om dit vast te leggen, zodat duidelijk is wie wat betaald heeft en wat er met deze gezamenlijke bezittingen moet gebeuren als uw relatie overgaat. U kunt dit samen op papier zetten maar u kunt ook vragen of de Netwerknotaris dit juridisch juist voor u doet. Bij een scheiding regel ik al in het begin goede juridische begeleiding. Ik kan daarvoor bij de Netwerknotaris terecht. Ik ben van plan te gaan scheiden in 2014 Een scheiding is ingrijpend. Niet alleen emotioneel maar ook juridisch. Daarom is het belangrijk dat u voor een goede juridische begeleiding van u scheiding kiest. De Netwerknotaris kan uw scheiding begeleiden. Hij/zij denkt ook aan zaken die vaak bij een scheiding worden vergeten zoals het wijzigen van een testament, het afmelden van het nabestaandenpensioen en het wijzigen van de begunstiging van uw polissen. Als uw kinderen nog onder de 18 jaar oud zijn dan is een ouderschapsplan verplicht. Ook dit kan de Netwerknotaris voor u begeleiden en vervolgens juridisch juist op papier zetten. Wilt u uit elkaar maar lijkt het financieel niet te lukken? De Netwerknotaris kan met u verschillende scenario s doorspreken waardoor u misschien wel mogelijkheden ziet waardoor u ook financieel van elkaar kunt scheiden. De kinderen van mijn partner komen bij ons wonen. Wat hebben we daarover afgesproken (in een samenlevingscontract of huwelijkse voorwaarden) of wat gaan we daarover afspreken? De kinderen van mijn partner komen bij ons wonen Ook al kunt u het nog zo goed vinden met de kinderen van uw partner; dat ze nu bij u komen wonen is wel een moment om goed na te denken over de gevolgen daarvan, bijvoorbeeld in financiële zin. Als u gewend was de kosten van het levensonderhoud met uw partner samen te betalen; gaat u dan nu ook de dagelijkse kosten van zijn/haar kinderen meebetalen? En hoe zit dat eigenlijk met de kinderalimentatie die uw partner ontvangt? Als u een samenlevingscontract of huwelijkse voorwaarden heeft dan staan daar misschien afspraken in over het betalen van de kosten van elkaars kinderen. Als het voor u voelt dat de kinderen van uw partner ook uw kinderen zijn, dan wilt u misschien ook dat ze van u erven als u overlijdt. U moet daarvoor een testament maken. UW FAMILIE & VERMOGEN 4

5 Check: hoe is mijn financiële plaatje als ik met pensioen ga? Ik ga in 2014 met pensioen Als u met pensioen gaat heeft dat invloed op uw financiële situatie. Heeft u schenkingen lopen die u beter stop kunt zetten omdat u anders te weinig financiële armslag heeft? Of komt er een lijfrente-uitkering vrij die u niet nodig heeft? Het is verstandig om uw financiële plaatje te (laten) bekijken. De Netwerknotaris kan u daarmee helpen als u dat wilt. Wil ik als ik naar het buitenland ga verhuizen mijn zaken in Nederland aan iemand anders overlaten? Ik ga in 2014 voor langere tijd naar het buitenland Dit betekent nogal wat, bijvoorbeeld voor uw bezittingen in Nederland. Heeft u een huis dat u gaat verhuren? Wie gaat uw zaken in Nederland regelen die u niet via telefoon/ kunt afhandelen? U kunt voor de periode dat u in het buitenland werkt een algemene volmacht maken. Dit is een akte bij de notaris waarin u iemand aanwijst die uw zaken in Nederland voor u waarneemt terwijl u in het buitenland bent. Dit kan bijvoorbeeld zijn; het doen van belastingaangifte, het verkopen van uw huis of het sluiten van een nieuw huurcontract. Maar ook dat die persoon u vertegenwoordigt bij een erfenis die u krijgt. In de akte kunt u vastleggen om welke zaken het gaat. Als u een huurcontract wilt laten maken, bent u bij de Netwerknotaris ook aan het juiste adres. Afhankelijk van hoelang u naar het buitenland vertrekt kan dit ook onverwachte gevolgen hebben bijvoorbeeld voor uw testament. Hoe oud is mijn testament? Is het al ouder dan vijf jaar? Is mijn situatie ingrijpend veranderd sinds ik het testament maakte? Direct door naar de Netwerknotaris. Is uw testament nog up to date? Een testament is gebaseerd op de persoonlijke situatie en de wetten en regels die golden op het moment dat u het testament maakte. Een momentopname dus. Het is goed om uw testament daarom regelmatig tegen het licht te (laten) houden. Wetten en regels, maar ook uw persoonlijke situatie en wensen veranderen. Uw testament kan dan anders uitwerken dan u had bedoeld. Het is daarom raadzaam uw testament regelmatig door ons te laten beoordelen. Heb ik eigenlijk wel een testament? Hoogste tijd om in 2014 naar de Netwerknotaris te gaan. 5 UW FAMILIE & VERMOGEN

6 Heb ik een executeur nodig? Dat kan een reden zijn om een testament te maken of aan te passen bij de Netwerknotaris. Executeur aangewezen? Het is verstandig na te denken wie uw erfenis afwikkelt. Degene die uw erfenis afwikkelt heet executeur en wordt in een testament aangewezen. Als er een executeur is, kan de erfenis makkelijker worden afgewikkeld en wordt in veel gevallen onenigheid tussen de erfgenamen onderling voorkomen. Het hangt van de samenstelling van uw af of de afwikkeling van uw erfenis een moeilijke taak is voor de executeur. Houd daar rekening mee bij het aanwijzen van een executeur. Als u geen geschikte executeur in uw omgeving kent, kunt u als u dat wilt- de Netwerknotaris in uw testament als executeur aanwijzen. Nadenken of ik kleinkinderen in mijn testament wil opnemen. Zo ja, dan ga ik naar de Netwerknotaris om een testament te laten maken/wijzigen. Kleinkinderen al in het testament? Heeft u kleinkinderen? Het is bijna altijd fiscaal gunstig om naast de kinderen ook de kleinkinderen te laten erven. Een kleinkind kan van u een bedrag van ruim euro belastingvrij erven als u een legaat opneemt in uw testament. Het kleinkind krijgt dan bij overlijden van oma of opa geld zonder dat daarover erfbelasting hoeft te worden betaald. Als ik meer wil weten over wat de AWBZzorgbijdrage voor effect gaat hebben op mijn, moet ik snel een afspraak maken met de Netwerknotaris voor een AWBZ-consult. AWBZ geregeld? Sinds 1 januari 2013 wordt bij de berekening van de AWBZ-zorgbijdrage niet alleen meer het inkomen, maar ook 12% van het in box 3 (van de inkomstenbelasting) meegenomen. Veel mensen komen naar de Netwerknotaris om zich te laten adviseren over de AWBZ. Veel mensen vrezen namelijk dat hun spaargeld, waarvoor ze hun hele leven zuinig hebben geleefd, bij de overheid terechtkomt in plaats van bij de kinderen of andere erfgenamen. Ook zijn zij bang in financiële problemen te komen als zij in een verpleeghuis terechtkomen omdat hun vastzit, bijvoorbeeld in een verhuurd pand. Tijdens het AWBZ-consult informeert de notaris u over de effecten van de AWBZ-zorgbijdrage op uw. Daarnaast adviseert de Netwerknotaris u over de mogelijkheden van de AWBZ-schenking en het maken van een AWBZ-testament. UW FAMILIE & VERMOGEN 6

7 Ik ben actief op sociale media. In 2014 neem ik een beslissing over wat ik wil dat er gebeurt als ik offline ben overleden. Wil ik dan online voortleven? Dit goed regelen doe ik door een testament te maken. Sociale media na overlijden Uit onderzoek blijkt dat 88% van de Nederlanders niets rond sociale media regelt voor zijn of haar overlijden. Als je online niet verder wilt leven dan is daar wat aan te doen. We zien vaker in de praktijk dat nabestaanden niet weten wat de wens van de overledene was: de accounts verwijderen of een gedenkpagina. In sommige gevallen ontstaat daardoor onenigheid onder de nabestaanden over wat er met de sociale media profielen moet gebeuren. Ook ontstaan er allerlei pijnlijke situaties als bijvoorbeeld vanuit uw profiel na uw overlijden nog automatische berichten naar anderen worden gestuurd. Wij hebben daar een oplossing voor: de sociale media executeur die u in uw testament kunt aanwijzen. Deze vertrouwt u uw accountgegevens toe en u geeft hem/haar de opdracht wat er met uw online bestaan moet gebeuren. Het testament wordt pas na uw overlijden geopend; daarom is het opnemen van accountgegevens in een testament bij de notaris de veiligste manier. Ik ga in 2014 inventariseren welke clouddiensten ik gebruik en dit vastleggen, zodat na mijn overlijden duidelijk is welke diensten afgezegd moeten worden en waar mijn gegevens en tegoeden staan. Digitale tegoeden na overlijden Veel Nederlanders vertrouwen hun foto s en andere gegevens toe aan de cloud. Daarnaast bouwen gebruikers van clouddiensten tegoeden op. Brits onderzoek van Rackspace Generation cloud 2012 laat zien dat Britse consumenten gezamenlijk voor 26,8 miljard euro aan gegevens in de cloud hebben staan. Verwachting van deze onderzoekers is dat digitale gegevens met een waarde van 17,9 miljard euro van Britse gebruikers potentieel voor altijd verloren kunnen gaan. In Nederland lopen we dat zelfde risico. Het weglekken van online tegoeden uit de erfenis kán voorkomen worden. Bent u een cloudgebruiker? Leg dan vast voor uw nabestaanden welke clouddiensten u gebruikt. Dat kan door een bijlage aan een testament, de meest veilige oplossing, maar ook in een brief die u thuis bewaart in de kast of op de laptop. Wat wil ik dat er met mijn huisdieren gebeurt als ik overleden ben? Laat ik dat aan mijn nabestaanden over of regel ik dat in mijn testament? Huisdieren en overlijden Als u niks geregeld heeft voor uw huisdieren voor als u overlijdt, dan zullen uw nabestaanden een nieuw onderdak voor uw huisdieren zoeken. Als u liever zelf wilt bepalen waar uw huisdieren terechtkomen na uw overlijden, raden wij u aan dit in uw testament vast te leggen. Er zijn bijvoorbeeld hondenbaasjes die laten vastleggen dat hun hond nooit in het asiel terecht mag komen. U kunt natuurlijk ook personen met naam noemen bij wie u uw huisdieren wilt onderbrengen. U kunt die personen ook een bedrag toekennen voor de verzorging van uw huisdieren. 7 UW FAMILIE & VERMOGEN

8 Heb ik wensen ten aanzien van euthanasie of medische behandelingen? Behalve die schriftelijk vast te leggen, spreek ik daar ook over met mijn behandelend arts of huisarts. Euthanasieverklaring Als u een euthanasieverklaring wilt maken dan kan dat op verschillende manieren. U kunt die bijvoorbeeld zelf schrijven of uw euthanasiewens door de notaris laten vastleggen. Het is in alle gevallen van belang dat u over uw wensen spreekt met uw behandelend arts of huisarts. En dan niet één keer, maar meerdere keren moet u aangegeven dat dit nog steeds uw wens is. Dit geldt zowel voor euthanasie als voor wensen die u heeft met betrekking tot medische behandelingen, bijvoorbeeld dat u niet gereanimeerd wilt worden of geen bloedtransfusies wilt ondergaan. Als u wilt dat een persoon die u nastaat medische beslissingen voor u neemt als u dat zelf niet meer kunt, denk dan aan een levenstestament. Ik heb een euthanasieverklaring gemaakt; dat is al jaren geleden. Sindsdien heb ik er niet meer met mijn arts (huisarts/behandelend arts) over gesproken. Ik ga in 2014 dit onderwerp opnieuw bij hem/haar aan de orde stellen. UW FAMILIE & VERMOGEN 8

9 Ik ga me er in verdiepen of een levenstestament iets voor mij is. Levenstestament Een gewoon testament werkt alleen bij overlijden, maar niet als iemand door omstandigheden zijn eigen wil niet (meer) kan bepalen. Bijvoorbeeld bij een geestelijke of lichamelijke ziekte of door andere onverwachte omstandigheden, zoals een verkeersongeluk. Hiervoor bestaat sinds een paar jaar een oplossing: het levenstestament. Met een levenstestament bent u goed voorbereid op onverwachte situaties. Wie neemt er beslissingen over de medische behandeling? Wie zorgt ervoor dat de rekeningen worden betaald? In een levenstestament kan onder meer worden vastgelegd wie je zaken moet behartigen als je dat zelf niet meer kunt. Vaak denkt men dat een partner of kinderen deze zaken wel waar kunnen nemen. Dat is niet altijd mogelijk. Een ongetrouwde partner bijvoorbeeld mag geen beslissingen nemen over medische behandelingen. Kinderen mogen niet zomaar het huis van hun alleenstaande ouder verkopen als deze blijvend wordt opgenomen in een verpleeghuis. In een levenstestament kunt u iemand aanwijzen die uw belangen behartigt. Daarbij kan worden beschreven op welke manier deze persoon te werk moet gaan. Een levenstestament is niet alleen nuttig voor oudere mensen, ook jongere mensen maken een levenstestament. Voor ondernemers is een levenstestament dé manier om te vermijden dat bij onverwachte gebeurtenissen het bedrijf stuurloos wordt. Er is veel mogelijk in het levenstestament; het houdt een aantal formaliteiten in, maar voor de rest is het een beschrijving van wat ú wilt dat er gebeurt als u uw wil niet meer kunt bepalen en bijvoorbeeld niet meer thuis kunt wonen. De Netwerknotaris neemt de verschillende mogelijkheden aan de hand van zijn praktijkervaring met u door en legt uw wensen vast in het levenstestament. Heb ik specifieke uitvaartwensen? Wil ik die met mijn nabestaanden bespreken en/of vastleggen in een testament of codicil? Uitvaartwensen Heeft u uw nabestaanden al op de hoogte gesteld van uw uitvaartwensen? U kunt via een testament of zelfgeschreven codicil vastleggen wat uw wensen zijn. U heeft dan meer zekerheid dat uw wensen worden uitgevoerd. U leest hier hoe u een codicil kunt maken. Ik wil in 2014 laten registreren dat ik wel of geen donor wil zijn. Ik ga op kijken. Donorregister Er zijn verschillende manieren waarop u uw donorschap kunt vastleggen, maar de meest eenvoudige is via internet op 9 UW FAMILIE & VERMOGEN

10 Wil ik een lijst maken van degenen die gewaarschuwd moeten worden als ik overleden ben? Ik kan daarbij ook aangeven of zij moeten worden uitgenodigd voor de uitvaart. Waarschuwen als ik dood ben Er zijn waarschijnlijk verschillende mensen die een bericht moeten krijgen als u bent overleden. Weten uw nabestaanden wie dat zijn en wie er bijvoorbeeld voor uw uitvaart moet worden uitgenodigd? Het is voor nabestaanden prettig als zij weten hoe u over deze zaken denkt. U zou een lijst van namen kunnen maken en deze bewaren op een handige plek in uw woning of op uw pc. Als ik in 2014 belastingvrij aan iemand wil schenken kan ik dat in 2014 tot en met 31 december doen. Schenken euro schenken Van 1 oktober 2013 tot en met 31 december 2014 kan iedere Nederlander belastingvrij een bedrag van euro schenken aan een ander, wanneer de begunstigde het bedrag in de eigen woning investeert. Er hoeft geen familierelatie te zijn tussen de schenker en de begunstigde. Het is niet verplicht om euro te schenken; het mag ook een lager bedrag zijn. Wel geldt de eis dat het geschonken bedrag in de woning moet worden geïnvesteerd. Wilt u een bedrag schenken dat niet in de eigen woning van de begunstigde geïnvesteerd hoeft te worden? Dat kan, maar dan gelden de normale schenkingsvrijstellingen. Vrijstellingen schenken Het is fiscaal gunstig om ieder jaar het vrijgestelde bedrag van schenkbelasting te schenken. Zo neemt uw af zonder dat het schenkbelasting kost. Daarbij komt dat over een kleiner bij uw overlijden minder erfbelasting betaald hoeft te worden door uw erfgenamen. U kunt op verschillende manieren schenken; dat kan door geld over te maken op de rekening van de begunstigde maar bijvoorbeeld ook schenken zonder dat de portemonnee open moet. Dit laatste wordt een papieren schenking genoemd. Deze schenking moet bij de notaris worden vastgelegd en verkleint uw omdat er een schuld in uw ontstaat. Hierdoor betaalt u bijvoorbeeld minder inkomstenbelasting over het saldo in box 3 (sparen en beleggen), minder AWBZ-zorgbijdrage en minder erfbelasting. U moet wel jaarlijks een rente over de papieren schenking aan de begunstigde betalen. Voor veel mensen is dit een prettige manier van schenken: je houdt controle over je maar bespaart wel belasting. U kunt ook meer schenken dan het vrijgestelde bedrag. Dan moet de begunstigde schenkbelasting betalen over het bedrag van de schenking dat boven de vrijstelling uitkomt. Aan kinderen tussen de 18 en 40 jaar (of die een partner hebben in die leeftijdscategorie) mag eenmalig belastingvrij een bedrag van ruim euro worden geschonken. Er geldt hierbij niet de eis dat het bedrag in de eigen woning gestoken moet worden. Ouders kunnen als zij dat willen in 2014 de schenking van ruim euro aanvullen tot euro; dan moet een bedrag van ongeveer euro in het huis gestoken worden. Als u structureel wilt gaan schenken is het goed om eens na de denken over een schenkingsplan. De Netwerknotaris kan zo n schenkingsplan voor u maken. UW FAMILIE & VERMOGEN 10

11 Vóór 31 december 2014 moet ik rente betalen aan de begunstigde van de papieren schenking. Rente betalen op papieren schenkingen Het is mogelijk een geldbedrag te schenken en het geschonken bedrag in de portemonnee te houden. Dit wordt een papieren schenking genoemd. Heeft u zo n schenking al eens gedaan? U moet jaarlijks rente over de schenking betalen. Vóór 31 december 2014 moet de rente over het jaar 2014 betaald worden. Betaalt u de rente niet, dan kunt u met deze schenking geen erfbelasting besparen. En dat is vaak het doel waarmee de schenking is gedaan. Als ik geld heb uitgeleend of geld ga uitlenen is het belangrijk dit op papier te zetten. Bij grotere bedragen ga ik naar de Netwerknotaris om de lening te laten vastleggen. Grote bedragen lenen We zien het de afgelopen tijd steeds vaker: in plaats van de bank wordt geld geleend van familie en vrienden. Vaak worden daar geen afspraken over gemaakt, met alle gevolgen van dien. Er moeten dan rechters aan te pas komen om ruzie over rente en terugbetaling op te lossen. Dit kunt u eenvoudig voorkomen. Als u geld aan iemand uitleent, is het verstandig dit schriftelijk vast te leggen. U kunt dit zelf doen door een stuk op te stellen, dit wordt een onderhandse akte genoemd. Als het om grote bedragen gaat, is het verstandig de notaris de akte te laten opstellen, het wordt dan een notariële akte. Hieraan is een aantal voordelen verbonden. Behalve dat de notaris zorgt voor een juridisch juiste inhoud van de akte, heeft de akte meer bewijskracht dan een onderhandse akte. Een notariële akte kan niet wegraken zoals dat bij een onderhandse akte wel kan. Bovendien staat vast op welke dag de akte is ondertekend en dat de handtekeningen onder de akte echt zijn. Daarnaast heeft een notariële akte executoriale kracht. Dit wil zeggen dat wanneer de ander zijn verplichtingen niet nakomt, u de deurwaarder op die persoon kunt afsturen. Als het gaat om een onderhandse akte, moet u eerst naar de rechter. Dit kost vaak meer tijd en geld. Als u zekerheid wilt voor de terugbetaling van het geld dat u uitleent, is het verstandig een recht van hypotheek af te spreken. Een hypotheekrecht is een zekerheidsrecht op een pand of een stuk grond. Dit houdt in dat als er niet betaald wordt als uiterste maatregel het pand of stuk grond kan worden geveild. U hebt dan in principe voorrang bij betaling uit de veilingopbrengst. Een hypotheekrecht moet worden vastgelegd in een notariële akte en worden ingeschreven bij het kadaster. 11 UW FAMILIE & VERMOGEN

12 Als ik in 2014 een erfenis krijg dan ga ik eerst nadenken over welke keuze ik maak. Advies kan ik bij de Netwerknotaris krijgen, die mij ook kan helpen met onder meer de aangifte erfbelasting en het uitvoeren van het testament. Erfenis gekregen? Als u een erfenis heeft gekregen is het belangrijk om eerst te bekijken of de overledene schulden had. Accepteert u namelijk een erfenis dan moet u ook schulden uit die erfenis betalen. Met andere woorden: door aanvaarding van een erfenis krijgt u de plussen én de minnen van een erfenis. Zijn de minnen groter dan de plussen dan moet u uit eigen portemonnee de minnen betalen. U heeft naast het aanvaarden van een erfenis de keuze om afstand te doen van de erfenis (verwerpen) of om de erfenis onder voorwaarden te aanvaarden (wel de plussen en niet de minnen; dit heet beneficiaire aanvaarding). Afstand doen van de erfenis en de erfenis onder voorwaarden aanvaarden moet via de rechtbank. Een erfenis aanvaarden kan zonder formaliteiten. U kunt geen keuze meer maken als u zich eenmaal als erfgenaam heeft gedragen, bijvoorbeeld omdat u spullen uit de erfenis voor eigen gebruik heeft meegenomen of verkocht heeft. Als u in 2014 een erfenis krijgt ga dan meteen naar de notaris voor advies over de keuze die u gaat maken. Als u meer erft dan van het erfbelasting vrijgestelde bedrag of als de Belastingdienst u een aangiftebiljet toestuurt, moet u aangifte doen. Wilt u de aangifte niet zelf doen of bent u eraan begonnen maar komt u er niet uit, dan kan uw Netwerknotaris u helpen met het doen van die aangifte. Als de overledene een testament had dan moet dit testament in de meeste gevallen worden uitgevoerd. Wij kunnen u daarbij helpen. UW FAMILIE & VERMOGEN 12