C O N CE P T BEGROTING

Transcriptie

1 C O N CE P T BEGROTING 2012 (d.d. 12 oktober 2011) Vestigingen: Nijverheidsweg GJ Uithuizen Mernaweg 27a 9964 AP Wehe den Hoorn

2 2

3 Inhoudsopgave Koers Op weg naar 'Werken naar vermogen' 4 Inleiding.. 4 Context Visie Ability... 5 Vooruitzichten Samenwerking 12 Begrotingsresultaat Meerjarenraming Afsluiting. 13 Bestuurssamenstelling Weerstandsvermogen Bedrijfsvoering Organisatiestructuur.. 17 Administratieve organisatie en interne controle 17 Organogram Financiering Algemeen 19 Treasurybeheer. 19 Kasgeldlimiet. 20 Renterisiconorm 21 Financieringsoverzicht. 22 Verbonden partijen 22 Balans per 31 december Overzicht van baten en lasten. 27 Kasstroomoverzicht over Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling.. 29 Inleiding 29 Invoering BBV. 29 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening 29 Balans. 30 Overzicht van baten en lasten 33 Toelichting op de balans.. 35 Toelichting op het overzicht van baten en lasten 39 2

4 Bijlagen.. 50 Bijlage 1 WWnv in relatie tot regionale arbeidsmarkt 52 Bijlage 2 Staat van vaste activa en afschrijvingen. 55 Bijlage 3 Staat van leningen O/G Bijlage 4 Overzicht verdeling FTE's. 57 Bijlage 5 Overzicht verdeling gemeentelijke bijdragen. 58 Bijlage 6 Meerjarenraming. 59 Bijlage 7 Ability Reïntegratie BV. 62 Vaststelling Algemeen Bestuur. 73 3

5 Koers 2012 Op weg naar Werken naar vermogen Hierbij bieden wij u de begroting 2012 en de meerjarenraming aan. De toelichting op de begroting is als volgt opgebouwd: - Inleiding - Context - Visie - Vooruitzichten Samenwerking - Begrotingsresultaat Meerjarenraming Afsluiting Inleiding Tijdens het opstellen van de begroting 2011 in september 2010, werd bij het aanbieden van de rijksbegroting voor 2011 een bezuiniging van 120 miljoen op de Wsw aangekondigd. Deze nieuwe bezuiniging kwam boven op de maatregel om de loonkostenstijging voor 2011 niet te compenseren. De effecten van die bezuiniging van 120 miljoen betekenden voor Ability per saldo een extra tekort van jaarlijks ,--. Voor 2012 wordt in de plannen van het kabinet geen extra bezuiniging op de rijkssubsidie voorzien. Er wordt wel rekening gehouden met een rijksbezuiniging in de vorm van het wederom niet compenseren van de loonkostenstijging in het volgende jaar. Voor de begroting 2012 zijn de onderstaande punten van het besluit van de Algemeen Bestuursvergadering van 25 november 2010 relevant: de opdracht te verstrekken aan de directie en het managementteam om het ontstane exploitatietekort bij Ability als gevolg van de bezuiniging op de rijksbegroting zoveel mogelijk terug te brengen. Daarbij zal moeten worden gekeken naar kostenbesparingen en naar vergroten van opbrengsten. de opdracht te verstrekken aan de algemeen directeur om gezamenlijk met de in de gemeenschappelijke regeling deelnemende gemeenten de mogelijkheden te onderzoeken voor nauwere samenwerking tussen de betrokken gemeenten en Ability op het terrein van uitvoerende en ondersteunende taken, met als doel het totaal aan bezuinigingen waarmee gemeenten en Ability worden geconfronteerd zoveel mogelijk op te vangen. De voorliggende begroting vertoont een resultaatverbetering ten opzichte van de oorspronkelijke begroting voor 2011 van Ten opzichte van de gewijzigde begroting van juni dit jaar verbetert het resultaat met ca Het tekort op de begroting voor 2012 bedraagt Deze resultaatsverbetering vloeit voort uit de eerste opdracht van het Algemeen Bestuur. De meerjarenraming vertoont een fors oplopend tekort als gevolg van de rijksbezuiniging op de Wsw. De subsidie per standaard eenheid (SE) 1 wordt verminderd, zonder dat ook op de CAO-verplichtingen van de Wsw bezuinigd kan worden. In de paragraaf over de meerjarenraming wordt aangegeven welke maatregelen hierin zijn verwerkt. 1 Bij de indicatiestelling wordt onderscheid gemaakt in handicapzwaarte. Voor mensen met een zwaardere indicatie wordt meer subsidie verstrekt. SE is een fte vermenigvuldigd met de indicatie. 4

6 Het financieringsgat dat uit de meerjarenraming blijkt, wordt door het rijk bij de gemeenten neergelegd. Dit was de reden van het afwijzen van hoofdstuk 6 van het bestuursakkoord door het VNG-congres. De commissie Westerlaken 2 biedt voor het financiële probleem geen oplossing. De gemeenten Bedum, Winsum, De Marne en Eemsmond (BMWE) en Ability zijn gezamenlijk bezig om toekomstig beleid en uitvoering inhoud en vorm te geven, dat vertaald zal worden in een transitieplan. De financiële vertaling zal worden verwerkt in een nieuwe lagere meerjarenraming. De financiële vertaling daarvan zal worden verwerkt in de volgende begroting en meerjarenraming. Context Deze begroting is opgesteld in het licht van economisch slechte tijden en van veranderde wetgeving en opvatting over de inzetbaarheid van burgers aan de onderkant van arbeidsmarkt bij reguliere organisaties, de Wet Werken naar vermogen (WWnv). De economische ontwikkelingen zorgen voor onzekerheid in de markt en in een aantal branches voor stagnatie. Dit heeft consequenties voor een aantal belangrijke klanten van Ability. Voor zover mogelijk is daar in de begroting voor 2012 rekening meegehouden. Zo is onder meer voorzien in een daling van de resultaten van de sector Assemblage. Ook het Rijk wordt geconfronteerd met de economische teruggang. Dat is één van de redenen waarom het kabinet Rutte in het regeerakkoord een bezuiniging van 18 miljard wil realiseren in een periode van vier jaar. Voor de sociale zekerheid betekent dit een bezuiniging van ruim 2 miljard, waaronder de huidige Wsw en de re-integratiebudgetten. Er wordt echter ook bezuinigd op de Wmo en Welzijn. De Wet Werken naar vermogen (WWnv) beoogt meer dan nu bij de Wsw medewerkers te laten werken bij reguliere werkgevers, met behulp van begeleiding. Werkgevers bieden betrokkenen een arbeidscontract en betalen naar rato dat iemand productief is (vermogen). In een aparte bijlage 3 wordt geanalyseerd wat het effect van de nieuwe wetgeving is op de regionale arbeidsmarkt 4. De hoofdlijn van de analyse is als volgt. De totale werkgelegenheid in de vier gemeenten bedraagt ca (full timers). Het percentage WnV-werkzoekenden bedraagt 10% van de regionale werkgelegenheid. Het aantal bedrijfsvestigingen in de vier gemeenten is Om wwnv-ers werk te bieden zal gemiddeld dus één op de drie bedrijven/vestigingen iemand een arbeidscontract moeten aanbieden. Natuurlijk houdt de arbeidsmarkt niet op bij de grens van onze gemeenten. Er zijn voor wwnvwerkzoekenden ongetwijfeld kansen in de stad Groningen en bij andere gemeenten. Het omgekeerde geldt echter ook. Vanuit die gemeenten zoeken anderen ook in werk in deze regio. De veronderstelling is dat deze bewegingen elkaar neutraliseren. In bijlage 1 wordt verder geanalyseerd dat, indien de 1200 mensen reguliere arbeidsplaatsen vinden er nog behoefte is aan een sociaalpublieke infrastructuur in deze regio voor mensen. Visie Ability De invoering van de Wet werken naar vermogen en de Rijksbezuiniging op de huidige Wsw vereisen van de sw-bedrijven en de gemeenten een heroriëntatie op het beleid en uitvoering van werk en inkomen. Belangrijk daarbij is de inzetbaarheid van burgers aan de onderkant van arbeidsmarkt om te werken bij reguliere organisaties en de taken en rol van een toekomstige sociaal-publieke infrastructuur. Om hier inhoud en vorm aan te geven werken de BMWE-gemeenten en Ability nauw samen. De raden van de gemeenten Bedum, Eemsmond, De Marne en Winsum hebben eind 2009 de beleidsnotitie van Visie naar Uitvoering vastgesteld waarin van Ability wordt gevraagd zich te 2 Advies van De commissie Toekomst en Transitie Sociale Werkvoorziening (TTSW) het advies, getiteld Goed benut, goed bestuurd 3 Bijlage 1 WWnv in relatie tot regionale arbeidsmarkt 4 Onder regionale arbeidsmarkt wordt hier verstaan de arbeidsmarkt van de BMWE-gemeenten 5

7 ontwikkelen tot een breed werkleerbedrijf. Op basis van het rapport van BMC Aan het werk met het werkleerbedrijf is de koers Werkleerbedrijf door het Algemeen Bestuur van Ability vastgesteld. Ability heeft in 2009 en 2010 ingezet op het veranderingstraject en is sinds de tweede helft van 2010 klaar voor het bieden van werk en begeleiden en ontwikkelen van alle doelgroepen die niet zelfstandig regulier werk kunnen vinden op de arbeidsmarkt. Ability is klaar voor het bieden van werk aan en begeleiden/leren van de doelgroepen van Werken naar vermogen. Bij de begroting van 2011 is al verwoord dat Ability maatschappelijke taken uitvoert zoals de integrale uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening (Wsw) en streeft er naar dé ketenpartner te zijn van die vier gemeenten op het terrein van sociale zekerheid en re-integratie en de uitvoering van eventuele andere (overheids)taken. Ability ontwikkelt zich tot een maatschappelijke organisatie die werkt voor en in samenwerking met private bedrijven en voor de gemeenten zelf. In een regio die wordt gekenmerkt door enige krimp van de bevolking en verbrokkeling van voorzieningen, wil Ability binnen haar mogelijkheden bijdragen aan het inrichten van een passend voorzieningenniveau in dit gebied. Ability is geworteld in de regio en wil dat blijven. Deze opvatting over onze taak en rol als maatschappelijke organisatie past ook in het licht van de veranderde wetgeving en opvatting over de inzetbaarheid van burgers aan de onderkant van arbeidsmarkt bij reguliere organisaties. Het bestuursakkoord waarover gemeenten en Rijk overeenstemming hebben, hevelt veel taken en budgetten over naar gemeenten. Gezamenlijk met de taken en budgetten op het terrein van sociale zekerheid worden gemeenten in staat gesteld op een breed terrein van werkgelegenheid, inkomen, zorg en welzijn een samenhangend beleid te voeren. In het ontwikkelen van de toekomstvisie is belangrijk te weten op welk terrein en welke schaal de BMWEgemeenten beleid en/of uitvoering willen bundelen en of een nieuw Ability 5 hierin een rol kan spelen. Herkenbaarheid voor de burgers, het verminderen van kwetsbaarheid en het verbeteren van doeltreffenden doelmatigheid zijn belangrijke overwegingen bij de besluitvorming over uitvoering van publieke uitvoeringstaken. In de tweede opdracht (AB-vergadering 25 november 2010) heeft het algemeen bestuur de directie en het managementteam van Ability gevraagd om de mogelijkheden te onderzoeken voor nauwere samenwerking tussen de BMWE-gemeenten en Ability op het terrein van uitvoerende en ondersteunende taken, met als doel het totaal aan bezuinigingen waarmee gemeenten en Ability worden geconfronteerd zoveel mogelijk op te vangen. De verschillende ontwikkelingen en het streven een maatschappelijke organisatie te zijn die geworteld is in de regionale samenleving pleit voor nauwere samenwerking met de gemeenten. Het organiseren van een toekomstige sociaalpublieke infrastructuur, waarvan nability deel uitmaakt, op de schaal van BMWEgemeenten zorgt voor herkenbaarheid voor de eigen burgers, maar ook voor directe bestuurbaarheid. Naar mate de sociaal-publieke infrastructuur verder weg is georganiseerd raakt de gemeentelijke besturing op afstand en vermindert de herkenbaarheid voor de burgers. Het vormgeven van nability als een maatschappelijke organisatie vraagt samenwerking met de sociale diensten en andere gemeentelijke diensten. nability verkrijgt het bestaansrecht door nauw samen te werken met het (regionale) bedrijfsleven. Het doel van samenwerking is om wwnv-ers zoveel mogelijk te laten werken in een reguliere omgeving en opdrachten uit te voeren met hen die een dergelijke stap (nog) niet kunnen maken. Daarnaast zal nability daar waar mogelijk samenwerken met vergelijkbare organisaties, uit de sw-sector en/of sector van de AWBZ om de doeltreffend- en doelmatigheid te verbeteren. 5 Ability in een nieuwe vorm geven we aan met nability 6

8 Hoe de lijnen uit de visie ook vertaald worden in een nieuwe vormgeving, Ability in zijn huidige opzet wijzigt door bundeling van krachten. De maatschappelijke organisatie nability zal een ander karakter hebben dan een sw-bedrijf. Het sw-bedrijf in zijn huidige vorm verdwijnt. Zoals uit bijlage 1 blijkt, blijft een sociaalpublieke infrastructuur nodig die ca. 400 mensen een werkleer/activeringsverband kan aanbieden. De periode tot 1 januari 2013 zal door de vier gemeenten en Ability gebruikt worden om te bepalen welke toekomstige rol en taak nability in het totaalbeeld van werk, inkomen, zorg en de uitvoering van andere (overheids)taken toebedeeld krijgt. De gemeenteraden bepalen de beleidskaders 6. Vooruitzichten 2012 De gewijzigde begroting voor 2011 was aanmerkelijk positiever dan de oorspronkelijke begroting. De basis hiervoor is gelegd door betere financiële resultaten van 2010 dan verwacht. Dat bood Ability een betere uitgangspositie voor Daarnaast is een aantal bezuinigingsmaatregelen genomen. Het tekort op de bedrijfsvoering wordt daardoor teruggebracht tot nul. Resteerde de bezuiniging van het Rijk van 1.321,-- per arbeidsjaar (se), totaal ,--. Het komende jaar wordt geen extra bezuiniging van het Rijk voorzien. Vanaf 2013 ontwikkelt de subsidie volgens de plannen van het kabinet zoals aangegeven in onderstaande tabel. Ontwikkeling subsidiebedrag in euro s per arbeidsjaar over de jaren 2012 t/m 2015 Jaren Subsidie in Conjunctuur De opstelling van de begroting voor 2012 gebeurt in een hernieuwende onzekere economische periode. Een nieuwe recessie kondigt zich aan. Dat maakt de onzekerheid bij onze klanten ook groter. We zijn daarbij onder meer afhankelijk van de recreatieve sector alsmede de bouwnijverheid. De afdeling Verpakken heeft met name last van de bouw. Ondanks deze economische ontwikkelingen wordt verwacht dat de financiële resultaten voor geheel Ability in 2011 positief af steken bij de begroting. Met alle slagen om de arm houden we rekening met een beter resultaat dan voorzien. Dit betekent een goede uitgangspositie voor Begroting 2012 Ability presenteert voor 2012 een ambitieuze begroting. De ambitie uit zich in het feit dat in een economisch moeilijke tijd de doelstelling ligt op het continueren van de resultaten van Het jaar 2012 kenmerkt zich ook door het inspelen op nieuwe wettelijke kaders, financiële bezuinigingen in de toekomst en meer samenwerking met de BMWE-gemeenten. Indien de ontwikkelingen grote financiële wijzigingen met zich meebrengen, zal, evenals in 2011, een wijziging van de begroting worden ingebracht. Het realiseren van deze begroting vergt veel van de organisatie en het zoeken naar de optimale mix van activiteiten. In 2012 zal iets meer geïnvesteerd worden dan in Ability zeilt in 2012 scherper aan de wind. Het begrote bedrijfsresultaat voor 2012 bedraagt -/ ,-- ten opzichte van -/ ,-- in Hierin zijn de effecten van intensievere samenwerking niet verwerkt. 6 De gemeenschappelijke regeling Ability, in zijn huidige vorm, is belast met de integrale uitvoering van de Wsw, dat wil zeggen beleid en uitvoering. 7

9 Werkleerbedrijf In het jaar 2010 is het werkleerbedrijf Ability in de steigers gezet en in 2011 verder ontwikkeld. De implementatiesnelheid is vertraagd doordat er, conform de gewijzigde begroting, bezuinigd is op begeleiding. Daarnaast heeft de rijksbezuiniging voor meer focus gezorgd op financiële resultaten bij alle sectoren. De begeleiding en ontwikkeling (leren) focust zich op de medewerkers met minimumloon en de meeste kansrijken voor werken in detacheren/begeleid werken en de sector diensten. Daarnaast is de methodiek van competentiemanagement - met behulp van Dariuz en Werkplek- Opdrachten - ook goed inzetbaar voor mensen die langdurig gebruik maken van de Wwb. In 2012 zullen de ketenpartners de afdelingen sociale zaken van de BMWE-gemeenten en Ability de samenwerking nader vorm en inhoud geven, zodat de bij partijen aanwezige kennis en ervaring optimaal wordt ingezet. Het doel blijft om in de regio te bouwen aan een volledige keten van dienstverlening welke aangeboden kan worden aan mensen die aan het begin staan van meedoen/participatie in de samenleving tot aan mensen die (bijna) geschikt zijn voor de arbeidsmarkt 7. De afdelingen sociale zaken van de BMWE-gemeenten en Ability zullen daartoe nauw samenwerken met werkgevers in de regio. Al in 2011 is aangegeven dat de koers van het werkleerbedrijf van de organisatie vraagt twee primaire processen naast elkaar te realiseren, namelijk die van productie en persoonlijke ontwikkeling 8. Bij het zoeken naar intensievere samenwerking met de afdelingen sociale zaken van de BMWE-gemeenten wordt ook gekeken naar mogelijkheden op het terrein van begeleiden en ontwikkeling (leren). Sector Trajecten De sector Trajecten vervult drie taken binnen Ability. In de eerste plaats is de sector het kenniscentrum voor de ontwikkelingsmethodiek en de begeleiding. De consulenten en de medewerkers van P&O vervullen de coördinerende rol bij de toepassing van Dariuz en de begeleiding van de medewerkers. Zij ondersteunen ook de leidinggevenden in hun coachende rol. De sector fungeert als hefboom van de verandering. De tweede taak van de sector is het vorm en inhoud geven aan de samenwerking met de ketenpartners. De focus ligt daarbij op dienstverlening aan werkzoekenden die niet zelfstandig en met intensieve(re) ondersteuning regulier werk zoeken en in aanmerking (wensen te) komen voor een uitkering zoals bijvoorbeeld de Wwb. In de derde plaats heeft de afdeling P&O een adviserende rol naar de directie en management op het terrein van personeelzaken. In 2011 hebben de vier gemeenten zich gecommitteerd aan af te nemen dienstverlening van de sector voor het bedrag van ,-. Conform de afspraken over intensievere samenwerking en het streven van de gemeenten,waaronder de afdelingen sociale zaken van de BMWE-gemeenten, meer dienstverlening af te nemen zal de omzet voor de afdeling trajecten sterk stijgen. Sector Assemblage De sector Assemblage bestaat uit de afdelingen Verpakkingen, Assemblage en Magazijn. De verpakkingsafdeling werkt voor een aantal vaste klanten waarmee langdurige relaties zijn opgebouwd. In 2011 hebben enkele grote klanten door de economische recessie in de bouw minder orders verstrekt dan voorgaande jaren. De hele montage- en verpakkingsmarkt had het in 2011 moeilijk. Voor 2012 zijn we voorzichtig en baseren de begroting op de verwachte resultaten van dit jaar. Het 7 Beleidsnota Van visie naar uitvoering, maatregelen voor integrale dienstverlening van werkzaamheden en sw-ers in de gemeenten Bedum, Winsum, De Marne en Eemsmond, december Werken en leren 8

10 samenwerkingsverband tussen de middelgrote sw-bedrijven in Groningen en Friesland MultiNoord - heeft in 2011 haar focus voor acquisitie verlegd naar montage en verpakken. De doelstelling is dat die inspanning aanvullende orders oplevert. Gezien de moeilijke markt nemen we dat nog niet mee in de begroting De afdeling Verpakken kampt al jaren met ruimtegebrek. In 2011 is de huisvesting onderzocht. Gezien het werkaanbod is het probleem nu minder urgent. Daarnaast bieden de recente ontwikkelingen en daarmee samenhangend de financiële situatie geen ruimte voor huisvestingplannen. De afdeling Assemblage is sterk afhankelijk van de recreatiemarkt. Ongeveer acht jaar assembleert Ability tenttrailers. De tenttrailer bevindt zich in het topsegment van de markt en handhaaft zijn marktpositie. De toegevoegde waarde is vrij stabiel. Voor 2012 is het onzeker of het niveau van 2011 kan worden gehandhaafd. Een nieuwe lijn van producten is de kalverboxen. Per saldo verwachten we voor de hele sector een daling van de netto toegevoegde waarde van 12%. De veranderingen in het Magazijn hebben succesvol uitgepakt. De opzet van het magazijn is verbeterd en alle deelnemers aan de opleiding Logistiek zijn geslaagd. Ook in de komende jaren wordt het magazijn voor AKA/BBL opleidingen Logistiek benut. Daar waar mogelijk wordt samengewerkt met private opleidingsbedrijven in de omgeving. Sector Techniek De sector Techniek bestaat uit de afdelingen Metaal en Spuiterij/Montage, Stoffeerderij/Atelier, Hout en de Technische Dienst. In de begroting voor 2011 is er vanuit gegaan dat de afdeling Metaal een hogere toegevoegde waarde realiseert van ca ,-- ten opzichte van Voor 2012 verwachten we dat de afdeling het niveau van 2011 vasthoudt. De realisatie van de begroting vraagt inzet van meer mensen. De extra inzet kan ingevuld worden door werkervaringsplaatsen/trajectmedewerkers 9, of reguliere medewerkers. De in 2011 gestarte lasopleiding met Wwb- en Wsw-ers wordt in 2012 voortgezet. Met een technisch uitzendbureau is afgesproken dat zij de lassers plaatsen bij private bedrijven. De afdeling Spuiterij/montage kent een constante order-en opbrengstenstroom. Vooral de spuiterij is afhankelijk van de orderportefeuille van de andere afdelingen. De afdeling Stoffeerderij/Atelier staat al jaren onder druk. De resultaten t/m medio 2011 liggen op hetzelfde niveau als het jaar De afdeling blijft een zorgenkind. Toch komen regelmatig orders binnen. De prijsstelling staat als gevolg van zware concurrentie onder druk. Ieder jaar wordt gekeken of de werksoort overeind gehouden moet worden. Daarbij wordt ook onderzocht of andere activiteiten meer opbrengen en beter passen bij de ontwikkelingsmogelijkheden van medewerkers. De afdeling Hout functioneert naar verwachting. Er wordt gewerkt aan de inrichting van schepen, maar sinds dit jaar ook aan boxsprings en daarmee verwante meubelen. In 2011 is de basis gelegd voor doelmatiger en doeltreffende functioneren. Qua financiële resultaten voor 2012 wordt een voortzetting van de lijn van 2011 verwacht. Sector Groen De sector Groen heeft in 2011 goed gedraaid. De begrote omzet bedroeg 1,8 miljoen. De verwachte resultaten liggen hierbij in de buurt. De ontwikkeling van de sector Groen hangt direct samen met het overleg met de gemeenten over de werkzaamheden op het terrein van beheer en onderhoud. In deze begroting is gekozen een lichte groei. Een aantal gemeenten hebben al aangegeven in 2012 meer werkzaamheden door Ability te willen laten verrichten. 9 Werkervaringsplaatsen noemen we ook wel trajectmedewerkers (met behoud van uitkering). 9

11 Evenals bij de sector Techniek geldt ook hier dat het realiseren van de omzet om extra inzet van werkervaringsplaatsen/trajectmedewerkers of reguliere medewerkers vraagt. De reden hiervan is ondermeer dat de productiviteit van de sw-medewerkers in de loop der jaren afneemt en dat er meer begeleiding nodig is. Daarnaast worden aan de bedrijfstak, dus ook aan onze sector steeds hogere eisen gesteld aan veiligheid, arbo etc. Deze eisen vloeien voort uit wet- en regelgeving. Dat vraagt extra investeringen. Per saldo is de verwachting voor de begroting voor 2012 in lijn met de verwachte uitkomsten voor Sector Middelen en Diensten De sector Middelen en Diensten bestaat uit de afdelingen Civiele dienst, Receptie, Financiële administratie (middelen), Detacheren en Begeleid werken, Wasserette, Schoonmaak, Post en Liftbediendenproject en Catering (diensten). De Civiele dienst is belast met het beheren van de kantine en de interne schoonmaak. De 12 medewerkers van de dienst hebben de opleiding Schoonmaak bij het Noorderpoortcollege gevolgd en werken al met Werkplek-Opdrachten (WO s). Ze zijn allemaal geslaagd. In 2011/2012 wordt een tweede opleiding gestart. Daarnaast worden in 2011/2012 twee medewerkers door Asito verder opgeleid en bij dat bedrijf gedetacheerd. De receptie wordt bemenst door een aantal vaste medewerkers en een aantal medewerkers die tot receptionist worden opgeleid. De financiële administratie bestaat uit vijf medewerkers en de subafdeling bedrijfsadministratie uit drie medewerkers. Nieuw zijn de activiteiten van de afdeling Diensten. Deze afdeling is in 2010 gestart. In 2011 is de wasserette op gang gekomen in 2012 zal de omzet en toegevoegde waarde verder ontwikkeld worden met het uitbreiden van het klantenbestand. In lijn met de vastgestelde koers als werkleerbedrijf bouwt Ability verder aan activiteiten in de sfeer van de dienstverlening. Dit vraagt soms investeringen. Het doel daarvan is werkplekken aan te bieden die passen bij de ontwikkelingsmogelijkheden van de medewerkers, maar ook om de stap naar de reguliere arbeidsmarkt te verkleinen. Soms worden activiteiten zelfstandig opgezet, het streven is om met private partijen samen te werken. Voorbeelden hiervan zijn de schoonmaakactiviteiten van de gemeente Eemsmond (samen met ASITO) en het liftbediendenproject (samen met Trigion en RWE/Essent). De kennis en vaardigheden kunnen ook worden ingezet om het werken leren te begeleiden bij reguliere werkgevers. In 2012 zal ook de mogelijkheid voor samenwerking worden onderzocht met private partijen op dit vakgebied 10. In 2012 zullen we ons verder inzetten om de geslaagde medewerkers voor de opleiding Schoonmaak extern te plaatsen. In 2010 is Ability Streekpost gestart. Per 1 januari 2011 heeft Ability zich aangesloten bij Business Post, een samenwerkingsverband waaraan ca. 40 SW-bedrijven meedoen. Het is onze ambitie de basis voor het postbedrijf in 2012 verder te ontwikkelen. Detacheren en begeleid werken zal in 2012 groeien. Het liftenproject wordt gezien als een detachering, omdat het beveiligingsbedrijf Trigion een deel van de dagelijkse aansturing heeft. In totaal verwachten we dat de opbrengsten van Diensten hoger ligt dan in In deze begroting zit het resultaat van het liftbediendenproject verwerkt. We merken op dat het hierbij niet om structurele opbrengsten gaat. 10 Een voorbeeld hiervan is samenwerking met een technisch uitzendbureau voor het plaatsen van mensen van onze lasopleiding 10

12 Ability Reïntegratie BV Het aantal dienstverbanden in de BV is in 2011 uitgebreid door het liftbediendenproject dat in opdracht van Trigion wordt uitgevoerd ten behoeve van RWE/Essent. Het gaat om ca. 40 arbeidsplaatsen vanuit Ww/Wwb. Het project loopt tot en met Daarnaast wordt de BV ook benut voor het bieden van arbeidscontracten aan regulier personeel dat werkt binnen Ability. Indien gemeenten op projectbasis tijdelijke arbeidskrachten nodig hebben, biedt Ability de mogelijkheid om de BV te laten fungeren als formele werkgever. Kwaliteit, Arbo en Milieu (KAM) Per 1 januari 2011 is in het kader van de bezuiniging de ISO-certificering afgeschaft. Dit laat onverlet dat KAM binnen het management van Ability grote aandacht heeft. Er is een externe auditor gevraagd om onze werkwijze, - processen etc. drie keer per jaar te controleren, zodanig dat voldaan wordt aan de afspraken met onze belangrijkste klanten over de borging van onze kwaliteitsystemen. Deze systemen blijven op de ISO-normen gehandhaafd. De komende jaren wil onze koepelorganisatie (Cedris) een branchecode invoeren. Ability zal daaraan deelnemen. Huisvesting In 2010 heeft Ability het bedrijfspand in Wehe-den Hoorn weer gekocht, uitvalsbasis voor de sector Groen. Deze vestiging biedt ook ruimte aan derden. De BMWE-gemeenten kunnen het gebruiken. Daarnaast kunnen private partijen delen ervan huren. De huisvesting in Uithuizen is en blijft een aandachtspunt. Het pand is verouderd en voldoet op een aantal punten niet meer aan de kwaliteitseisen. De gemeente Eemsmond beoogt een herinrichting van de Industrieweg. Dit raakt onze planvorming. In 2012 zullen, in samenspraak met de gemeente, de mogelijkheden voor de toekomstige huisvesting van Ability op (middel) lange termijn verder worden onderzocht. Het pand aan de Industrieweg is ook beschikbaar voor derden. Op korte termijn heeft Ability geen huisvestingsplannen in Uithuizen. Op dit moment vindt een onderzoek plaats naar een gezamenlijke huisvesting van de gemeente Eemsmond, de afdelingen sociale zaken van de BMWE-gemeenten en Ability in de Eemshaven. De beoogde lokatie is het pand Nijlicht. Huisvesting in de Eemshaven wordt gezien als een strategische keuze. Nijlicht fungeert voor ons bedrijf als stevige uitvalsbasis voor een gerichte werkgeversbenadering voor detachering en (nieuwe) diensten. De bundeling met de afdelingen Sociale zaken en de gemeente Eemsmond versterkt Nijlicht als de ontmoetingsplaats voor ondernemers in de Eemshaven. Op dit moment is Groningen Seaports al in dit pand gevestigd. In de loop van 2011, dan wel begin 2012 zal hierover besluitvorming plaatsvinden. Commerciële zaken De afdeling Commerciële zaken richt zich op het werven van nieuwe opdrachten voor alle sectoren. De aandacht richt zich op het acquireren van nieuwe klanten en het ontwikkelen van nieuwe activiteiten. De focus ligt met name op de industriële sectoren, diensten en trajecten. In 2012 gaat de aandacht vooral uit naar diensten en trajecten. De sector Groen is belast met de eigen commercie, waarbij natuurlijk nauw met de afdeling commerciële zaken wordt samengewerkt. Bij onderdeel Samenwerkingsverbanden wordt toegelicht dat Ability deelneemt in MultiNoord BV. Onze manager commerciële zaken participeert actief in dit verband. Medezeggenschap De directie en ondernemingsraad hechten aan een goede, open relatie. Ook in 2011 is daarin door beiden veel geïnvesteerd. Voor 2012 is dat van groot belang omdat in dat jaar de veranderingen in wetgeving en de bezuinigingen op de Wsw centraal staan. 11

13 Samenwerking BMWE-gemeenten De afdelingen Sociale Zaken van de gemeenten en Ability zijn ketenpartners op het terrein van sociale zekerheid en werk in deze regio. De beleidsnotitie Van visie naar uitvoering, waarin maatregelen voor integrale dienstverlening van werkzoekenden en Wsw-ers in de vier gemeenten worden voorgesteld, vormt daarvoor de basis. De notitie is gezamenlijk voorbereid. Deze beleidsnotitie is eind 2009 in de gemeenteraden vastgesteld. In 2011 en 2012 zal in het kader van de nieuwe Wet Werken naar vermogen, de bezuiniging op de reintegratiebudgetten en op de Wsw worden onderzocht of en hoe de samenwerking tussen de afdelingen sociale zaken van de BMWE-gemeenten en Ability worden geïntensiveerd. De vorm waarin dat gebeurt, zal worden onderzocht. Indien dat tot een herinrichting van de structuur leidt, zal dat in het komende jaar op de daarvoor geëigende plaatsen ter besluitvorming worden voorgelegd. MultiNoord BV Novatec, Trio-bedrijven, Trion, Oostergo, Fivelingo en Ability hebben in 2010 MultiNoord BV opgericht. Het betreft een kleine onderneming die zich uitsluitend bezighoudt met werving van passend werk op het terrein van verpakken, montage en metaalbewerking. De meerwaarde van MultiNoord ligt in beginsel in het verwerven van opdrachten die voor de afzonderlijke bedrijven te groot zijn of kunnen worden, maar door samenwerking van de betrokken bedrijven tot tevredenheid van de opdrachtgevers kunnen worden aangenomen en afgewikkeld. Elk samenwerkend bedrijf kan daarmee, afhankelijk van de aard van de opdrachten, voordeel opdoen in de vorm van extra omzet en productie of door mee te delen in de opbrengsten is het startjaar. De opbrengsten vallen tot nu toe tegen. Het jaar 2012 is cruciaal. Binnen MultiNoord-verband wordt ook onderzocht welke kansen er zijn om door samenwerking kosten te besparen. Eén voorbeeld daarvan is gezamenlijke inkoop. Onderzocht wordt in hoeverre MultiNoord zich kan ontwikkelen tot een Shared Service Center. Begrotingsresultaat 2012 Bovenstaande plannen leiden tot een resultaat van min Korte specificatie: (alle bedragen in euro s) Bedrijfsopbrengsten Subsidie Subtotaal opbrengsten Lonen WSW Lonen overige medewerkers Overige algemene beheerskosten Subtotaal kosten Resultaat -/ ========= 12

14 Meerjarenraming De bezuiniging van het kabinet op de Rijkssubsidie voor de Wsw per standaard eenheid (SE) 11 betekent een daling van het subsidiebedrag van in 2012 tot in 2015 en verder. Deze bezuiniging heeft grote negatieve gevolgen voor de meerjarenraming van Ability. Dit negatieve effect treedt op doordat de subsidie wordt verminderd, zonder dat ook op de CAO-verplichtingen van de Wsw bezuinigd kan worden. In de meerjarenraming tot en met 2015 is het volgende verwerkt: een raming van de daling van de loonkosten. Deze daling vloeit voort uit de maatregel swmedewerkers het minimumloon te betalen voor de maximale periode binnen de CAO-Wsw. Een taakstellende bezuiniging voor de jaren van 2014/2015 van Het betreft hier 5% van de exploitatiekosten. De maatregelen zullen besparingen betreffen in de indirecte sfeer door samenwerking met derden. Een afspraak met de afdelingen sociale zaken van de vier gemeenten om re-integratietrajecten bij Ability in te kopen. (Ability Reintegratie BV) Het onttrekken aan reserves van Ability ter dekking van het tekort in 2014 en Het toevoegen aan de reserves van Ability van onderschrijdingen van begrote verliezen, met als doel voldoende reserves op te bouwen voor die onttrekkingen in 2014 en De verwachting is dat dit voor 2011 het geval zal zijn. De gemeenten Bedum, Winsum, De Marne en Eemsmond (BMWE) en Ability zijn gezamenlijk bezig om toekomstig beleid en uitvoering inhoud en vorm te geven, dat vertaald zal worden in een transitieplan. De financiële vertaling daarvan zal worden verwerkt in de volgende begroting en meerjarenraming.. Volgend jaar hopen we hier meer duidelijkheid over te hebben. In de doorrekening van omzet en kosten is gewerkt met inflatiepercentages van 1 à 2 %. Een uitzondering hierop zijn de lonen van de WSW- werknemers. De subsidie die hier tegenover staat zal de komende jaren flink dalen, daarom is de verwachting met de invoering van de wet Werken naar vermogen dat de loonkosten eerder zullen dalen dan stijgen. Een stijging kan alleen plaatsvinden als de (extra) druk van arbeidsvoorwaardenoverleg, sociale lasten en pensioenen wel bij de werkgever worden neergelegd zonder compensatie hiervoor. Het negatief eindresultaat wordt voornamelijk door de daling van de rijksvergoeding (subsidieresultaat) veroorzaakt. Ability heeft zijn operationeel bedrijfsresultaat onder controle. In de overige opbrengsten is de vrijval van Irrgang gelden (57k) in 2012 eenmalig en de opbrengsten van het liftbedienden project (140k) alleen voor de jaren 2012 en 2013 ingeboekt. Afsluiting In 2012 staat de focus op Op weg naar Werken naar vermogen. Ability is daarvoor voor de gemeenten hun partner in de sociaal publieke infrastructuur. Ability wordt een maatschappelijke organisatie die mensen werk biedt, ondersteunt en begeleidt naar werk bij werkgevers in de vorm van arbeidscontracten conform de Wet Werken naar vermogen en detacheren. Daarnaast begeleidt Ability burgers uit de gemeenten bij de ontwikkeling van werknemersvaardigheden en vakbekwaamheden o.a. in de vorm van werk-leer trajecten of activeringstrajecten. De ketenpartners werken daarbij nauw samen met werkgevers en ontwikkelen daarvoor een werkgeversbenadering. Ability streeft er naar dé ketenpartner te zijn van die vier gemeenten op het terrein van sociale zekerheid (incl. uitvoering Wmo) en re-integratie en de uitvoering van eventuele andere (overheids)taken. 11 Bij de indicatiestelling wordt onderscheid gemaakt in handicapzwaarte. Voor mensen met een zwaardere indicatie wordt meer subsidie verstrekt. SE is een fte vermenigvuldigd met de indicatie. 13

15 De begroting 2012 is opgesteld in onzekere tijden qua economische ontwikkeling en forse overheidsbezuinigingen. De medewerkers, het management en het bestuur van Ability hebben er zin in. Op naar 2012 en daarna! Uithuizen, oktober

16 Bestuurssamenstelling per 1 oktober 2011 Ability kent een algemeen bestuur en een dagelijks bestuur. Het algemeen bestuur wordt gevormd door drie vertegenwoordigers uit elk van de vier aangesloten gemeenten (2 vertegenwoordigers vanuit de Raad en één vertegenwoordiger van het College van Burgemeester en Wethouders). Het Dagelijks Bestuur wordt gevormd door één vertegenwoordiger per gemeente aangewezen door en uit het Algemeen Bestuur. Algemeen Bestuur Voorzitter H.G.A. Sienot wethouder Eemsmond Plaatsvervangend voorzitter W. Zorge wethouder Winsum Secretaris.. 12 wethouder De Marne Leden J.P. van der Vis raadslid De Marne J.B. Schouten van Schagen raadslid De Marne G. Omta-Arkema raadslid Eemsmond B. Rozema raadslid Eemsmond H. van Reijswoud raadslid Winsum W. Bulthuis raadslid Winsum H. te Velde wethouder Bedum J. Berghuis raadslid Bedum H.T. Hoiting raadslid Bedum Dagelijks Bestuur Voorzitter H.G.A. Sienot wethouder Eemsmond Plaatsvervangend voorzitter W. Zorge wethouder Winsum Secretaris 12 wethouder De Marne Lid H. te Velde wethouder Bedum 12 De wethouder van de gemeente De Marne L. Smook is overleden. In zijn opvolging is nog niet voorzien. 15

17 Weerstandsvermogen Inventarisatie van risico s Gebouwen Het pand te Wehe-den Hoorn heeft Ability per 1 september 2010 weer in eigendom. Er is in samenspraak met een extern bureau een onderhoudsplan voor de gebouwen opgesteld. In 2011 is hier de eerste uitvoering aangegeven zoveel mogelijk met onze eigen medewerkers. Op korte termijn heeft Ability geen huisvestingsplannen in Uithuizen. Leaseverplichting Ability heeft een leaseverplichting van 21 auto s ultimo Contractwaarde voor een jaar is ± De meeste nieuwe afgesloten contracten hebben een looptijd van 72 maanden. De gemiddelde resterende looptijd voor bestelbussen is 1,5 jaar. Personenauto's en vrachtwagens hebben afwijkende looptijden. Vakantiedagen/geldverplichting De vakantiedagenverplichting aan het personeel betreft een bedrag ad ultimo 2010 (2009: ). De verplichting is niet tot uitdrukking gebracht in de balans conform het Besluit Begroting en Verantwoording van provincies en gemeenten 2004 (BBV). De realisatie vakantiegeldreservering over de maanden juni t/m december is ook niet als verplichting op de balans opgenomen. Het gaat hierbij om een bedrag van ca (2009: ). Subsidie Het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid heeft de subsidie voor het jaar 2008 definitief vastgesteld via een beschikking en dit is per deelnemende gemeente afgehandeld. Het jaar 2009 is nog niet definitief vastgesteld en afgesloten bij het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid. Wij verwachten geen bijstelling in de subsidie, omdat er geen tekortkomingen naar voren zijn gekomen bij de Sisa bijlage van het jaar De gewaarmerkte verklaringen met de indicatoren zijn tijdig verstuurd naar de betreffende gemeenten om als bijlage te kunnen dienen voor hun jaarrekening. De voorlopige afrekeningen met de deelnemende gemeenten zijn verwerkt in de financiële administratie. Voor het jaar 2010 heeft Ability in het kader van Single information Single audit 2010 de bestanden tijdig en plausibel aangeleverd aan het CBS. Het CBS heeft dit in de maand juli 2011 aan ons bevestigd. In het voorwoord is reeds gerefereerd aan structurele bezuinigingsvoorstellen van 120 miljoen euro op de sociale werkvoorziening. Per arbeidsjaar betekent dit een korting van 5% ( 1.321). Deze bezuiniging is al verwerkt in deze begroting. Uit informele informatie vanuit het Cedris bestuur is de verwachting dat de bezuinigingen op de SW sector verder vorm worden gegeven via een korting op de rijkssubsidie. De verwachting is dat de rijkssubsidie in ,- zal bedragen (niveau ,-). Renterisico Leningen zijn met lange looptijden afgesloten, zodat rentestijgingen alleen vat hebben op het rekening courant. Aansprakelijkheid van gemeenten Conform artikel 29 van de Gemeenschappelijke Regeling zijn de gemeenten aansprakelijk voor eventuele tekorten bij Ability in het begrotingsjaar Voor een eventuele specificatie naar gemeenten kunnen we verwijzen naar bijlage Overzicht verdeling gemeentelijke bijdragen. Onderhoud kapitaalgoederen De post onderhoud zal de komende jaren extra middelen vergen gezien de staat van de gebouwen bij voornamelijk sector Techniek. Uiteraard zullen investeringen afgewogen worden tegen de plannen om gedeeltelijk te herbouwen op relatief korte termijn. 16

18 . Bedrijfsvoering Organisatiestructuur Ability heeft in de huidige structuur vijf sectoren: Techniek, Assemblage, Groen, Middelen en diensten en Trajecten. Ze worden aangestuurd door een manager. In het organogram worden de verschillende afdelingen onder een sector weergegeven. De afdeling commerciële zaken richt zich in eerste instantie op industriële activiteiten en dienstverlening. Deze afdeling valt rechtstreeks onder de algemeen directeur evenals de coördinator voor kwaliteit, arbo en milieu en het directiesecretariaat. Binnen de sector trajecten zijn de activiteiten personeel & organisatie en re-ïntegratie trajecten ondergebracht. Tot slot valt de centrale stafdienst middelen onder verantwoordelijkheid van de controller. Onder deze dienst fungeren de financiële administratie, bedrijfsadministratie, automatisering, receptie en de facilitaire afdeling. De sectormanagers en de controller leggen verantwoording af aan de algemeen directeur. Op zijn beurt legt de algemeen directeur verantwoording af aan het Dagelijks Bestuur (4 leden) en het Algemeen Bestuur (12 leden). Beide besturen bestaan uit leden van de gemeenteraad en leden van het college van Burgemeester en Wethouders van de aangesloten gemeenten. Administratieve organisatie en interne controle Het Algemeen Bestuur heeft twee verordeningen en één statuut vastgesteld met daarin genoemde punten van aandacht voor de administratieve organisatie en interne controle: Financiële verordening ex artikel 212 Gemeentewet Controleverordening ex artikel 213 Gemeente Treasurystatuut. In de financiële verordening ex artikel 212 Gemeentewet wordt de administratie aangeduid, de inrichting van de administratie, het verstrekken van managementinformatie, het vaststellen van de begroting en de verantwoording in de jaarstukken. Tevens worden de taken, bevoegdheden en verantwoordelijkheden van functionarissen en organen belicht die belast zijn met de uitvoering en het toezicht. De controleverordening ex artikel 213 Gemeente bepaalt door wie, hoe en waarop de accountantscontrole dient te worden uitgevoerd. Daarnaast wordt aangegeven aan wie er gerapporteerd moet worden. In het treasurystatuut worden voorschriften gegeven met betrekking tot het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico s. 17

19 Algemeen Directeur Middelen Directiesecretariaat Civiele Dienst Receptie Financiële administratie Commerciële zaken KAM / ICT Sector Assemblage Sector Techniek Sector Groen Sector Trajecten Sector Diensten Magazijn Assemblage ondersteuning Technische Dienst Techniek ondersteuning Groen ondersteuning P&O vverpakken Assemblage Metaal Hout Spuiterij Atelier Groen Productie Trajecten Detachering Wasserette Schoonmaak. Post 18

20 Financiering Treasury-paragraaf Algemeen Met ingang van 1 januari 2001 geldt de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido). Bovenstaande wet betreft de treasury van gemeenten en overheidslichamen. Treasury is het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico's. Als gevolg van deze nieuwe wet heeft Ability een treasurystatuut opgesteld en in de begroting en jaarrekening een treasuryparagraaf opgenomen en de overzichten toegestuurd aan Gedeputeerde Staten, waarin verantwoording over het treasurybeleid wordt afgelegd. Treasurybeheer Het risicoprofiel voor Ability is laag, doordat de rentepercentages van de langlopende leningen voor langere tijd vast liggen en geen gebruik wordt gemaakt van derivaten en de rente vrij stabiel is. Kasgeldlimiet Voor de gemeenten geldt een kasgeldlimiet van 8,2% van de totale begrote bedrijfslasten bij aanvang van het jaar met een minimum van Dit bedrag en percentage zijn vastgesteld in de uitvoeringsregeling decentrale overheden. De netto vlottende schuld per kwartaal is het gemiddelde van de netto vlottende schuld op de eerste dag van iedere maand in het desbetreffende kwartaal. Op de volgende pagina wordt de werkelijke omvang van de kasgeldlimiet getoetst aan de wettelijke norm overeenkomstig de Wet Fido. Voor 2012 heeft Ability een kasgeldlimiet van Renterisiconorm Dit overzicht brengt het renterisico voor de vaste schuld in relatie tot de renterisiconorm in beeld. De renterisiconorm is een bedrag ter grootte van een percentage van het totaal van de vaste schuld bij Ability bij aanvang van het jaar. Deze wordt getoetst aan de werkelijk vaste schuldpositie bij Ability, waarbij telkens de situatie aan het begin van het jaar wordt genomen. Financieringsoverzicht Dit overzicht geeft inzicht in de samenstelling, de grootte en rentegevoeligheid van de opgenomen leningen. 19

21 Kasgeldlimiet Omschrijving (bedragen x 1.000,-) 1e kw e kw e kw e kw Omvang begroting per 1 januari (=grondslag) Toegestane kasgeldlimiet in procenten van de grondslag 8,20% 8,20% 8,20% 8,20% in een bedrag Vlottende schuld Opgenomen gelden korter dan 1 jaar Schuld in rekening courant Gestorte gelden door derden korter dan 1 jaar Overige geldleningen, niet zijnde vaste schuld Vlottende middelen Contante gelden in kas Tegoeden in rekening-courant Overige uitstaande gelden korter dan 1 jaar Toets kasgeldlimiet Totaal netto vlottende schuld Toegestane kasgeldlimiet Ruimte(+) c.q. overschrijding(-)

22 Renterisiconorm en Renterisico s Omschrijving 1. Renteherzieningen (bedragen x 1.000,-) Aflossingen Renterisico (1+2) Renterisiconorm (4a x 4b) a. Ruimte onder renterisiconorm b. Overschrijding renterisiconorm Berekening 4a. Begrotingstotaal jaar b. Percentage regeling 20,00% Renterisiconorm * * Renterisiconorm heeft betrekking op het totaal van de begroting van uitsluitend het komende jaar. 21

23 Financieringsoverzicht Omschrijving (bedragen x 1.000,-) Bedrag Gemiddelde rente Stand per 1 januari ,50% Nieuwe leningen Reguliere aflossingen 221 Vervroegde aflossingen Renteaanpassing (oud percentage) Renteaanpassing (nieuw percentage) Stand per 31 december ,50% Verbonden partijen Ability (Gemeenschappelijk Regeling) is 100% aandeelhouder van Ability Reïntegratie B.V., gevestigd te Uithuizen. De B.V. is bedoeld als instrument op het gebied van reïntegratie-activiteiten in brede zin, om de doelstellingen van de gemeenschappelijke regeling te ondersteunen. Het BBV verbiedt Ability om haar 100% dochter Ability Reïntegratie BV te consolideren met de andere activiteiten van Ability. Om toch een goed inzicht te verkrijgen en om eventuele risico s te onderkennen hebben wij besloten om inzage te geven in de ontwikkelingen van Ability Reïntegratie B.V. door de balans en resultatenrekening als bijlage te verstrekken in de jaarrekening van Ability. 22

24 23

25 BEGROTING

26 Balans per 31 december 2012 (na resultaatbestemming) (bedragen x 1.000,-) Begroting 2012 Begroting 2011 Boekjaar 2010 Activa Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Financiële vaste activa Deelneming MultiNoord bv Overige uitzetting Vlottende activa Voorraden Voorraad grond- en hulpstoffen Voorraad halffabricaten Goederen in bewerking Gereed product Uitzettingen Vordering op openbare lichamen Rekening-courant verhoudingen met niet-financiële instellingen Overige vorderingen Liquide middelen Overlopende activa Totaal activa

27 (bedragen x 1.000,-) Begroting 2012 Begroting 2011 Boekjaar 2010 Passiva Vaste passiva Eigen Vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Vaste schulden Onderhandse leningen Vlottende passiva Netto-vlottende schulden Bank- en girosaldi Rekening-courant verhouding met Ability Reïntegratie BV Overige schulden Overlopende passiva Totaal passiva

28 Overzicht van baten en lasten Omschrijving (bedragen x 1.000,-) *** Begroting 2012 Begroting 2011 Boekjaar 2010 Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Netto omzet* Kosten van grond- en hulpstoffen, uitbesteed werk en andere directe kosten Toegevoegde waarde Overige bedrijfsopbrengsten Bedrijfsopbrengsten Lonen, sociale lasten, overige kosten WSW Salarissen, sociale lasten, overige kosten ambtelijk personeel Inhuren personeel Afschrijvingen Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Rijksvergoeding via gemeenten Gemeentelijke bijdragen** Saldo van financiële lasten en baten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor bestemming Resultaat Ability Reintegratie B.V Resultaat voor bestemming Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves Resultaat na bestemming** Totaal der baten/lasten * excl. omzet uit re-ïntegratieactiviteiten (zie bijlage 7) ** Voor totale bijdrage per gemeente zie bijlage 5. *** boekjaar 2010 betekent realisatie

29 Kasstroomoverzicht over 2012 (bedragen x 1.000,-) Begroting 2012 Begroting 2011 Boekjaar 2010 Kasstroom bedrijfsactiviteiten Afschrijvingen Correctieaansluiting materiële vaste activa tussen realisatie en begroting Mutatie voorraden Mutatie uitzettingen Mutaties overlopende activa Mutatie voorzieningen Mutatie algemene reserve Resultaat bestemming vorig jaar Mutatie bestemmingsreserves Mutatie overige schulden Mutatie overlopende passiva Totaal Kasstroom investeringsactiviteiten Investeringen Desinvesteringen Financiële vaste activa Totaal Kasstroom financieringsactiviteiten Aangetrokken geldleningen Correctie Aflossing leningen Onttrekking reserve Totaal Vrije kasstroom Liquide middelen per 1 januari Liquide middelen per 31 december Mutatie Cash flow Netto resultaat Afschrijvingen Totaal