Rapport inzake de jaarrekening van de. Stichting Transmurale Zorg. Den Haag en omstreken. Den Haag

Transcriptie

1 Rapport inzake de jaarrekening 2014 van de Stichting Transmurale Zorg Den Haag en omstreken te Den Haag Den Haag

2 Inhoudsopgave Bladzijde Inleiding 3 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Grondslagen voor de waardering en resultaatbepaling 6 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de exploitatierekening Overige gegevens 11 2

3 INLEIDING Bijgaand doen wij u toekomen de balans per en de staat van baten en lasten over 2014, alsmede de vergelijkende cijfers van vorig jaar. Ten behoeve van de inzichtelijkheid en verantwoording is een afzonderlijk overzicht per project gemaakt. Naast de jaarrekening brengt de directie van de stichting apart een jaarverslag uit, waarin een maatschappelijke verantwoording wordt gegeven over het gevoerde beleid. Tezamen vormen beide documenten het jaarverslag van de stichting. De exploitatie van de stichting heeft zich in 2014 ontwikkeld conform de begroting en sluit met een positief saldo van Voor 2015 wordt uitgegaan van een sluitende begroting. Begin 2014 dragen de aandeelhouder van de RSO B.V.hun aandeel om niet over aan de Stichting Transmurale Zorg den Haag e.o. Hierdoor zal de Stichting 100% aandeelhouder worden van de RSO B.V. De aandelen overdracht is van significante invloed op het resultaat 2014, te weten: Verkrijgingswaarde aandelen RSO BV Resultaat deelneming Door Accountants voor de gezondheidszorg bv is bij deze jaarrekening een controleverklaring afgegeven, opgenomen als bijlage onder de overige gegevens. Gaarne vertrouwen wij erop u voldoende te hebben geïnformeerd. den Haag, 22 juni 2015 mevr. M.J.A. Tasche mevr. R.M.Y. Barge mevr. Dr. Ir. P.P.C.W. Huijbregts voorzitter tot voorzitter per directeur 3

4 BALANS PER 31 DECEMBER (na resultaatsbestemming) ACTIVA Financiële vaste activa Vorderingen 2 Debiteuren Subsidie projecten Overige vorderingen Liquide middelen 3 Banken Totaal PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsfonds Bestemmingsreserve Ketenzorg dementie Voorziening jubileum uitkering Kortlopende schulden Subsidie projecten Crediteuren Diverse schulden Totaal

5 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER werkelijk werkelijk totaal totaal BATEN Bijdragen participanten Bijdragen tijdschrift Opbrengst projecten Intrest LASTEN Personeelskosten Huisvestingskosten Algemene kosten Productiekosten tijdschrift Kosten activiteiten Exploitatie resultaat Verkrijgingswaarde aandelen RSO BV Resultaat deelneming Saldo van baten en lasten Exploitatie bestemming Toevoeging: Eigen vermogen - algemene reserve Onttrekking: Bestemmingsreserve Ketenzorg Dementie Bestemmingsfonds Reg. Ondersteuning Consultatieteams Pall. Term. Zorg Bestemmingsfonds Palliatieve Terminale Zorg

6 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld op basis van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (met name richtlijn 640). Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar, behoudens aanvullingen en verduidelijkingen. Consolidatievrijstelling volgens artikel 407 De Stichting maakt gebruik van de consolidatievrijstelling zoals bedoeld in artikel 407 lid 2a Titel 9 BW 2. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Financiele activa Deeelnemingen worden gewaardeerd volgen de de nettovermogenswaardemethode. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening. Indien de waardering voor deze jaarrekening volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Liquide middelen De vorderingen, liquide middelen, overlopende activa en passiva en niet uit de balans blijkende verplichtingen worden opgenomen tegen nominale waarde. Eigen vermogen Onder het eigen vermogen worden financiële instrumenten gepresenteerd, die op grond van de economische realiteit worden aangemerkt als eigenvermogensinstrument; de juridische vorm speelt hierbij geen rol. Algemene reserve Algemene reserves zijn alle reserves, anders dan de wettelijke reserves en de statutaire reserves. Algemene reserves zijn vrij uitkeerbaar. Bestemmingsfonds De reserve kan (onder voorwaarden) worden gevormd voor zover het bedrag van de verleende instellingssubsidie niet is besteed aan de doeleinden waarvoor is verstrekt. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale of contante waarde. Bij de desbetreffende voorziening is een toelichting vermeld inzake de aard van de voorziening en de toegepaste methodiek. Grondslagen voor de bepaling van de staat van baten en lasten Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben uitgaande van historische kosten. Baten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Baten en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. De door derden in rekening gebrachte personeels- en huisvestingskosten worden voor een belangrijk deel op basis van jaarlijkse vaste verdeelsleutels toegerekend aan de activiteiten/projecten. De salariskosten van eigen personeel zijn eveneens op basis van vaste verdeelsleutels gedurende het boekjaar toegerekend aan de projecten. 6

7 Toelichting op de balans per 31 december Financiële vaste activa Verkrijgingswaarde aandelen RSO bv Resultaat boekjaar Partijen hebben gezamenlijk een onderzoek gedaan naar de mogelijkheden van een optimale (her)inrichting van de transmurale ICT aansturing in de regio Haaglanden, waarbij is vastgesteld dat de drie primaire functies van de Vennootschap, te weten: de exploitatie van zorgdiensten, het vervullen van een platformfunctie en de project-coördinatie in een behoefte voorzien doch dat de aansturing en taakverdeling aanpassing behoeft, in verband waarmee Partijen zijn overeengekomen om de bestuurlijke verantwoordelijkheid voor de Vennootschap onder te brengen bij de Stichting. In verband met het vorenstaande zijn Partijen overeengekomen de Aandelen over te dragen aan de Stichting Transmurale Zorg den haag e.o. De verkrijgingswaarde, alsmede de waardering per is gebaseerd op de nettovermogenswaarde van het aandeel. 2 Vorderingen Debiteuren Een voorziening voor oninbaarheid wordt niet noodzakelijk geacht Subsidie projecten balans subsidie afrekening balans egalisatie financier te verrekenen subsidie projecten Netwerk palliatieve terminale zorg (bijlage B) Mantelzorg (bijlage G) Zichtbare schakels (Bijlage H) Zorgvraag (bijlage E) egpo (bijlage K) NAH (bijlage M) doorlopende subsidies projecten Wondzorg (bijlage F) Communicatie & Organisatie Scholing (bijlage O) Zorg en ondersteuning in de buurt (bijlage L) Voor de financiering van deze projecten zijn subsidies verstrekt door het ministerie van VWS, de zorgverzekeraars en overigen. Veelal zijn de subsidies verstrekt onder de voorwaarden dat deze slechts aangewend kunnen worden ten behoeve van het onverhavige project. Het subsidiebedrag geldt dan als garantiebedrag waardoor teveel ontvangen subsidie dient te worden gerestitueerd. Overschrijdingen zijn voor eigen rekening en komen ten laste van het eigen vermogen van de Stichting. Voor het inzicht hebben we de projecten gebundeld gehouden, waardoor in bovenstaand overzicht vorderingen, schulden en nog uit te geven Overige vorderingen Waarborgsommen Rente Overige vorderingen Liquide middelen ABN-AMRO ABN-AMRO Bestuurdersspaarrekening ABN-AMRO Ondernemerstopdeposito Algemene reserve Saldo per 1 januari Bij/ af: exploitatie resultaat

8 balans mutatie balans Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds Palliatieve Terminale Zorg Bestemmingsfonds Reg. Ondersteuning Consultatieteams Pall. Term. Zorg Per brief d.d kenmerk DLZ/FPB inzake de verantwoording 2007 deelde het ministerie van VWS mede dat er geen verrekening van niet bestede gelden behoeft plaats te vinden maar dat deze gebruikt kunnen worden voor de opbouw van een egalisatiereserve. Een eventueel opgebouwde egalisatiereserve ultimo 2007 kan door de instelling worden behouden. Het ministerie van VWS vertrouwt er hierbij op dat deze gelden alsnog worden aangewend voor het doel waarvoor ze zijn verstrekt. In 2014 is de bestemmingsreserve in zijn geheel aangewend voor dekking van het tekort op de exploitatie Palliatieve Terminale Zorg in Voor het project Reg. Ondersteuning Consultatieteams Palliatieve Treminale Zorg wordt jaarlijks een subsidie verstrekt waarover geen afrekening volgt. De jaarlijkse resultaten van het project worden via de winstbestemming geboekt ten laste of ten gunste van het bestemmingsfonds Bestemmingsreserve Ketenzorg dementie Saldo per 1 januari af: exploitatie resultaat 2014 (bijlage D) In 2008 is in regio Haaglanden het netwerk dementie gestart. In het netwerk dragen de partijen gezamenlijk zorg voor de continuïteit en kwaliteit van zorg voor cliënten met dementie en hun mantelzorgers. Het bestuur van de Stichting Transmurale Zorg Den Haag e.o. functioneert als bestuurlijk kader voor het netwerk. De financiering van dementiezorg loopt door drie sectoren (Welzijn, Care en Cure) en kent drie verschillende financieringssystemen (WMO, AWBZ en ZVW). Deze reserve is opgenomen voor het bestuurlijk kader voor het netwerk Ketenzorg Dementie. Hierop is door het bestuur een bestedingsbeperking opgelegd Voorziening jubileum uitkering Dit betreft een voorziening voor dienstjubileau. Hierbij is uitgegaan van een uitkering van 25% van het bruto maandsalaris bij 12,5 jaar jubileum en 50% bij 25 jaar jubileum, Diverse schulden Reservering salarissen/vakantietoeslag / vakantiedagen Loonheffing, pensioen premie Vooruit ontvangen bedragen Overig Niet uit de balans blijkende verplichtingen Het bedrijfspand wordt gehuurd per 1 oktober 2014 gehuurd tegen een huurprijs per jaar van incl servicekosten. Jaarlijkse indexatie conform CPI voor het eerst op 1 oktober Als zekerheidsstelling is een bankgarantie afgegeven ten bedrage van 9,964,50 De huur overeenkomst is aangegegaan voor de periode van 5 jaar en zal eindigen op 1 oktober 2019, Over 2015 wordt van deze huursom 20% doorbelast aan de RSO bv. 8

9 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN Baten werkelijk werkelijk totaal totaal 9 Bijdragen participanten Participanten zijn Haagse instellingen uit de eerste en tweede lijns gezondheidszorg. 10 Opbrengst projecten Subsidie Ministerie van VWS Subsidie Gemeente den Haag Subsidie IKNL Subsidie ZonMw Subsidie zorgverzekeraars Subsidie zorgverzekeraars stg Florence Subsidie Vilans Subsidie RSO bv Bijdrage symposia Cursusgelden overige baten en lasten Lasten 11 Personeelskosten Salariskosten Pensioenpremie Sociale lasten Personeel niet in loondienst Overige personeelskosten Detachering hersenstichting Ziekengelduitkering Personeelsbestand Gedurende het boekjaar 2014 bedroeg het gemiddeld aantal werknemers omgerekend naar volledige mensjaren 7,8 fte (in ,0 fte). 12 Huisvestingskosten Huur Schoonmaak kosten Kosten onderhoud gebouw Overige huisvestingskosten kosten

10 werkelijk werkelijk Algemene kosten Drukwerken Telefoonkosten Portikosten Kantoorbenodigdheden Verzekeringen Documentatie en abonnementen Accountantskosten Kosten administratieve dienstverlening Communicatiekosten (internetsite) Automatiseringskosten Overige kosten Activiteiten CVA zorgketen Transferpunten FTTO Activiteiten projecten

11 OVERIGE GEGEVENS Statutaire regeling inzake de winstbestemming Omtrent het verwerken van het saldo baten en lasten is niets opgenomen in de statuten. Voorstel resultaatbestemming Voorgesteld wordt om het resultaat over het boekjaar 2014 als volgt te bestemmen: Resultaat Toevoeging: Eigen vermogen - algemene reserve Onttrekking: Bestemmingsreserve Ketenzorg Dementie Bestemmingsfonds Reg. Ondersteuning Consultatieteams Pall. Term. Zorg Bestemmingsfonds Palliatieve Terminale Zorg Gezien de omvang (zie artikel 396 lid 7 van Boek 2 BW) is de stichting niet controleplichtig. In artikel 14 lid 4 is het volgende bepaald: "Het bestuur zal, alvorens tot vaststelling van de in lid 3 bedoelde stukken over te gaan, deze doen onderzoeken door een door hem aan te wijzen accountant. Deze brengt omtrent zijn onderzoek verslag uit aan het bestuur". Den Haag, 31 maart 2015 mevr. Dr. Ir. P.P.C.W. Huijbregts directeur